- •Розділ 1 теоретичні основи дослідження фінансової стійкості банку
- •Коефіцієнт співвідношення власного капіталу та активів розраховується як:
- •Наступним показником є коефіцієнт залежності ресурсної бази від залучених міжбанківських кредитів:
- •Розділ 2 економічна оцінка фінансової стійкості ват «ощадбанк» за 2008-2010 роки
- •2.1. Загальна характеристика результатів діяльності банку
- •Динаміка складу активів ват «Ощадбанк» у 2008-2010 роках, тис.Грн
- •Динаміка структури активів ват «Ощадбанк» за 2008-2010 роки, %
- •Динаміка складу пасивів ват «Ощадбанк» за 2008-2010 роки, тис.Грн
- •Динаміка складу зобов’язань ват «Ощадбанк» у 2008-2010 роках, тис.Грн
- •Динаміка складу власного капіталу ват «Ощадбанк» у 2008-2010 роках, тис.Грн
- •Динаміка складу доходів ват «Ощадбанк» за 2008-2010 роки, тис.Грн
- •Динаміка складу витрат ват «Ощадбанк» за 2008-2010 роки, тис.Грн
- •Динаміка формування прибутку ват «Ощадбанк» протягом
- •2008-2010 Років, тис.Грн
- •Динаміка відносних показників доходів, витрат та прибутку ват «Ощадбанк» за 2008-2010 роки, %
- •2.2. Оцінка показників фінансової стійкості банку
- •Динаміка показників фінансової стійкості, що базуються на структурі та достатності капіталу ват «Ощадбанк» за 2008-2010 роки
- •Динаміка показників фінансової стійкості, які базуються на структурі залучених та запозичених коштів
- •Динаміка показників фінансової стійкості, що характеризують динаміку окремих статей активу і пасиву балансу ват «Ощадбанк» за 2008-2010
- •Розрахунок показників фінансової стійкості для ват «Ощадбанк» за 2008-2010 роки за методикою Шелудько н. М.
- •Дотримання ват «Ощадбанк» економічних нормативів, встановлених нбу, протягом 2008-2010 років
- •2.3. Визначення рейтингу банку
- •Розрахунки індексу надійності ват „Ощадбанк” протягом 2008-2010 рр.
- •Розрахунок впливу факторів методики Кромонова на індекс надійності банку за допомогою прийому відносних різниць
- •Розрахунки інтегрального показника за методикою Кромонова для ват «Ощадбанк», ват «Державний експортно-імпортний банк України» та пат «Приватбанк» у 2008 році
- •Розрахунки інтегрального показника за методикою Кромонова для ват «Ощадбанк», ват «Державний експортно-імпортний банк України» та пат «Приватбанк» у 2009 році
- •Розрахунки інтегрального показника за методикою Кромонова для ват «Ощадбанк», ват «Державний експортно-імпортний банк України» та пат «Приватбанк» у 2010 році
- •Рівні кредитного рейтингу ват «Ощадбанк», присвоєні агентством Fitch Ratings Ltd. У 2010 році
- •Рівні кредитного рейтингу ват «Ощадбанк», присвоєні Moody’s Investors Service Inc. У 2010 році
- •Шляхи підвищення фінансової стійкості ват «ощадбанк»
- •3.1. Стратегічне управління у забезпеченні фінансової стійкості банку
- •3.2. Ризик-менеджмент в системі управління фінансовою стійкістю банку
- •Категорії ризику за ступенем пріоритетності для вітчизняних банків [31, с. 13]
- •Еволюція систем оцінки ризиків у зарубіжній банківській практиці [14, с.228]
- •Ризики, які виділяє у своїй діяльності ват «Ощадбанк»
- •3.3. Управління кредитоспроможністю клієнтів як передумова забезпечення фінансової стійкості банку
- •Висновки
- •Список використаних джерел:
Динаміка складу доходів ват «Ощадбанк» за 2008-2010 роки, тис.Грн
Показники |
Роки |
Абсолютний приріст, тис. грн |
Відносний приріст, % | ||||||
2008 |
2009 |
2010 |
2009-2008 |
2010-2009 |
2009/2008 |
2010/2009 | |||
Процентні доходи |
2591804 |
7827293 |
7680095 |
5235489 |
-147198 |
202,00 |
-1,88 | ||
Комісійні доходи |
778654 |
932657 |
1088714 |
154003 |
156057 |
19,78 |
16,73 | ||
Інші операційні доходи |
349716 |
185892 |
368694 |
-163824 |
182802 |
-46,84 |
98,34 | ||
Усього доходи |
3720174 |
8945842 |
9137503 |
5225668 |
191661 |
140,47 |
2,14 |
За 2008-2010 роки доходи банку зросли із 3 720 174 тис.грн до 9 137 503 тис.грн, при цьому темп приросту у 2009 році становив 140,47 %, а у 2010 році – всього 2,14 %.
