61. Планирование продукции в стоимостном выражении.

1. В состав валовой продукции включаются:

В = Qпл + Спф_i Инп+Упр, где Спф_i – стоимость полуфабрикатов собственного производства, Инп – изменение остатков незавершенного производства, Упр – услуги промышленного характера в своей непромышленной группе для капитального строительства.

2. Товарная продукция Т = Упр, в стоимость товарной продукции включаются: 1. стоимость полуфабрикатов собственного производства; 2. услуги промышленного характера; 3. стоимость всей готовой продукции соответствующей всем гос.условиям и рассчитанные по продажным ценам по договору с потребителями.

3. Реализуемая продукция П = Т Оскл + Тон, где Т – товарная продукция, Оскл – остатки готовой продукции на складе, Тон – товарная продукция, отгруженная, но неоплаченная.

62. Планирование потребностей материально-технических ресурсов.

Побщ = Ппр+Прэ+Пин Пскл , где Ппр – потребность в ресурсах, необходимая для выполнения плана про производству, Прэ – потребность в ресурсах на ремонтно-эксплутационные нужды; Пин – это потребность в ресурсах на реализацию инвестиционных и инновационных проектов; П скл – потребность в ресурсах для создания производственных запасов.

Потребность плана по производству: Ппр= Поб+Пс+Пм+Пт+Пэ, где Поб – потребность в оборудовании, которая возникает при внедрении новой техники или расширения производства; Пс – потребность в сырье; Пм – потребность в материалах, Пт – потребность в топливе, Пэ – потребность в энергии.

Потребность в материалах: Пм= * Pij * Qплj, где Pij – удельная норма расхода итова вида ресурса на единицу j продукции, Qплj – объем выпуска j продукции.

Прэ - потребность в ресурсах на ремонтно-эксплутационные нужды. Определяется с графиком планово-предупредительных ремонтов и дефектными ведомостями, составляемыми на каждый вид ремонта отделом главного механика.

Пин – определяется в соответствии с бизнес-планом.

Пскл – потребность в создании производственных запасов.

63. Планирование потребности в трудовых ресурсах

При планировании численности различают явочную численность и списочную. Явочная – это численность рабочих, оптимально-необходимых для выполнения плана по производству. Рассчитывается при сдельной форме оплаты труда по нормам времени и нормам выработки. При повременной форме оплаты труда по нормам обслуживания или расстановке рабочих по рабочим местам.

Для сдельщиков: Чяв = по норме времени, Чяв = , где Hв – норма выработки на единицу продукции за смену, Hвр – норма времени в часах на единицу продукции, n_см – продолжительность рабочей смены, Квн – коэффициент выполнения норм в предшествующем периоде.

Для повременщиков: Чяв =Ноб*m_o*n_см , где Ноб – норма обслуживания, m_o – количество объектов обслуживания в процессе работы, n_{см –} количество смен на основе явочной численности.

На основе явочной численности рассчитывается численность промышленно-производственного персонала.

Чппп = , где ТР_тех - это технологическая трудоемкость производственных программ, Фn_iр – полезный фонд рабочего времени на 1 рабочего; Чрук – численность руководителей, Чсп – численность специалистов, Чсл – численность служащих, Эч_i – это условное высвобождение (прирост численности за счет организационно-технологических мероприятий или реструктуризации производства). Численность руководителей, специалистов и служащих определяется в соответствии со штатным расписанием. Для этой категории работающих явочная и численная списочность будут равны. Для перехода от явочной численности к списочной используют коэффициент списочного состава, который предусматривает дополнительную численность для замещения рабочих в дни предоставления им очередного и дополнительного отпуска в дни болезней и выполнения общественных или государственных обязанностей. Для расчета коэффициента составляется баланс рабочего времени.

Для непрерывного режима: Ксс= Тк/Фn₁р, Тк-календарный фонд рабочего времени (365 дней), Ксс – коэф-т списочного состава, Тном – номинальный фонд рабочего времени.

Для прерывного режима работы: Ксс=Тном/Фn₁р, Фn₁р – полезный фонд рабочего времени.

Номинальный фонд рабочего времени: Тном = Тк-Тв-Тпр, Тв – выходные, Тпр- праздничные, Тк- календарные.

Полезный фонд рабочего времени: Фn₁р = Тном – Тот – Тб-Тоб, где Тот – отпуска, Тб – болезни, Тоб – выполнение общественных обязанностей.

Списочный состав: Чсп = Чяв*Ксс, Чяв – численность явочная.

При сезонном характере работы коэффициент списочного состава=1 на период сезона, а число дней компенсирующих, предусмотренных законом невыхода предоставляются в межсезонье.

ПЛАНИРОВАНИЕ ФОНДА ОПЛАТЫ ТРУДА

Планируемые ФОТ осуществляется следующими способами.

1. ФОТ по достигнутому уровню. ФЗП = ФЗПпр*Кп * ЗПсп_iб *Эч_i. где ФЗПпр – фонд з/платы предприятия за предшествующий период; Кп – коэффициент роста объема производства принятый по плану, ЗПсп_iб- изменение численности работающих в %, Эч_{i –} изменение численности работающих в %. +)прирост расчета; -)1. при этом способе в з/плату включаются выплаты нерационального характера, поэтому этот способ можно применять в укрупненных расчетах при прогнозировании.

2. ФОТ на основе средней з/платы, сложившейся за предшествующим период плановой численности работающих и коэффициента роста з/платы предусмотренного планом. ФЗП = * ЗПсп_iб * Чпл_i * Кзп где ЗПсп_iб – средняя з/плата на 1 работающего, Чпл_i - это численность плановая работающих, Кзп- это плановый рост з/платы по отношению к предшествующему периоду, Чб – численность базисная. ЗПсп_iб = ФЗПб/Чб

3. планируемая з/плата на основе норматива з/платы на 1 рубль товарной или реализуемой продукции.

Нр = ФЗПб/Вб* , ФЗП = Нр*Впл, где Нр – норматив зарплаты в рублях на й рубль реализуемой или товарной продукции., Впл-выручка, ∆Зп – прирост зарплаты, ∆ПТ – прирост производительности труда.

4. Расчетный метод (поэлементный) ФЗП = ФЗПосн+ФЗПдоп, ФЗП = ЗПпр+ДЗП, где ЗПпр – прямая зарплата, ДЗП – дополнительная зарплата. ДЗП = ДЗПпр+ДЗПнач+ДЗПбр+ДЗПс+ДЗПкл+ДЗПоб и т.д., где ДЗПпр-в праздничные дни, ДЗПн- в ночные дни, ДЗПбр – рук.бригады, ФЗПкл – за классность

Дополнительный фонд зарплаты: ФЗП= ФЗПотп+ФЗПобщ+ЗПлч+ЗПвл, ФЗПотп-отуск, ФЗП- общественные организации, ЗПлч-оплата за льготные часы подросткам, ЗПвл – выслуга лет.