- •Раздел I. Предмет и метод экономической науки.
- •Тема 1. Предмет, метод, структура, методология и функции экономической теории
- •Тема 2. Этапы развития экономической теории а) Исторические этапы развития экономической теории
- •Б) Основная проблема экономики
- •Раздел II. Общие проблемы экономической теории
- •Тема 1. Производство и экономика а) Производство. Ресурсы и факторы производства
- •Б). Сущность и уровни производства. Разделение и кооперация производства
- •В) Потребность, ее виды
- •Иерархия потребностей по а.Маслоу
- •Г) Полезность: объективная и субъективная
- •Тема 2. Проблема производственных возможностей и эффективности экономики. А) Три основных вопроса экономической теории
- •Б) Издержки, их виды
- •В) Проблема оптимального выбора. Производственные возможности.
- •Тема 3. Экономические системы, их элементы.
- •Тема 4. Собственность как основа производственных отношений а). Производительность труда и факторы ее роста
- •Б) Собственность, ее исторические типы и современные виды
- •Раздел 3. Микроэкономика
- •Тема 1. Сущность рынка, его основные элементы. Теория спроса и предложения. Рыночное равновесие. А) Рынок и его основные элементы
- •Б) Возникновение и сущность рынка
- •Структура стоимости и цены товара
- •В) Сущность и функции цены в рыночной экономике
- •Г) Закон спроса
- •Д) Закон предложения
- •Факторы, влияющие на предложение
- •(Рыночное равновесие)
- •Тема 2. Рынок как регулятор производства товаров а) Инфраструктура и конъюнктура рынка
- •Б) Циклические потоки рыночной экономики
- •В) Объективные цели рыночной экономики
- •Г) Что не под силу рыночной экономике?
- •Д) Конкуренция, ее виды. Антимонопольная политика.
- •Тема 3. Теория поведения потребителя а) Основные сферы рыночной экономики
- •Б) Плюсы и минусы рыночной экономики
- •В) Эффект замещения и эффект дохода
- •Г) Бюджетные линии и кривые безразличия
- •Тема 4. Рынки производственных ресурсов а) Общая характеристика рынков факторов производства
- •Б) Рынок земли. Рента. Цена земли.
- •Г) Рынок капитала. Основной и оборотный капитал.
- •Процент за пользование ссудой (чужими деньгами);
- •Д) Предпринимательство
- •По масштабам;
- •По характеру деятельности.
- •Раздел 4. Макроэкономика
- •Тема 1. Содержание формы и методы регулирования экономики на макроуровне а) Сущность макроэкономики, ее «агенты» и взаимосвязи
- •Б) Система национальных счетов
- •Тема 2. Макроэкономическое равновесие и экономическая динамика Модели макроэкономической динамики а) Экономическое равновесие на макроуровне
- •Б) Суть и механизм макроэкономического регулирования
- •В) Основные макроэкономические модели
- •Тема 3. Экономический рост и его типы а) Сущность и типы экономического роста
- •Тема 4. Цикличность развития рыночной экономики а) Причины циклического движения макроэкономики
- •Б) «Деловой цикл» макроэкономики
- •В) Основные причины кризисов
- •Раздел 5. Механизм макроэкономического регулирования
- •Тема 1. Содержание, формы и методы государственного регулирования экономики на макроуровне а) Необходимость и сущность государственного регулирования экономики
- •Б) Государственный сектор в рыночной экономике
- •В) Государственная политика доходов
- •Г) Финансовое регулирование рыночной экономики
- •Д) Социальное регулирование рыночной экономики
- •Е) Правовое регулирование
- •Ж) Формы государственного вмешательства в экономику
- •Тема 2. Денежный (финансовый) рынок как регулятор экономики а) Деньги, их сущность и функции
- •Б) Денежное обращение и денежная система
- •Денежная масса
- •В) Показатели денежной массы (денежные агрегаты)
- •Г) Уравнение обмена
- •Д) Спрос и предложение денег
- •Е) Ценные бумаги и их виды
- •Ж) Рынок ценных бумаг и его экономическая роль
- •З) Фондовая биржа и механизм ее функционирования
- •И) Виды сделок с ценными бумагами
- •Тема 3. Денежно-кредитная и бюджетно-налоговая политика государства а) Фискальная политика
- •Б) Монетарная политика
- •В) Коммерческие банки, их виды и экономическая роль
- •Г) Пассивные и активные операции коммерческих банков
- •Д) Виды и формы кредита
- •Е) Государственные финансы, их структура и функции
- •Ж) Экономическая природа государственного долга
- •З) Виды и функции налогов. Принципы налогообложения
- •И) Основные виды налогов
- •К) Экономическая и фискальная функции налогов
- •Л) Оптимальные границы налогообложения и их критерии
- •Тема 4. Инфляция и антиинфляционная политика а) Сущность инфляции
- •Б) Типы и виды инфляции
- •В) Уровень и темпы инфляции
- •Г) Причины и последствия инфляции
- •Тема 5. Доходы, проблемы социальной политики государства в рыночной экономике а) Доходы, их виды в рыночной экономике
- •Б) «Функциональные» и «вертикальные» доходы
- •В) Прибыль ее виды
- •Г) «Кривая Лоренца» и «Коэффициент Джини»
- •Тема 6. Безработица, ее формы а) Рынок труда и безработица
- •Б) Государственное регулирование рынка труда
- •В) Виды безработицы
- •Тема 7. Основные направления экономической реформы в России а) Маркетинг: цели, инструменты, направления
- •Б) Менеджмент. Основные направления менеджмента
- •В) Сущность переходного периода в России, его основные характерные черты
- •Г) Либерализация цен. Финансовая стабильность
- •Д) Государственные регуляторы международной торговли: тарифы, квота, экспортные субсидии
- •Е) Абсолютные и относительные преимущества
- •Ж) Возникновение и решение валютных проблем
- •Тема 9. Актуальные проблемы интеграции российской экономики в мировую а) Мировое хозяйство: закономерности развития
- •Б) Мировой рынок
- •В) Международное разделение труда
- •Г) Международная торговая политика
- •Д) Мировая торговля как реализация сравнительных преимуществ
- •Е) Валютная система: этапы эволюции и современное состояние
З) Виды и функции налогов. Принципы налогообложения
Налоги - платежи, которые уплачивают в доход государства юридические лица (предприятия, организации) и физические (граждане). Эти платежи безвозмездны, обязательны, необходимы, принудительны. Налоги - основной источник доходов государства, которое использует полученные деньги для решения экономических, экологических, социальных задач (поощрения или сдерживания различных видов деятельности, охраны окружающей среды, стимулирования технического прогресса, поддержки социально незащищенного населения и многих других).
