Векселедательский кредит

Потребительские кредиты

• Потребительский кредит на неотложные нужды

• Потребительский единовременный кредит

• Потребительский возобновляемый кредит (кредит с отсрочкой предоставления кредитных средств)

• Потребительский пенсионный кредит

• Потребительский кредит для молодых семей

• Потребительский доверительный кредит (кредит для добросовестных заемщиков)

• Потребительский кредит на недвижимость

• Товарный кредит ( кредит на приобретение потребительских товаров с отсрочкой платежа )

• Потребительский кредит на платные услуги

• Потребительский кредит под залог материальных ценностей (ломбардный кредит)

26. Банковский (ссудный) процент. Виды процентных ставок и факторы, их определяющие. Начисление и получение банком процентов за кредиты.

Банковский процент: общие положения

Как уже отмечалось ранее, для банков деньги представляют собой предмет «купли-продажи», имеющий свою цену – банковский процент. Это понятие используется: для обозначения цены, которую платит банк за привлекаемые средства (процент за взятый в другой кредитной организации кредит, процент на вклады и депозиты физических и юридических лиц, учетный процент, процент на остатки средств на счетах клиентов); для обозначения цены, которую берет банк за выдаваемые (размещаемые) им средства. Частным случаем этой последней цены является цена банковского кредита как суммы денег, отдаваемой во временное пользование заемщику.

В строгом смысле слова за кредит заемщик должен заплатить не только процент – необходимо погасить (вернуть) сумму основного долга, а кроме того ему приходится платить различные надбавки за риски и комиссионные (к примеру, за согласие банка открыть кредитную линию), штрафы, оплачивать поручительство (гарантию, страховку), нотариальные услуги и т.д. Тем не менее ценой кредита считается именно банковский (ссудный) процент как плата за право пользования средствами банка. Источником уплаты процента является часть прибыли (дохода) заемщика, полученной им в результате использования кредита.

Абсолютная величина процента, не соотнесенная с суммой кредита, ни о чем не говорит. Поэтому для выяснения эффективности кредитных сделок, определения приемлемости той или иной величины цены кредита используется относительный показатель – норма (ставка) процента, т.е. отношение между суммой процентов и величиной кредита:

Пр

Нп = ––– х 100%, где

С

Нп – норма процента; Пр – сумма процентов; С – сумма кредита.

В зависимости от особенностей разных секторов рынка ссудных капиталов можно выделить несколько групп однородных ставок процента (банковского и небанковского): ● ставки денежного рынка, используемые при краткосрочных кредитных операциях между кредитными организациями; ● ставка рефинансирования (официальная ставка центрального банка); ● ставки рынка ценных бумаг; ● ставки банков и иных КО для некредитных организаций и физических лиц.

В каждой из перечисленных групп процентные ставки можно классифицировать по:

- срокам сделок – на кратко-, средне- и долгосрочные;

- роли в структуре ставок – на основные (базовые) и дополнительные, меняющиеся вслед за основными. Базовая ставка устанавливается на определенный период для первоклассных заемщиков (наиболее кредитоспособных и дающих хорошее обеспечение кредита);

- характеру формирования – на преимущественно рыночные (стихийно складывающиеся) и сознательно регулируемые прямо или косвенно (центральным банком и/или другими субъектами). К регулируемым ставкам в России относятся ставки рефинансирования и штрафная ставка ЦБ;

- масштабам использования – на ставки, применяемые на региональных, национальных и международных кредитных рынках;

- характеру изменения в течение срока пользования кредитом – на фиксированные (неизменные) и плавающие (изменяющиеся) ставки.

Коммерческие банки при заключении кредитных договоров самостоятельно договариваются с заемщиками о величине процентных ставок. При этом на величину и динамику указанных ставок влияют как общие (макроэкономические) факторы, так и факторы частные.

К числу общих факторов относятся: соотношение спроса и предложения кредитных (вообще заемных) средств; денежная и кредитная политика центрального банка; уровень инфляции и др.

Частные факторы определяются условиями функционирования конкретного банка, его положением на рынке, избранной кредитной и процентной политикой, степенью рискованности проводимых операций, а также условиями, в которых находится заемщик.

Уровень процентных ставок банка формируется во многом на базе спроса и предложения заемных средств. Вместе с тем на этот уровень существенно влияют: себестоимость кредита (издержки на привлечение средств и расходы на обеспечение функционирования банка – в части, относящейся к ведению активных кредитных операций); объем, цель и срок погашения кредита; кредитоспособность (финансовое состояние и репутация) заемщика; наличие обеспечения возвратности кредита и др.

