Динаміка показників фінансової стійкості, які базуються на структурі залучених та запозичених коштів

Показники	Роки			Абсолютний приріст, тис. грн		Відносний приріст, %
	2008	2009	2010	2009-2008	2010-2009	2009/ 2008	2010/ 2009
Коефіцієнт розвитку клієнтської бази, %	24,40	63,81	67,18	39,40	3,37	161,49	5,29
Коефіцієнт співвідношення депозитів строкових та депозитів до запитання, %	67,83	49,71	41,44	-18,11	-8,28	-26,71	-16,65
Коефіцієнт співвідношення капіталу та строкових депозитів, %	223,64	118,65	140,89	-105,00	22,24	-46,95	18,75

Коефіцієнт розвитку клієнтської бази за досліджуваний період зріс із 24,4 % до 67,18 %, що означає зростання частки коштів клієнтів у сумарних зобов’язаннях і для банку є позитивною тенденцією.

У коефіцієнті співвідношення депозитів строкових до депозитів до запитання спостерігалася негативна тенденція до зменшення протягом періоду із 67,83 % до 41,44 %. Загалом депозити протягом періоду зростали, але тенденція була забезпечена в основному депозитами до запитання, що обмежує банк у здійсненні кредитних операцій. Оптимальним вважається значення коефіцієнта більше ніж 100 %. Таким чином, банку варто здійснювати дії щодо залучення депозитних коштів на певний термін.

На недостатність строкових депозитів вказує також коефіцієнт співвідношення капіталу та строкових депозитів. При оптимальному значенні у 15-20 %, найменшим рівень показника був у 2009 році – 118,65 %.

Отже, друга група показників вказує на значне переважання депозитів до запитання порівняно із строковими, що є негативним. Разом з тим, клієнтська база банку розширювалася, частка депозитів у сумарних зобов’язаннях банку зростала.

Детальніше проаналізуємо фінансову стійкість банку оцінивши показники, що характеризують динаміку окремих статей активу і пасиву його балансу (Див. Табл. 2.12).

Таблиця 2.12

Динаміка показників фінансової стійкості, що характеризують динаміку окремих статей активу і пасиву балансу ват «Ощадбанк» за 2008-2010

Показники	Роки				Абсолютний приріст, тис. грн
	2008	2009	2010	2009-2008		2010-2009
Коефіцієнт приросту активів	201,08	3,18	-1,51	-197,91		-4,69
Коефіцієнт приросту капіталу	613,73	4,43	1,46	-609,30		-2,97
Коефіцієнт приросту позик	303,70	30,23	0,40	-273,47		-29,83
Коефіцієнт приросту депозитів	17,06	50,24	-0,42	33,18		-50,67

Найбільший приріст і активів і капіталу ВАТ «Ощадбанк» спостерігався у 2008 році, коли капітал банку зріс на 613,73 %, а активи – на 201,08 %. Зростання капіталу банку значною мірою пов’язано з збільшенням статутного капіталу банку за рахунок капіталізованих дивідендів. При цьому приріст депозитів становив усього 17,06 %, тоді як приріст наданих кредитів – 303,7 %. Таким чином, для надання кредитів банк використовував не лише залучені кошти клієнтів, але й інші джерела.

Значно меншим був приріст показників у 2009 році. Капітал банку продовжував зростати, але уже всього на 4,43 %, і тепер уже за рахунок нерозподіленого прибутку. Активи банку у цьому році зростали за рахунок нарощування наданих кредитів на 3,18 %. Порівняно із 2008 роком, значно зріс темп приросту депозитів. У 2009 році банку вдалося залучити на 50,24 % більше депозитів, хоча темп приросту кредитів становив усього 30,23 %. Збільшення кількості депозитних коштів є позитивною тенденцією, адже свідчить про можливості для розширення кредитної діяльності банку.

Щодо 2010 року, то банк продовжував нарощувати власний капітал, однак сума активів дещо скоротилася. Загалом тенденція є негативною, зменшення активів відбулося не за рахунок зменшення кредитів, а за рахунок зменшення готівкових коштів, що свідчить про можливість загроз ліквідності.

Ще одним негативним моментом 2010 року стало зменшення депозитів банку на 0,42 %. Разом з тим, зменшення є не досить значним, розмір депозитів залишилися на високому рівні.

У своїх дослідженнях, Шелудько Н. пропонує для оцінки використовувати систему показників, розрахунок яких проведемо для ВАТ «Ощадбанк» за 2008-2010 роки (Див. Табл. 2.13).

Так, показник достатності капіталу протягом періоду зріс із 0,36 до 0,4, що оцінюється позитивно для фінансової стійкості банку.

Не було чітко вираженої тенденції у динаміці коефіцієнта прибутковості капіталу. Разом з тим, значення його залишалося майже незмінним, коливаючись між 0,02 і 0,04. Загалом, прибутковість є досить низькою.

Таблиця 2.13