36. Особенности оценки кредитоспособности и кредитования индивидуальных предпринимателей и организаций малого бизнеса.

Федеральный закон N209-ФЗ от 24 июля 2007 г. «О развитии малого и среднего предпринимательства в Российской Федерации». Субъекты малого и среднего предпринимательства подразделяются на три категории: микропредприятия, малые и средние предприятия. основные критерии число занятых, финансовые показатели и степень независимости. микропредприятие : до 15 чел, до 60 млн рубл выручка малое от 16 до 100 до 400 млн выручка среднее от 100 до 250 чел выручка 100 000 максимум доля участия у УК гос-ва, муниц образований, субъектов РФ-25% максимум Проблемы кредитования со стороны Банков: • необходимость разрабатывать специальные технологии обслуживания кредитов, выдаваемых предприятиям малого и среднего бизнеса; • высокие риски невозврата кредитов (по статистике, в течение первых пяти лет с момента основания более 70% предприятий успевает пережить банкротство); • высокие операционные издержки, связанные с оценкой и контролем каждого кредита; легче кредитовать корпоративных клиентов. доход выше, издержки те же. надо создавать резерв по небольшим кредитам. • недостаточность имеющейся статистики по малому и среднему бизнесу, что затрудняет процесс принятия решений о выдаче кредитов; • высокие расходы, связанные с обращением взыскания на предметы залога; • дефицит квалифицированного банковского персонала, обеспечивающего процесс продаж кредитных продуктов и рассмотрения заявок. Проблемы со стороны заемщиков: • значительная доля теневых операций в бизнесе не позволяет достоверно оценить кредитоспособность заемщика; • отсутствие достоверной отчетности, адекватно отражающей реальное состояние предприятия; • отсутствие ликвидного обеспечения; • короткая кредитная история малых и средних компаний или ее полное отсутствие; ограниченный мотивированный спрос на кредитные ресурсы (заведомо отрицательное отношение собственников к доступности и выгодам привлечения заемного финансирования) Для снижения рисков кредитования малых субъектов экономики необходимо уметь правильно оценить их кредитоспособность. Для этого нужны наработанные методики ускоренного анализа финансово¬го состояния таких заемщиков, необходима стандартизация форм такого анализа и повышение скорости выдачи им кредитов. Но эта скорость должна быть обоснованной и разумной. Для оценки креди¬тоспособности даже этой рассматриваемой категории заемщиков кредитный специалист, как правило, должен выезжать на место ве¬дения бизнеса. что бы более взвешенно и точно сделать вывод об уровне кредитного риска по конкретной сделке. Перечень и содержание критериев для оценки кредитоспособности субъектов МПред могут быть изменены банком в любую сторону по сравнению с критериями к крупным корпоратив. клиентам. документы, которые необходимы специфичны и их слишком много. Кредитоспособность малых предприятий определяется на основе финансовых показателей, определяемых по данным финансовой (бухгалтерской) отчетности Заключение кредитного отдела..тоже много: сведения о заемщике, все харктеристики, заключение юр подр и службы ЭкБез, анализ структуры баланса, отдельных статей, анализ изменения, динамики структуры баланса, анализ кред и дебит. задолженности, анализ результатов деятельности ( при наличии убытков – причины), анализ бизнес-плана, анализ прогноза движения ден. средств, анализ оборота по счетам заемщика расчет оценочных финн коэффициентов и т.д Оценка кредитоспособности малого бизнеса –очень специфична. из-за высокого риска кредитования этой категории заемщиков. поэтому получить единую, синтетическую оценку кредитоспособности СМП с обобщением цифровых данных нельзя. Для обоснованной оценки необходима также экспертная оценка квалифицированных аналитиков на основе качественных показателей. Нужна модель скоринга. более развитая. более подходящая малому бизнесу –не полностью аналогичные методы оценки кредитоспособности субъектов МПС