Источник уплаты процентов зависит от вида кредита: необходимые платежи за краткосрочные кредиты включаются в себестоимость продукции (работ, услуг) заемщиков; за долгосрочные и просроченные кредиты они должны платить из своей прибыли (после уплаты из нее налогов).

Расчет цены кредита

В качестве нижнего уровня цены банковского кредита (нормы процента) следует рассматривать себестоимость, покрывающую все издержки банка, плюс минимальную прибыль, достаточную для гарантирования всех экономических рисков банка, связанных с кредитованием. Не рассматривая здесь достаточно сложный порядок определения указанной себестоимости (издержек), предположим, что этот уровень составил 9% (не считая суммы кредита, составляющей 100%). Дальше цена будет формироваться следующим образом.

Прежде всего надо вычислить, как влияют на цену общебанковские расходы, т.е. чему будет равен размер маржи, которую следовало бы прибавить к уже найденным 9% ставки (маржа – разница между средней процентной ставкой по активным и пассивным операциям банка). Воспользуемся следующей формулой:

Общие расходы банка Прочие доходы, связанные Плановая

за исключением расходов – с проведением + прибыль

на привлечение ресурсов кредитных операций

Маржа = ––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––

Активы, приносящие доход

Первый элемент числителя может быть подсчитан, в том числе с использованием приближенных методов. Предположим, он определен в размере 150 тыс. руб. Второй элемент числителя формулы будет включать в себя доходы от кредитных операций, имеющие неплановый характер (дополученные за прошлые годы доходы, полученные штрафы, пени, проценты, комиссионные), а также некоторые текущие комиссионные. Допустим, в сумме все это составит 30 тыс. руб. Важное значение имеет 3-й элемент (плановая прибыль). Любой банк должен составлять ежеквартальный расчет планируемой к получению прибыли хотя бы потому, что ему нужно делать авансовые налоговые платежи в бюджет. В расчете на месяц берется 1/3 этой суммы. Если банк планирует прибыль в 390 тыс. руб., то искомая величина составит 130 тыс. руб.

В знаменатель формулы войдут названные активы, величина которых рассчитывается в порядке, устанавливаемом Банком России. Если определяется месячная маржа (М), то все активы берутся в средневзвешенном размере. Пусть расчеты показали, что речь идет о сумме в 60 млн руб. Тогда М = (150 – 30 + 130) : 6 000 000 = 0,004, т.е. нужно, чтобы каждый рубль работающих активов приносил в месяц 0,004 руб. Иначе говоря, годовая ставка должна быть: {(1,004 – 1) : 30 дней} х 365 дней = 0,0446, т.е. около 4,5%. Таким образом, реальная цена кредита в нашем примере составит 9% + 4,5% = 13,5%.

Если кредит выдается стандартному заемщику (отвечающему обычным требованиям данного банка к заемщикам, но не являющемуся первоклассным), то цена должна или может быть повышена на размер надбавки за дополнительный риск. Величина надбавки (премии) может дифференцироваться в зависимости от кредитоспособности заемщика, характера его отношений с банком, соблюдения сроков кредитования и порядка уплаты процентов и иных обстоятельств.

В некоторых случаях банки бывают вынуждены выдавать льготные кредиты, под которыми понимаются кредиты, предоставленные отдельным заемщикам (это могут быть аффилированные с банком лица, хотя не только) на более благоприятных для них условиях, чем условия кредитования большинства стандартных заемщиков или чем условия кредитования, установленные в документах банка, определяющих его кредитную и процентную политику. В этой связи следует помнить, что льготное кредитование – это в конечном итоге путь к разорению банка.

Начисление и получение процентов

Порядок начисления процентов по активным и пассивным операциям банка, связанным с привлечением и размещением денег (как рублей, так и иностранных валют), определен в Положении ЦБ № 39 «О порядке начисления процентов по операциям, связанным с привлечением и размещением денежных средств банками…» (документ не регламентирует порядок начисления процентов по кредитным договорам, заключаемым между Банком России и банками). Основные нормы Положения следующие.

1. Отношения между банком и его клиентами строятся на базе договоров /соглашений, заключаемых с учетом норм глав 42, 44, 45 и ст. 421, 422 ГК РФ.

2. Проценты на привлеченные и размещенные средства банк начисляет на остаток задолженности по основному долгу, учитываемой на соответствующем лицевом счете, на начало операционного дня. При этом банк должен обеспечить ежедневное начисление процентов по каждому договору нарастающим итогом с даты последнего отражения в бухгалтерском учете банка суммы начисленных процентов.

При закрытии банковских счетов клиентов проценты по привлеченным (размещенным) средствам начисляются включительно до дня (даты) фактического закрытия счета или передачи числившихся на нем средств. При этом остаток на счете определяется с учетом процентов, зачисленных на указанный счет (списанных с указанного счета).

