46. Коэффициент внутренней стоимости банковских услуг.

Для того чтобы свободно проводить процентную политику, кредитному учреждению необходимо знать, в каких пределах складывается коэффициент внутренней стоимости банковских услуг. Этот показатель характеризует сложившуюся величину затрат, не покрытых полученными комиссиями и прочими доходами на каждый рубль продуктивно размещенных средств.

Соответственно, данный показатель может быть определен как минимальная доходная (процентная) маржа (Ммин), т.е. минимальный разрыв в ставках по активным и пассивным операциям банка, который позволяет последнему покрывать расходы, но не приносит прибыль. Для расчета показателя служит формула

Ммин = [(Роб – Дп) / Ар] * [4 / N] * 100%

где Ар – работающие активы банка, рассчитываемые по средней арифметической (хронологической) за последний отчетный период на основе балансовых данных банка;

Роб - расходы по обеспечению деятельности банка за последний отчетный период, определяемые расчетным путем на основании данных Отчета о прибылях и убытках.

К числу расходов по обеспечению деятельности банка относятся:

• расходы на содержание аппарата и социально-бытовые расходы;

• комиссии уплаченные, в том числе по кассовым, расчетным операциям, полученным гарантиям и т.д.;

• другие операционные расходы, в том числе информационные услуги, амортизационные отчисления, транспортные и другие расходы;

• другие производственные расходы, в том числе по реализации, списанию, выбытию имущества кредитной организации; по списанию дебиторской задолженности; арендная плата; расходы по аудиторским проверкам; расходы по публикации отчетности;

• штрафы, пени, неустойки уплаченные;

• Дп – прочие расходы банка (за исключением дохода по активным операциям) за последний отчетный период, определяемые расчетным путем на основании данных Отчета о прибылях и убытках, в том числе:

• доходы, полученные от деятельности организаций банка;

• комиссия, полученная от: реализации (выбытия) имущества кредитной организации; сдачи имущества в аренду;

• другие доходы прошлых лет, выявленные в отчетном году;

• другие доходы (от коммунальных платежей от арендующих организаций);

• доходы в виде возврата сумм из бюджета за переплату налога на прибыль;

N – количество кварталов в анализируемом отчетном периоде.

47. Учетная ставка (ставка рефинансирования коммерческих банков).

Первый уровень процентных ставок – официальные процентные ставки, устанавливаемые центральными банками отдельных стран по кредитам, предоставляемым коммерческим банкам. Эти ставки носят название учетных или ставок рефинансирования.

Рефинансирование коммерческих банков может производиться либо путем прямого кредитования, либо путем переучета коммерческих векселей. Степень значимости той или иной ставки зависит от исторически сложившегося в стране развития вексельного обращения и системы рефинансирования.

Учетная ставка Центрального банка РФ, наряду с политикой в области обязательных резервов от объема привлеченных банками ресурсов и операциями на открытом рынке является одним из основных инструментов денежно-кредитного регулирования. При помощи маневрирования учетным процентом ЦБ РФ стремится регулировать объем денежной массы в обращении и темпы инфляционного обесценения денег. Так, понижение официальной учетной ставки приводит к удешевлению и увеличению предложения кредитных ресурсов на рынке. Такая политика имеет целью оживление инвестиций и стимулирование экономического роста. Проведение обратно направленной учетной политики ведет к сжатию денежно-кредитной массы, замедлению темпов инфляции, но одновременно это путь к сокращению объема инвестиций в экономику. Таким образом, учетная политика Центрального банка должна строиться в зависимости от состояния денежно-кредитной системы и учитывать как опасность инфляции при проводимой политике “дешевых денег”, так и негативные последствия низких темпов экономического роста в периоды рестрикционной политики ЦБ РФ.