24.Оперативное фин-е план-е, сущность и структура.

Оперативное финансовое планирование — разработка фи­нансовых планов (платежных, налоговых, календарей, кассовых и кредитных) на месяц, декаду, неделю. Производится с целью обеспечения платежеспособности предприятия.

Составление детальных оперативных финансовых планов необходимо для реализации стра­тегических и тактических решений и обеспечения стабильной рабо­ты всех служб организации.

Задачи:

• конкретизация установленного бюджетного задания для струк­турных подразделений;

•контроль (мониторинг) исполнения бюджета самими струк­турными подразделениями и финансово-экономической службой;

•увязка финансовых показателей с движением материальных ценностей и с системой материального стимулирования;

•эффективное управление оборотным капиталом (денежными средствами и дебиторской задолженностью) и кре­диторской задолженностью, исходя из критерия выбора оптималь­ных альтернатив в рамках утвержденного бюджета.

В целях оперативного контроля денежных средств разрабатывается более детальный бюджет — платежный календарь на предстоящий месяц (квартал) с разбивкой по декадам или дням.

Платежный календарь составляется фин-й службой; пла­новые показатели бюджета движения ден-х средств концентри­руются и разбиваются по месяцам и более мелким периодам (на 15 дней, декаду, пятидневку). Сроки определяются исходя из перио­дичности осн-х платежей организации. Необ-мо следить за хо­дом произв-ва и реализации, состоянием запасов, дебиторской задолженности.

Этапы составления платежного календаря:

1. Выбор периода планирования. (квартал).

2. Планирование объема продажи продукции.

3. Расчет объема возможных денежных поступлений.

4. Оценка ожидаемых в плановом периоде денежных расходов.

5.Опред-е ден-го сальдо, т.е. разность между поступлением и расходами.

5. Подведение итогов.

Налоговый календарь – разновидность платежного календаря, только статьи налогов указываются, чтобы не было просрочек, пеней.

Кассовый план предприятия обязательный в 3х экземплярах. 1й-банку, чтобы на даты выдачи зарплаты и т.д. банк выделял деньги в нужном размере. 2й- у руководителя. 3й- у гл. бух. Если нет кассового плана , то приходится делать в банк разовые заявки на получение денег. Коммер-му банку он предоставляется в опр-й срок и банк заключает договор о расчетно-кассовом обслуживании.

Схема кассового плана. Суммы за Факт за 2й квартал, План за 3й квартал.

Источники поступления и виды расходов:

I Поступление ден-х средств.

II Расходы

Итого.

25.Стратегического планирования.

Стратегическое планирование — это процесс разработки и реа­лизации стратегии формирования и развития предприятия как со­циально-экономической системы, его структурных подразделений в будущем на основе прогнозирования тенденций, определяющих параметров внешней среды, представляющих угрозу или благо­приятные возможности для расширенного воспроизводства, приоритетных направлений и методов целенаправленного поддержа­ния динамичной пропорциональности и эффективного использо­вания стратегических ресурсов.Задача этого вида планирования — выявление тенденций, опас­ностей, шансов, ситуаций, которые способны изменить сложив­шиеся тенденции.

Исп-ся стратегический анализ, который связывает между собой перспективы и цели. На их основе разрабатывают стратегические программы, бюджеты и планы, осущ-ся стратеги­ческий контроль. Стратегические планы закладывают основу будущей эффективности предпринимательской деятельности на предприятии.Принципы страт-го план-я :

• стратегическая направленность всех моментов стратегиче­ского планирования;• ориентация на систему хозяйствования, легко адаптирующу­юся к изменениям внеш и внутр среды пред-я;• обоснование временного горизонта решения стратегических задач;

• ориентация на стратегические точки роста и приоритетные направления развития пред-я и его подразделений;

• обеспечение max децентрализации в сочетании с элементами необх-й централизации и интеграции при орга­низации план-я;

• оптимальное исп-е стратегических возможностей;

• взаимосвязь между стратегическим и тактическим план-ем.

Функции стратегического планирования:

• определение стратегии, целей и задач развития пред-я;

• создание стратегических хозяйственных подразделений;

• обоснование и уточнение основных целей маркетинговых ис­следований;

• выполнение ситуационного анализа и выбор направления эк-го роста пред-я;

• разработка стратегии маркетинга и укрупненное план-е производства продукции;

• выбор тактики, планирование способов и средств достижения поставленных задач;

• контроль и оценка осн-х результатов, корректировка выбранной стратегии и способов ее реализации.

Персональную ответственность за разработку стратегическо­го плана несет руководитель предприятия. В его функции входят выработка и согласование основных це­лей и плановых показателей с правлением предприятия, подбор персонала, обеспечение соответствия текущей деятельности стратегическим ориентирам, принятие окончательных решений по любым вопросам.

Этапам стратегического планирования:

• анализ внешней и внутренней среды пред-я — оценка сложившихся тенденций в экономике, внешних факторов, соб­ственного эк-го потенциала;

• прогноз-е состояния внеш среды и в связи с этим возможностей расширенного воспроизводства;

• разработка альтернативных стратегий и выбор базовой и функц-х стратегий;

• разработка стратегических целевых программ и проектов, си­стемы стратег-х планов;

• обоснование стратег-х мероприятий и методов выпол­нения стратег-х программ, проектов и планов;

• реализация стратег-х программ, проектов и планов;

• контроль за ходом и результатами стратег-го план-я, корректировка стратег-го плана.

Основ направления:

1)Выход на путь экономического роста предприятия. При этом:• активизация рыночных отношений на основе усиления про­цесса проникновения на рынок, развития того или иного рынка.

• смена предприниматель­ской деятельности;

• расширение внешнеэкономической деятельности и т. д.

2)При выборе стратегии стабилизации предприятия ставят перед собой 2 цели — краткосрочную и долгосрочную. Краткосрочная- остановить спад в экономике: снижение объемов производства и продаж, уровня рентабельности и ряда других показателей; долгосроч­ная — подготовить процесс оживления экономики, осуществляя реструктуризацию его стратегических ресурсов.

3)Переход предприятий из фазы глубокого кри­зиса к депрессии возможен за счет всемерной экономии, ориентации на инновационное предпринимательство, рекон­струкции активной части основных производственных средств, освоения новых видов предпринимательской деятельности.