3. Проценты могут начисляться: по формулам простых процентов, сложных процентов; с использованием фиксированной либо плавающей процентной ставки. Если в договоре не указывается способ начисления процентов, то они начисляются по формуле простых процентов с использованием фиксированной ставки. При начислении процентов в расчет принимаются величина процентной ставки (% годовых) и фактическое количество календарных дней, на которое привлечены или размещены средства (за базу берется фактическое количество дней в году – 365 или 366).

4. Проценты уплачиваются (получаются) в денежной форме в сроки, предусмотренные в соответствующем договоре: юридическими лицами – только в безналичном порядке на основании расчетных документов, а физическими лицами – в безналичном порядке на основании расчетных документов или наличными на основании приходных (расходных) кассовых ордеров.

5. Банк-заемщик начисляет проценты на привлеченные средства в порядке и в размере, которые предусмотрены в соответствующем договоре, и так, как указано выше в начале п. 2.

6. Если иное не предусмотрено в договоре банковского счета, то сумма процентов, начисленная за пользование средствами, находящимися на счете, зачисляется на счет по истечении каждого квартала.

7. Банк вправе в одностороннем порядке изменять размер процентной ставки по вкладам (депозитам) до востребования, если иное не предусмотрено в соответствующем договоре с клиентом. При уменьшении банком размера процентов новый размер процентов применяется к вкладам (депозитам), внесенным до сообщения клиентам об изменении процентных ставок, по истечении месяца с момента соответствующего сообщения, если иное не предусмотрено в договоре.

8. Если иное не предусмотрено в договоре, то проценты выплачиваются вкладчику по его требованию по истечении каждого квартала отдельно от суммы вклада, а не востребованные в этот срок проценты увеличивают сумму вклада, на которую начисляются проценты (проценты причисляются ко вкладу – капитализация процентов).

9. При возврате вклада банк уплачивает вкладчику проценты, начисленные в соответствии с условиями договора. При этом:

- в случаях, когда срочный либо другой вклад (депозит), не являющийся вкладом (депозитом) до востребования, возвращается вкладчику по его требованию до истечения срока либо до наступления обстоятельств, предусмотренных в договоре, проценты выплачиваются в размере, соответствующем размеру процентов, выплачиваемых банком по вкладам «до востребования», если в договоре не предусмотрен иной размер процентов;

- в случаях, когда вкладчик не требует возврата суммы срочного вклада (депозита) по истечении его срока либо суммы, внесенной на иных условиях возврата, или при наступлении предусмотренных в договоре обстоятельств, договор считается продленным на условиях вклада (депозита) «до востребования», если иное не предусмотрено в договоре.

10. Банк не вправе оказывать предпочтение участникам банка перед другими своими клиентами, т.е. устанавливать иные условия привлечения средств (более высокая процентная ставка, более частый период капитализации процентов), которые клиенты банка размещают на одинаковых условиях (сумма, срок и др.). При этом все юридические и физические лица (в том числе потенциальные клиенты банка) вправе получить у банка информацию о видах и условиях принимаемых банком вкладов (депозитов), об условиях действующих договоров вклада (депозита), о видах банковских счетов.

11. Проценты за средства, размещенные банком в займы, кредиты, межбанковские кредиты и депозиты и др., поступают в его пользу в размере и в порядке, предусмотренных в соответствующем договоре о предоставлении (размещении) денег. Проценты начисляются так, как указано выше в начале п. 2.

12. В случае ликвидации юридического лица-должника (банка-должника) банк-кредитор прекращает дальнейшее начисление процентов и в установленном порядке предъявляет требования к ликвидационной комиссии в отношении всех обязательств такого должника, включая обязательства в части уплаты процентов.

13. В случае неудовлетворения или неполного удовлетворения требований банка-кредитора просроченная задолженность по процентам ликвидируемого юридического лица-должника (банка-должника) должна быть списана с баланса банка-кредитора в порядке, установленном Банком России.

О разумной величине банковского процента

К величине банковской процентной ставки предъявляются достаточно определенные требования: ее номинальное значение должно компенсировать не только затраты на привлечение ресурсов, но также все реальные кредитные риски, а также обеспечивать получение нормальной прибыли. Банки зачастую несут убытки из-за того, что получают доходы от кредитования в размерах, не компенсирующих даже затраты на привлечение ресурсов. Очень многие предприятия и организации не способны платить проценты и возвращать кредиты. Тем не менее кредитование продолжается. Однако высокие риски, связанные с этим, нельзя пытаться компенсировать произвольным увеличением размеров ставок процента. Такой путь не в интересах банков, непосилен он и для их заемщиков.

