- •Розділ 1 теоретичні основи дослідження фінансової стійкості банку
- •Коефіцієнт співвідношення власного капіталу та активів розраховується як:
- •Наступним показником є коефіцієнт залежності ресурсної бази від залучених міжбанківських кредитів:
- •Розділ 2 економічна оцінка фінансової стійкості ват «ощадбанк» за 2008-2010 роки
- •2.1. Загальна характеристика результатів діяльності банку
- •Динаміка складу активів ват «Ощадбанк» у 2008-2010 роках, тис.Грн
- •Динаміка структури активів ват «Ощадбанк» за 2008-2010 роки, %
- •Динаміка складу пасивів ват «Ощадбанк» за 2008-2010 роки, тис.Грн
- •Динаміка складу зобов’язань ват «Ощадбанк» у 2008-2010 роках, тис.Грн
- •Динаміка складу власного капіталу ват «Ощадбанк» у 2008-2010 роках, тис.Грн
- •Динаміка складу доходів ват «Ощадбанк» за 2008-2010 роки, тис.Грн
- •Динаміка складу витрат ват «Ощадбанк» за 2008-2010 роки, тис.Грн
- •Динаміка формування прибутку ват «Ощадбанк» протягом
- •2008-2010 Років, тис.Грн
- •Динаміка відносних показників доходів, витрат та прибутку ват «Ощадбанк» за 2008-2010 роки, %
- •2.2. Оцінка показників фінансової стійкості банку
- •Динаміка показників фінансової стійкості, що базуються на структурі та достатності капіталу ват «Ощадбанк» за 2008-2010 роки
- •Динаміка показників фінансової стійкості, які базуються на структурі залучених та запозичених коштів
- •Динаміка показників фінансової стійкості, що характеризують динаміку окремих статей активу і пасиву балансу ват «Ощадбанк» за 2008-2010
- •Розрахунок показників фінансової стійкості для ват «Ощадбанк» за 2008-2010 роки за методикою Шелудько н. М.
- •Дотримання ват «Ощадбанк» економічних нормативів, встановлених нбу, протягом 2008-2010 років
- •2.3. Визначення рейтингу банку
- •Розрахунки індексу надійності ват „Ощадбанк” протягом 2008-2010 рр.
- •Розрахунок впливу факторів методики Кромонова на індекс надійності банку за допомогою прийому відносних різниць
- •Розрахунки інтегрального показника за методикою Кромонова для ват «Ощадбанк», ват «Державний експортно-імпортний банк України» та пат «Приватбанк» у 2008 році
- •Розрахунки інтегрального показника за методикою Кромонова для ват «Ощадбанк», ват «Державний експортно-імпортний банк України» та пат «Приватбанк» у 2009 році
- •Розрахунки інтегрального показника за методикою Кромонова для ват «Ощадбанк», ват «Державний експортно-імпортний банк України» та пат «Приватбанк» у 2010 році
- •Рівні кредитного рейтингу ват «Ощадбанк», присвоєні агентством Fitch Ratings Ltd. У 2010 році
- •Рівні кредитного рейтингу ват «Ощадбанк», присвоєні Moody’s Investors Service Inc. У 2010 році
- •Шляхи підвищення фінансової стійкості ват «ощадбанк»
- •3.1. Стратегічне управління у забезпеченні фінансової стійкості банку
- •3.2. Ризик-менеджмент в системі управління фінансовою стійкістю банку
- •Категорії ризику за ступенем пріоритетності для вітчизняних банків [31, с. 13]
- •Еволюція систем оцінки ризиків у зарубіжній банківській практиці [14, с.228]
- •Ризики, які виділяє у своїй діяльності ват «Ощадбанк»
- •3.3. Управління кредитоспроможністю клієнтів як передумова забезпечення фінансової стійкості банку
- •Висновки
- •Список використаних джерел:
Рівні кредитного рейтингу ват «Ощадбанк», присвоєні агентством Fitch Ratings Ltd. У 2010 році
Рівень |
Рейтинг |
B
|
Довгостроковий рейтинг дефолта емітента в іноземній валюті |
В |
Довгостроковий рейтинг дефолта емітента в національній валюті |
Стабільний |
Прогноз |
B |
Короткостроковий РДЕ в іноземній валюті |
D/Е |
Індивідуальний рейтинг |
4 |
Рейтинг підтримки |
B |
Рівень підтримки РДЕ |
AАA(ukr) |
Національний довгостроковий рейтинг |
Стабільний |
Прогноз |
Рейтингові оцінки, що виставляються компанією, мають буквене позначення: від оцінки AAA, що привласнюється виключно надійним емітентам, до оцінки D, що привласнюється емітенту, що оголосив дефолт. Між оцінками AA і B можуть бути проміжні оцінки, що позначаються знаками плюс і мінус. Зокрема «AA» позначає, емітент має дуже низькі очікування по кредитних ризиках і дуже висока здатність своєчасно погашати фінансові зобов’язання. Схильність цієї здатності впливу передбачених обставин є незначною.
