48. Внутренний контроль кредитной деятельности банка.

Положение 242 П ОБ ОРГАНИЗАЦИИ ВНУТРЕННЕГО КОНТРОЛЯ В КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЯХ И БАНКОВСКИХ ГРУППАХ Внутренний контроль – деятельность, осуществляемая кредитной организацией (ее органами управления, подразделениями и служащими) и направленная на достижение определенных целей ( эффективного и результативного управления деятельности организаций, - выявление, измерение и определение приемлемого уровня банковских рисков, присущих банковской деятельности, постоянное наблюдение за банковскими рисками; - принятие мер для поддержания на не угрожающем финансовой устойчивости КО и интересам ее кредиторов и вкладчиков уровне банковских рисков; * достоверности полноты своевременности предоставления всей финансовой отчетности, бухгалтерской и статистической информации соблюдения нормативных правовых актов КТО ОСУЩЕСТВЛЯЕТ КОНТРОЛЬ: • - ревизионная комиссия (ревизор); • - главный бухгалтер (его заместители) КО; • - руководитель (его заместители) и главный бухгалтер (его заместители) филиала КО; • - подразделения и служащие, осуществляющие внутренний контроль в соответствии с полномочиями, определяемыми во внутренних документах КО, включая: службу внутреннего контроля (внутреннего аудита) ( ответственного сотрудника (структурное подразделение) по противодействию легализации … доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, ЧТО КОНТРОЛИРУЕТСЯ: Система внутреннего контроля включает • контроль со стороны органов управления за организацией деятельности КО; • - контроль за функционированием системы управления банковскими рисками и оценка банковских рисков; • - контроль за распределением полномочий при совершении банковских операций и других сделок; • - контроль за управлением информационными потоками (получением и передачей информации) и обеспечением информационной безопасности; Что подвергается учету (контролю) основные вопросы • бухгалтерский учет Кредитных операций ( ссудные счета – как правильно открыты, закрыты,) • управление рисками (кредитные риски…смотрим насколько правильно кредитные инспекторы, кредитные подразделения классифицируют ссуды и насколько правильно формируют резервы под возможные потери, смотрит документы заемщика и проверяет насколько правильно этого заемщика отнесли к той или иной группе) • кредитная политика в целом ( то есть все лимиты, которые устанавливает банк, все обязанности, должностные инструкции работников, все методики, что есть по кредитованию) • порядок осуществления кредитования связанных лиц (аффилированные лица), которые определенным образом влияют друг на друга и владеют информацией (предприятия, ухудшение деятельности которых влечет ухудшение деятельности других, члены совета директоров и их семьи, зависимые и основные предприятия, материнская и дочерняя компания) проверяются лимиты на них, инсайдерам и участника банка. (о риске банков со стороны собственников, кредиты собственникам) • открытие закрытие счетов • процентная политика банка (какие процентные ставки по кредитам…) • Информационная безопасность ( проверяется вся информация. которая хранится , о клиентах..а также информационная безопасность – об ограничении доступа отдельных категорий сотрудников к информации • Осуществление расчетов (наличных, безналичных). проверяются расчеты, выполняемые банком, проверяется как клиенты рассчитываются с банком, своевременно ли мы выплачиваем • Совершение операций с валютными ценностями. • Осуществление валютного контроля. • Совершение операций с ценными бумагами. • проверяется выдача банками банковских гарантий • кассовые операции (как наличными выдаются …) документы. которые подлежат проверке 1. все регламенты, все кредитная документация ( регламент кредитования ЮЛ,ФЛ, малого бизнеса) 2. положения о подразделениях кредитования 3. положения о кредитном комитете ( о коллегиальном органе принимающем решения о кредитовании) 4. внутренние положения банка о прядке отражения операций кредитования в бух.учете (правильно ли там все прописано) 5. проверяются должностные инструкции, должностные обязанности, протоколы совещаний 6. кредитные досье заемщика 7. графики погашения кредитов 8. отчетность по кредитным операциям. предоставляемая кредитным подразделением 9. книги регистрации счетов, оборотная ведомость, баланс в части проведения кредитных операций