Налоговая система - это совокупность налогов, взимаемых государством, а также форм и методов их построения.
Налоги разделяют на прямые (взимаемые непосредственно с доходов и имущества) и косвенные (включаемые в цену товаров и тарифов на услуги, - акцизы, фискальные монопольные налоги, таможенные пошлины), взносы в фонды социального страхования.
В зависимости от того, бюджет какого уровня власти обеспечивают налоги, различают: федеральные налоги (на добавленную стоимость, акцизы, таможенные пошлины, подоходный налог на прибыль предприятий и доходы физических лиц), налоги субъектов федерации (на имущество предприятий, за пользование природными ресурсами), местные налоги (на имущество физических лиц, за право торговли, земельный налог, целевые сборы).
Распространены три способа взимания налогов: кадастровый - по основным признакам объекта (например, земли – по плодородию и местоположению), «у источника» - бухгалтерией до получения дохода (с зарплаты, жалования, гонорара), по декларации - заявлению о годовом совокупном доходе.
И) Основные виды налогов
Каждое государство создает свою налоговую систему, однако можно назвать виды налогов, которые существуют в большинстве стран, обеспечивая основную массу поступлений в бюджет государства. Налоги бывают «прямыми» и «косвенными».
Прямые взимаются с доходов и имущества, косвенные включаются в цену и тарифы на услуги. Ставки налога могут быть: прогрессивными (растут быстрее, чем прирастает доход), пропорциональными (забирают одинаковую часть любого дохода), регрессивными (повышенными для низких доходов, пониженными для высоких).
В России законодательством предусмотрено более сорока налогов. Главные из них следующие.
Налог на прибыль уплачивается предприятиями с валовой прибыли, исчисляемой как разность между выручкой от реализации товаров и затратами на производство. Помимо этого, они уплачивают налоги с дивидендов, с доходов от операций с ценными бумагами, с доходов от долевого участия в других предприятиях.
Налог на добавленную стоимость (НДС) изымает в бюджет часть стоимости, создаваемой на всех стадиях производства. Он исчисляется как разница между стоимостью реализованных товаров (работ, услуг) и стоимостью материальных затрат, отнесенных на издержки производства и обращения. В итоге этот косвенный налог оплачивает конечный потребитель. Он же оплачивает и другие косвенные налоги: таможенные пошлины на-импортные, экспортные и транзитные товары; фискальные монопольные налоги на товары массового спроса, а также имеющие широкое распространение услуги (коммунальные, транспортные, культурные). Часто косвенные налоги бывают регрессивными.
Подоходный налог с физических лиц, взимаемый ежемесячно бухгалтерией, уточняется по итогам года в декларации о совокупном годовом доходе, представляемой в налоговую инспекцию. В этом налоге используется прогрессивная шкала, с каждой ступенью которой налоговая ставка повышается. Вместо прямых льгот по налогу введены вычеты из облагаемого налогом совокупного дохода сумм, кратных размеру минимальной месячной зарплаты. Законом о подоходном налоге каждому гражданину вменяется в обязанность вести учет, когда, за что, от кого, какие суммы получены, какова величина издержек их получения.
Для прогнозирования реального воздействия на доходы населения того или иного вновь вводимого налога подсчитывают, на какую величину новый налог изменит дискреционный доход, т. е. ту часть чистого дохода потребителей, которая предназначена на расходы по собственному усмотрению и которая остается после оплаты всех обязательных расходов на удовлетворение жизненных потребностей. Использование большого числа налогов позволяет расширить налогооблагаемую базу и не оказывает негативного психологического воздействия на плательщиков налогов.
Законодательство предусматривает ответственность за неуплату налогов. Контроль за правильностью уплаты налогов осуществляют налоговая инспекция и полиция. Оказать помощь в правильной и экономной уплате налогов может независимый аудитор.