Основною складовою доходів банку є процентні доходи, хоча й комісійні доходи протягом досліджуваного періоду характеризувалися позитивною динамікою зростання. Процентні доходи банку із 2008 до 2010 року зросли із 2 591 804 тис.грн. до 7 680 095 тис.грн., комісійні – із 778 654 тис.грн до 1 088 714 тис.грн. Домінування процентних доходів пояснюється тим, що у структурі активів банку основну частку займають кредити та заборгованість клієнтів. Позитивна динаміка комісійних доходів означає, що банк протягом періоду збільшував кількість клієнтів, що є позитивним і означає розширення діяльності установи та підвищення його ділової активності.
Щодо інших доходів, то спостерігалося коливання у їх розмірі. Так, у 2009 році розмір інших операційних доходів зменшився на 46,84 % порівняно із попереднім роком і становив 185 892 тис.грн, а у 2010 знову зріс і становив уже 368 694 тис.грн.
Уточнимо оцінку доходів банку шляхом здійснення їх вертикального аналізу (Див. Рис. 2.3).
Рис. 2.3 Структура доходів ВАТ «Ощадбанк» у 2008-2010 роках, %
У структурі доходів банку позитивною тенденцією є зростання частки процентних доходів. У конкретному випадку максимальною частка процентних доходів була у 2009 році, а у 2010 році вона дещо зменшилася – із 87,5 % до 84,05 %. Протилежною була динаміка комісійних доходів. Зростання їх у 2010 році означає збільшення кількості клієнтів, що обслуговуються банком та диверсифікацію послуг, які ним надаються.
Отримані банком доходи забезпечували здійснення ним витрат. Таким чином, проведемо їх оцінку для ВАТ «Ощадбанк» за 2008-2010 роки (Див. Табл. 2.7).
Протягом 2008-2010 років найбільшими були процентні витрати банку, витрати на формування резервів, адміністративні та інші операційні витрати. Зростання витрат протягом періоду спостерігалося щодо усіх їх видів, за винятком процентних витрат, адміністративних та інших операційних витрат, які у 2010 році зменшилися відповідно на 3,55 % і 1,29 %.
Таблиця 2.7
Динаміка складу витрат ват «Ощадбанк» за 2008-2010 роки, тис.Грн
Показники |
Роки |
Абсолютний приріст, тис. грн |
Відносний приріст, % | ||||
2008 |
2009 |
2010 |
2009-2008 |
2010-2009 |
2009/2008 |
2010/2009 | |
Процентні витрати |
1 082 036 |
3 642 723 |
3 513 402 |
2560687 |
-129321 |
236,65 |
-3,55 |
Комісійні витрати |
135 636 |
165 040 |
184 758 |
29404 |
19718 |
21,68 |
11,95 |
Формування резервів під заборгованість за кредитами |
362 373 |
2 099 176 |
2 654 015 |
1736803 |
554839 |
479,29 |
26,43 |
Адміністративні та інші операційні витрати |
1 690 975 |
2 070 369 |
2 043 733 |
379394 |
-26636 |
22,44 |
-1,29 |
Витрати на податок на прибуток |
143 916 |
275 838 |
280 994 |
131922 |
5156 |
91,67 |
1,87 |
Усього витрати |
3 414 936 |
8 253 146 |
8 676 902 |
4838210 |
423756 |
141,68 |
5,13 |
Варто відмітити, що у 2009 році спостерігалося значне зростання витрат на формування резервів під заборгованість за кредитами. Так банк намагається забезпечити свою фінансову стійкість та покращити фінансовий стан. Однак, з іншої сторони, формування таких резервів свідчить про погіршення якості кредитного портфеля банку.
Загалом, витрати банку протягом досліджуваного періоду зросли із 3 414 936 тис. грн до 8 253 146 тис. грн, така динаміка відповідає динаміці доходів банку.
Виходячи із розмірів доходів та витрат банку, проведемо оцінку формування його прибутку у 2008-2010 роках (Див. Табл. 2.8).
Отже, протягом досліджуваного періоду і доходи і витрати банку зростали, при цьому витрати зростали швидшими темпами. Як наслідок, у 2010 році темп приросту прибутку до оподаткування опустився до від’ємного рівня і становив -23,43 %. При цьому величина податку на прибуток все одно зросла на 1,87 %, призвівши до відносного зменшення чистого прибутку на 33,51 %. Таким чином, банку потрібно працювати у напрямку пошуку резервів зменшення витрат.
Таблиця 2.8