50. Антикризисные меры Правительства и ЦБ РФ в сфере банковского кредитования (2008-2009). Антикризисные меры: 1. Расширение ресурсной базы и повышение ликвидности финансовой системы - первое направление антикризисных действий Правительства Российской Федерации в данной сфере. Совместно с Банком России реализуются меры по рефинансированию банковской системы с тем, чтобы финансовые средства доходили до конкретных предприятий. В 2008 году на эти цели уже направлено на возвратной основе из всех источников, включая бюджет, средства госкорпораций и рефинансирование со стороны Банка России, более 2 трлн. рублей. В 2009 году поддержка будет продолжена, в основном, за счет ресурсов Банка России. 2.Предусматривается возможность выделения в 2009 году 495 млрд. рублей на поддержку банковской системы, в том числе 280 млрд. рублей - на капитализацию банков, 215 млрд. рублей - фондирование за счет Фонда национального благосостояния. При этом предоставление государственной поддержки будет увязано с кредитованием реального сектора. На увеличение ресурсной базы банков направлен ряд решений Банка России. Расширен ломбардный список Банка России для обеспечения дополнительных возможностей рефинансирования кредитных организаций. Увеличены сроки предоставления кредитов, обеспеченных нерыночными активами (векселя, поручительства, права требования). 3.Будет усилен контроль за реализацией мероприятий по предупреждению банкротства и ходом процедур банкротства небанковских финансовых организаций в целях создания возможности для сохранения активов и максимизации удовлетворения требований кредиторов, включая физических лиц. 4.Повышение доступности банковского кредитования для предприятий реального сектора - второе направление действий Правительства Российской Федерации. 5.Со стороны Банка России усилен контроль за работой органов управления банков, получивших средства государственной поддержки, включая субординированные кредиты. В такие банки назначены уполномоченные представители Банка России. Контроль будет осуществляться по вопросам размера кредитования, предоставления гарантий, управления активами и пассивами, вознаграждения органов управления кредитной организации. 6.Упрощена процедура предоставления государственных гарантий. Предусмотрена возможность делегирования Правительством Российской Федерации Минфину России права принятия решения о предоставлении государственных гарантий по кредитам отдельных организаций в размере, до 10 млрд. рублей по каждой гарантии. Увеличен максимальный размер государственных гарантий Российской Федерации для оказания поддержки экспорта промышленной продукции (с 50 до 150 млн. долларов США), право принятия решения о предоставлении которых Правительство Российской Федерации может делегировать Минфину России. 7.Обеспечение санации банков, испытывающих трудности, но важных с точки зрения общей устойчивости банковской системы - третье направление действий Правительства Российской Федерации. 8.Правительство Российской Федерации и Банк России будут стимулировать консолидацию в банковской сфере, формирование крупных и финансово устойчивых банковских структур, конкурентоспособных на международном уровне и способных обеспечивать «длинное» финансирование проектов. 9.Банку России предоставлено право заключать с банками соглашения, в соответствии с которыми Банк России компенсирует им часть убытков по кредитам, выданным организациям, у которых отозвана банковская лицензия.

51. Банковское кредитование и его развитие в свете Стратегии развития банков-ского сектора Российской Федерации на период до 2015 года. стратегия до 2015 года: -защита прав банковских кредиторов -поддержка субъектов малого и среднего бизнеса банковского сектора -повышение кредитов банковского сектора -стабилизирование ресурсной базы банковского сектора

1 Практически на каждом шаге процедуры оценки кредитоспособно­сти работа с документами включают два аспекта: 1) формаль­ный (проверка правильности оформления представ­ленных документов); 2) содержательный (проверка представленных документов по существу).

2 «Кредитоспособность и платёжеспособность различаются между собой: по предмету анализа; по информационной базе; по методам и приёмам; по оценке правоспособности» (Сальников К. Кредитоспособность и платёжеспособность – есть ли разница? //Банковское дело в Москве. 2006. № 8). В свое время верно было также отмечено, что «понятие кредито­способности отлично от понятия платежеспособно­сти – последнее говорит о возможности удовлетво­рять требования кредиторов в настоящий момент, кредитоспособность же представляет собой прогноз на будущее» (Карпов М.В. Правовые вопросы определения кредитоспособности заемщика //Деньги и кредит. 2000. № 11)..

3 В данной книге кредитоспособность заемщиков рассматривается применительно к краткосрочному и отчасти среднесрочному кредитованию (текущая кредитоспособность).