Сравнительная характеристика факторинга и форфейтинга

Критерий сравнения	Факторинг	Форфейтинг
По срокам	Принимаются требования сроком до 1 года	Принимаются долгосрочные векселя (сроком более 1 года-10 лет)
По сумме	Нет ограничений	Крупные суммы, обычно начиная от 500 тыс. USD
По сфере обращения	В основном на внутреннем рынке	В основном при международных операциях
По учету рисков	Возможен регресс требований на покупателя	Без регресса на экспортера
Дополнительные гарантии	Требуются не всегда	Обязателен банковский аваль

24. Кредитование с помощью векселей.

ВЕКСЕЛЬНЫЕ КРЕДИТЫ

Вексельные кредиты подразделяются на:

1. Предъявительские

2. Векселедательские

Предъявительские бывают двух видов – учетные и залоговые

Учетный кредит: подразумевает учет векселя –покупка векселя банком до наступления момента срока платежа по нему

Векселедержатель предъявивший банку векселя к учету немедленно получает оп ним платеж, который представляет собой фактическую сумму кредита. Доход банка в такой операции- это дисконт, а сам процент

Величина дисконта определяется исходя из условий договора с клиентом и удерживается сразу в момент учета векселя

d= N*T*Y/ 360*100

d- сумма дисконта

N – номинал учетного векселя

T – срок от даты учета до даты наступления срока платежа по векселю

У – учетная ставка банка в процентах

С клиентом заключается договор учета векселей. В нем прописано:

• Общая сумма векселей

• Их количество

• Величина дисконта

• Порядок и срок предоставления сумм учетного кредита

Как банк принимает:

Сами векселя предъявляются к учету с реестрами установленной формы и при этом составляется акт приема / передачи векселей. Передача векселей осуществляется с использованием (сопровождается) БЛАНКОВЫМ ИНДОСАМЕНТОМ (доверительным)

Векселя подлежат проверке с точки зрения экономической и юридической надежности.

При приеме векселей на них ставится разрешительная надпись руководителя банка с указанием суммы векселей.

Проводка : Д-512-519 на сумму покупки векселей (минус дисконт)

К- расчетный счет заемщика. Одновременно создается РВПС

Схема учета векселя банками

КРЕДИТОВАНИЕ ПОД ЗАЛОГ ВЕКСЕЛЕЙ (вид потребительского кредита) залоговый вексель.

В отличие от учета векселя собственность на вексель банка не переуступается. Он только закладывается векселедержателем на определенный срок с последующим выкупом после погашения ссуды.

Второе: сумма кредита выдается не в пределах полной стоимости векселя, а только в размере 60-90% стоимости от номинала. Требование к кредиту под залог векселей те же что и при учете: кредитный договор + договор залога, акт приема-передачи векселей. Векселя в залог передаются по залоговому индосаменту.

Схема Залога векселя в банке.

Если заемщик своевременно рассчитывается с банком по кредиту, то право собственности на вексель переданный в залог сохраняется за заемщиком (за векселедержателем) и векселедатель рассчитывается по векселю с ним (б)

В обратном случае право собственности на вексель переходит к банку и векселедатель рассчитывается с ним. А)