Необходимо искать механизмы взаимовыгодного кредитования. Одним из вариантов решения данной проблемы может быть установление экономически обоснованных величин процентных ставок. Цена кредита должна быть такой, чтобы обеспечивая банку нормальную процентную маржу и премии за кредитные риски, она одновременно способствовала эффективному функционированию заемщика. Предприятия не должны паразитировать на получении банковских кредитов, но нельзя также допускать, чтобы банки покрывали собственные чрезмерно высокие расходы за счет цены кредитов, завышая процентные ставки. Банкам необходим механизм, регламентирующий формирование цены кредита так, чтобы, с одной стороны, величина ставки не вела к возникновению убытков у банков из-за недостаточной компенсации их издержек на кредитное обслуживание клиентов, а с другой – стимулировала снижение таких издержек.

Реализовать указанную цель можно, очевидно, путем разработки специальных методик, которые бы с учетом региональных и иных особенностей функционирования банков позволяли им:

● обоснованно определять нижние и верхние границы процентных ставок и правила их периодического пересмотра с учетом реальных экономических условий функционирования как самих банков, так и их клиентов;

● верно классифицировать свои издержки на выдачу кредитов, разграничивая затраты, обусловленные относительно объективными факторами, и затраты, зависящие от качества работы самих банков;

● определять внутренние резервы снижения банками своих издержек и соответственно процентных ставок, вырабатывать стимулы и механизмы использования таких резервов, в частности путем установления ограничений на включение управленческих расходов банков (включая фонд оплаты труда) в цену кредитов.

Есть немало других способов снижения цен банковских кредитов. В их числе:

● дальнейшее снижение нагрузки на банки, связанной с формированием фондов обязательного резервирования, увеличивающих стоимость кредитных ресурсов. Кроме того, необходимость рублевого резервирования от средств на валютных счетах ведет к искусственному удорожанию (за счет хеджирования) валютных ресурсов;

● рационализация формирования резервов под ссуды;

● оптимизация налогообложения банков;

● сокращение большого объема косвенных расходов (на оформление документов, запрашиваемых государственными органами, подготовку отчетности, справок и т.д.).

Существует немало иных способов снижения цен банковских услуг, в том числе таких, которые не зависят от самих банков.

27. Процентная политика банка: содержание, разработка, поддержание в актуальном состоянии. Процентная политика банка является одним из важнейших элементов общей политики банка и представляет собой совокупность мер в области процентных ставок по привлечению и размещению денежных средств в рублях и иностранной валюте и направлена на обеспечение рентабельности и ликвидности банка. На процентную политику банка оказывают влияние внешние и внутренние факторы. К внешним факторам относятся: • Состояние финансового рынка • Уровень инфляции • Спрос на банковские услуги • Уровень банковской конкуренции • Политика Банка России и МФ РФ • Региональная специфика • Состояние социальной среды К внутренним факторам относятся: • Спектр оказываемых банком услуг • Квалификация и опыт персонала • Состав клиентов банка При формировании процентной политики банк учитывает, что для различных секторов финансового рынка характерны различные величины процентных ставок, в частности это: • Ставки денежного рынка, используемые при краткосрочных ссудных операциях между кредитно-финансовыми институтами (в т.ч. государственными) - это официальная учетная ставка, ставка по краткосрочным межбанковским ссудам) • Ставки рынка ценных бумаг - это преимущественно ставки доходности разнообразных облигаций в момент их эмиссии и последствии на вторичном рынке • Ставки по операциям банка с небанковскими заемщиками и кредиторами - это ставки связанные с предоставлением и привлечением средств указанным заемщикам и кредиторам. Процентная политика банка определяется продолжительностью разрыва между сроками освобождения привлеченных и размещенных средств и колебаний процентных ставок, уровнем процентного риска, который выражается в опасности потерь в результате превышения процентных ставок выплачиваемых банком по привлеченным средствам, над ставками по предоставляемым ссудам. При формировании процентных ставок по пассивным операциям банк учитывает следующие факторы: • Процентные ставки различаются в зависимости от сроков, размеров привлекаемых средств, категории клиента, валюты денежных средств и т.д. • Размер процентной ставки находится в зависимости от официальной учетной ставки Центрального банка РФ и норм резервирования. • Величина процента по привлекаемым ресурсам должна быть реальной, т.е. учитывать уровень процентных ставок по активным операциям и маржу. При формировании процентных ставок по активным операциям банк учитывает следующие факторы: • Официальную учетную ставку ЦБ РФ • Конъюнктуру рынка • Издержки привлечения средств • Степень риска проекта • Финансовое состояние заемщика, степень надежности, платежеспособность.

28. Определение цены банковского кредита. Необходимость и возможности сни-жения цен на банковские кредиты.(смотри 26)