Розглянемо рейтинги, присвоєні банку агентством Moody’s Investors Service Inc. (Див. Табл. 2.21).
Таблиця 2.21
Рівні кредитного рейтингу ват «Ощадбанк», присвоєні Moody’s Investors Service Inc. У 2010 році
В3/NP |
Рейтинг по депозитам в іноземній валюті -Bank deposits – Fgn Curr |
В2/NP |
Рейтинг по депозитам в національній валюті – Bank deposits – Dom Curr |
A2.ua |
Рейтинг банківських депозитів в національній валюті за національною шкалою - Bank deposits National Scale rating |
A2.ua |
Рейтинг незабезпечених зобов”язань в національній валюті за національною шкалою– NSR Senior Unsecured – Dom Curr |
В2 |
Рейтинг незабезпечених зобов”язань в національній валюті - Senior Unsecured– Dom Curr |
E+ |
Рейтинг фінансової стійкості |
Стабільний |
Прогноз |
Рейтинги агентства розшифровують наступним чином:
А - інвестиційний рівень (надійні та стабільні фірми найвищої якості);
В – спекулятивний рівень (сильно залежні від економічного положення, фінансова ситуація помітно мінлива);
С – спекулятивний рівень (спекулятивні облігації, низька прибутковість фірми, неплатоспроможні компанії, дуже погане господарське становище, майже банкрут);
WR – відмовлено від рейтингування;
NR – не в рейтингу;
P – умовний.
Виходячи з оцінок рейтингових агенцій, їх рівень для ВАТ «Ощадбанк» є невисоким, однак з приводу оцінок цих агентств теж нема однозначної думки. Зокрема рейтингове агентство «Кредит-Рейтинг» закликає вітчизняних аналітиків уважніше підходити до оцінки ситуації у вітчизняній економіці, у тому числі в банківському секторі. Передусім, йдеться про правильну інтерпретацію повідомлень міжнародних рейтингових агентств кредитні рейтинги тих або інших фінансових організацій за міжнародною рейтинговою шкалою.
Зокрема, значний резонанс викликало повідомлення агентства Fіtch про зниження кредитних рейтингів деяких банків до рівня ССС за міжнародною шкалою. На підставі цього вітчизняні аналітики зробили висновок, що ці банки перебувають на межі дефолту. Дійсно, з урахуванням загальних країнових ризиків України, рейтинги цих банків перебувають на одному з найнижчих рівнів порівняно з іншими банками у всьому світі. Відповідно до класифікації агентства Fitch цей рейтинг свідчить про те, що «дефолт є реально можливим», однак йдеться про зобов’язання в іноземній валюті перед іноземними кредиторами. У цей же час всередині країни надійність цих банків та їх здатність виконувати свої зобов’язання в національній валюті оцінюється значно вище. За національною шкалою того ж самого агентства Fitch на сьогодні всі ці банки мають кредитний рейтинг ВВ(ukr). Це означає «доволі слабку кредитоспроможність відносно цих елементів та випусків зобов’язань у цій країні; в межах цієї країни, перспективи погашення таких фінансових зобов’язань є певною мірою невизначеними, та здатність своєчасно погасити зобов’язання залишається більш залежною від впливу негативних економічних змін, які можуть відбутися у майбутньому» [83].
Таким чином, на рейтинги міжнародних агентств при оцінці фінансової стійкості ВАТ «Ощадбанк» зважати потрібно, але враховувати і особливості національної економіки. Зокрема, аналізувати стан банку варто на основі порівняльної оцінки із іншими банками України і лише після цього зважати на рейтинг закордонної агенції.