31. Классификация кредитов (ссуд) в зависимости от величины риска по методике Банка России. Резерв на возможные потери по ссуде и порядок его формирования.

В соответствии с нормативными документами, кредитный риск связанный с конкретной суммы выражается в формировании РВПС, при этом последний формируется либо под конкретную ссуду, либо под группу однородных ссуд. ( ссуд с схожими характеристиками) При наличии обеспечения оазмер необходимого резерва определяется в несколько ином порядке В соответствии с положением 254 ссуды группируются в одну из 5 категорий качества: 1. высшая категория стандартные ссуды (не имеют кредитного риска) 2. нестандартные ссуды – риск умеренный от 1 до 20% 3. сомнительные ссуды – риск значительный от 21 до 50% 4. проблемные ссуды - риск высокий от 51 до 100 5. низшая категория качества риск 100% вероятность возврата ссуды – отсутствует данная классификация выполняется на основе професионального суждения о фин. Положении заемщика о качестве обслуживания им долга на основе всей имеющейся у банка информации ( правоустанавливающие документы, бух отчетность, налогоая отчетность, СМИ фин состояние заемщика: • хорошее • среднее • плохое ( 254-П) с точки зрения качества обслуживания долга ссуды подразделяются: • сссуды с хорошим обслуживанием • со средним • с неудовлетворительным на основе классификации формируется расчетный резерв – это резерв. Сформированный в соответствии с положением и не учитывающий факт наличия и качества обеспеченности ссуды сформированные на основе оценки рисков портфели однородных ссуд банки распределяют их по следующим категориям: 1. портфели однородных ссуд с размером сформированного резерва -0% ( потери по портфелю отсутствуют) 2. 3% совокупной балансовой стоимости ссуд, объединенных в портфель 3. от 3 до 20% 4. от 20 до 50 5. свыше 50 с учетом обеспечения и его качества формируется минимальный резерв (обеспечение 1 и 2 категории качества) Pmin =РР* (1 - Ki*Oi/OD) Ki- понижающий коэффициент в зависимости от качества ссуды Оi –вид обеспечения ОD-основная сумма долга РР- рзмер расчетного резерва безнадежная – это когда КО приняла все необходимые и достаточные меры для взыскания суды и реализации прав по ней. безнадежжная суда списывается в соответствии с распоряжением за счет сформированного резерва. и списывает проценты, относящиеся к этой ссуде .резерв формируется – только под конкретные цели….

32. Кредитный портфель банка, оценка качества и содержание управления кредит-ным портфелем. Кредитный портфель- совокупность всех кредитов, выданных на каждый данный момент времени Управление кредитным портфелем. • Определение суммарной стоимости портфеля с учетом классификационных групп кредита • Анализ кредитного портфеля в том числе оценка его риска (анализ риска) • Выявление и анализ факторов, влияющих на количественные и качественные параметры кредитного портфеля. • Разработка мероприятий направленных на повышение качества кредитного портфеля • Мониторинг качества кредитного портфеля АНАЛИЗ КАЧЕСТВА КРЕДИТНОГО ПОРТФЕЛЯ Качество КП – это комплексная характеристика портфеля, вытекающая из сущностных характеристик кредита, как экономической категории и отражающая соответствие требованиям возвратности, срочности, платности. Анализ кредитного портфеля включает в себя 1. Анализ состава, структуры и динамики качества КП 2. Анализ доходности кредитного портфеля 3. Анализ ликвидности КП 4. Оценка риска кредитного портфеля 5. Интегральная оценка КП 1. Анализ состава, структуры и качества КП Подлежит анализу динамика абсолютных и относительных показателей кредитного портфеля Сравниваются темпы роста ссудных остатков и совокупных активов. Анализ состава и структуры КП включает в себя • Анализ структуры портфеля по срокам • По субъектам кредитной сделки • По отраслям • По величине • По обеспечению • По просрочке ( особое внимание уделить доле кредита акционерам, доли кредитов инсайдерам, дли кредитов крупных и доли кредитов с просрочкой основного долга более 30 дней) • Расчитывается удельный вес КП в общем объеме активов В первом блоке анализа расчитывают: • Н6, Н7, Н9.1 Н10.1 • Коэффициент опережения ОСЗ1/( среднее)Остаток ссудной задолженности (ОСЗ0) и≥А1(среднее)/А0 (активы в базовом периоде) • Степень обеспеченности ссуды Ко = кредиты обеспеченные / средний остаток ссудной задолженности • Коэфициент просроченной задолженности Кпр= кредиты просроченные/ средний остаток ссудной задолженносьи • Коэффициент пролоонгации Кпролонг. = Кредиты пролонгированные /средние ОСЗ • Проблемности ссуды Кпроблем.= Кредитыпроблемные/ средняя ОСЗ 7. КИПР коэффициент использования привлеченных ресурсов КИПР = Средства, размещенные в кредиты ( КП)/ средняя величина привлеченных средств (больше 1 должен быть лучше всего) • Коэффициент оборота по ссудным счетам Коборота по ссудным счетам = выдано ссуд/ссуды погашенные • Коэффиц об ссудной задолженности К = погашенная кред (ссуды)/ среднее ОСЗ 2. Анализ доходности КП • Коэффициент доходности портфеля= Доходностьот Кред.деят./среднее ОСЗ*100% • Коэффициеент прибыльности кредитного портфеля-процентные доходы – процентные расходы/ ОСЗ среднее * 100% • К прибыльности чистого кредитнрого портфеля = %Д-%Р/(чистые ОСЗ- то есть без РВПС)*100% • \коэффициант реальной доходности =%Д/чисттый кредитный портфель*100% 3. Анализ ликвидности Расчитывается • Коэффициент проблемности ссуд Кпробл= ПроблКрредит/Остаток ссудной задолженности (среднее) • Доля обеспечения в общей ссудной задолженности =Стоимость обеспечения/ среднее ОСЗ 4. Оценка риска • Общий коэффициент риска Криска= РВПС/ОСЗ среднее • Коэффициент просрочки =Кпросроченные/ ОСЗ среднее • Коэффицент невозврата= сумма списания по кредитам/ОСЗ среднее 5. Интегральная оценка качества КП • Коэффициент качества управления КП Ккач= кредиты не приносящие доход/ общий объем активов банка (среднее) (0.5, 0,№) • Детализиованный коэффициент качества управления Кпросточки -= Кпросроч/ОСЗ среднее ( 3-7 норма) • КИПР 1 или меньше • Интегральный коэффицент риска =РВПС/ средний ОСЗ ( в диннамике отслеживаем) • Коэфициент доли качественных кредитов= ОСЗна дату-Кпросроч на дату/ОСЗСреднее