37. Проблема получения достоверной информации о заемщике и ее проверки. Данная проблема является одной из сложнейших в российской банковской практике. Основным и единственно общедоступным источником информации для анализа кредитоспособности предприятия являются его баланс и форма №2 «Отчет о финансовых результатах и их использование». При рассмотрении отчетности заемщика кредитору необходимо установить: • платежеспособен ли он; • ликвиден ли его баланс; , • наличие и размер чистого оборотного капитала; • финансовую устойчивость заемщика; • перспективы улучшения его финансово-хозяйственной деятельности; • доходность и перспективность той области деятельности, в которой работает заемщик. Схема сбора и анализа информации о потенциальном клиенте, по которой может работать кредитный отдел банка, состоит из двух основных блоков: 1. Получение от клиентов набора определенных документов. 2. Последующая официальная и неофициальная проверка содержащихся в них фактических сведений. В настоящее время коммерческие банки истребуют от заемщиков от 9 до 24 документов, предоставление которых является официальным основанием для получения кредита. 1. Официальное ходатайство, содержащее цель кредита, его сумму, срок использования кредита и дату его погашения, наименование товара, который предполагается закупить, и сведения о фирме-продавце. На данном этапе кредитному отделу банка достаточно: 1) запросить у заемщика проект контракта; 2) связаться по телефону с фирмой-поставщиком, в том случае если продавцом выступает крупная фирма с устойчивой репутацией; 3) если продавцом выступает мелкая торговая фирма, заказать информационному агентству сбор о ней необходимой информации. 2. Копии учредительных документов заемщика, фамилии и полномочия должностных лиц, ведущих переговоры с банком о предоставлении кредита. Сотрудники кредитного отдела банка проверяют достоверность учредительных документов через Регистрационную палату. Кроме того, сотрудники кредитного отдела совместно со службой безопасности банка выезжают на место, чтобы удостовериться в подлинности указанных в учредительных документах данных, а также провести беседу с сотрудниками фирмы-заемщика. 3. Проблема объективной оценки финансового положения заемщика. Для этого заемщик предоставляет годовые отчеты предприятия за последние три года, а также квартальные отчеты за последний финансовый год. При получении данных документов сотрудники кредитного отдела прежде всего проверяют достоверность предоставленных отчетов в органах ГНИ. После получения подтверждения их достоверности начинается анализ содержащейся в них информации. Для анализа используются специальные методики проверки и оценки финансового положения заемщика. К основным принципам подобных оценок в современной банковской практике принято относить: 1) принцип единства оценки, т.е. оценивается не сумма стоимостей, а результат взаимодействия различных сторон и составляющих. 2) принцип единства анализа прошлого (2 — 3 года) и настоящего. 3) принцип экстраполяции, т.е. на основании оценки на определенную дату выявляют тенденции и предполагаемые изменения, которые могут произойти в будущем; 4) принцип «средних ожиданий», т.е. при анализе исходят из средних значений риска, а минимальные и максимальные значения определяют лишь верхнюю и нижнюю его границы; 5) принцип реального отражения имущества заемщика, включающий в себя: • отражение стоимости основных средств по оценке потребителя за вычетом амортизации; • оценку активов по рыночному курсу; • отражение стоимости ценных бумаг по биржевому курсу; • при изменении рыночного курса использование наименьшей оценки. 6) принцип наилучшего использования имущества предприятия; 7) принцип четкого ограничения оцениваемого объекта; 8) принцип учета возможных изменений в системе налогообложения; 9) принцип базирования оценки на анализе прогнозов и ситуаций, а также оценке будущей выгоды; 10) принцип оценки по аналогам. 4. Подтверждение заемщиком номеров своих рублевых и валютных счетов и наименование банковских учреждений, где они ведутся. Используя данную информацию, сотрудники кредитного отдела и службы безопасности банка могут попытаться получить от банковских учреждений, обслуживающих счета предполагаемого заемщика, информацию о финансовом состоянии заемщика и степени аккуратности исполнения взятых на себя финансовых обязательств. 5. Самая трудная для большинства банков проблема оценки информации о кредитуемом проекте. Связано это с универсальностью большинства коммерческих банков, в которых просто-напросто нет специалистов, владеющих вопросами организации того или иного вида производства. Решение данной проблемы лежит в определенной специализации коммерческих банков и организации в них специальных экспертных подразделений по направлениям специализации кредитования.