Розрахунки індексу надійності ват „Ощадбанк” протягом 2008-2010 рр.

Коефіцієнт	2008 рік	2009 рік	2010 рік
К1	12,62	12,18	12,04
К2	41,67	11,20	11,89
К3	0,57	0,54	0,52
К4	8,37	6,19	6,89
К5	0,67	0,73	0,76
К6	5,52	5,77	5,85
N	65,36	32,40	33,70

Для кращого розуміння нами впливу складових методики на зниження індексу надійності банку ми провели факторний аналіз. Так, як розглядається вплив шістьох факторів, ми вибрали прийом відносних різниць.

Прийом відносних різниць – це різновид елімінування, при якому темпи росту кожного фактора множаться на базове значення результуючого показника.

При цьому обрахунки здійснюються за такими формулами:

(2.2)

(2.3)

(2.4),

де – вплив i-того фактора на результуючий показник (i =);

–темп росту i-того фактора (i = );

–значення результуючого показника в базовому періоді.

Загальний вплив факторів на результуючий показник знаходиться шляхом додавання впливів усіх шести факторів. Варто також зазначити, що формула 2.3 в нашому випадку використовується для обчислення впливів другого, третього, четвертого та п’ятого факторів.

Використовуючи вихідні дані таблиці 2.14 як вхідні дані для таблиці 2.15, а також формули 2.2, 2.3 та 2.4, ми провели необхідні розрахунки та визначили частку кожного фактора у впливі на результуючий показник (Див. Табл. 2.16).

Таблиця 2.16

Розрахунок впливу факторів методики Кромонова на індекс надійності банку за допомогою прийому відносних різниць

					Темпи росту			Вплив
Коефіцієнт	2008	2009	2010	2009/2008		2010/2009	2009-2008		2010-2009
К1	12,62	12,18	12,04	96,52		98,87	-2,27		-0,37
К2	41,67	11,20	11,89	26,87		106,21	-45,53		2,38
К3	0,57	0,54	0,52	94,93		94,87	44,49		-3,67
К4	8,37	6,19	6,89	73,88		111,32	-13,76		5,33
К5	0,67	0,73	0,76	108,87		103,66	22,87		-2,48
К6	5,52	5,77	5,85	104,43		101,46	-38,76		0,12
N	65,36	32,40	33,70	49,57		104,02	-32,96		1,30

Отже, за методикою Кромонова, протягом 2008-2010 років фінансова надійність банку значно знизилася. У 2008 році банк був абсолютно стабільним і стійким, однак у 2009 році ситуація значно погіршилася і рівень індексу надійності до 2010 року зріс всього на 1,3. Важливо дослідити причини таких змін.

У 2009 році найбільший негативний вплив на рівень індексу мав коефіцієнт миттєвої ліквідності (К2), знизивши показник на 45,53. Негативна тенденція щодо погіршення ліквідності ще раз підтверджує результати дослідження показників фінансової стійкості, проведеного у попередньому питанні. Окрім того, генеральний показник ліквідності (К4), а точніше його зміна, зменшили показник надійності банку у 2009 році на 13,76.

Негативно на рівень індексу надійності у 2009 році вплинув коефіцієнт фондової капіталізації прибутку (К6), зменшивши його на 38,76 %. Власний капітал протягом досліджуваного період зростав, одна не спрямовувався на поповнення статутного капіталу.

Негативний вплив зменшення миттєвої ліквідності майже повністю був нівельований зростанням крос-коефіцієнта (К3) на 44,49. Зростання крос-коефіцієнту показує збільшення рівня трансформації сумарних зобов’язань перед кредиторами та інвесторами у кредити, інвестиції та посередницькі послуги.

Коефіцієнт захищеності капіталу (К5) тримався приблизно на однаковому рівні, а його невелике зростання пояснюється врахуванням банком інфляційних процесів та розміщенням частини активів у нерухомість, цінності та обладнання. Зростання коефіцієнту також підтверджує той факт, що ВАТ «Ощадбанк» вкладає достатньо коштів у свій розвиток, а отже заснований на довгий термін діяльності.

Щодо генерального коефіцієнта надійності, то його вплив у 2009 році був незначним і становив всього -2,27. Така зміна пояснюється зростанням робочих активів швидшими темпами порівняно із власним капіталом.

Загалом, негативний вплив параметричних коефіцієнтів становив у 2009 році 32,96 %, перевівши банк із категорії банків із високою фінансовою стійкістю до банків із сумнівною фінансовою стійкістю.

У 2010 році рейтинг банку, обрахований за системою Кромонова, залишався низьким, однак спостерігалося його покращення.

Зокрема, завдяки зростанню показника генеральної ліквідності (К4) із 6,19 до 6,89 індекс надійності банку збільшився на 5,33. Таким чином, здатність банку задовольнити вимоги кредиторів у мінімальний термін покращилася. Аналогічно позитивним впливом характеризувалася зміна показника миттєвої ліквідності (Н2), зростання якого забезпечило ріст показника надійності на 2,38.

Позитивно, хоча незначно, на індекс надійності вплинув коефіцієнт фондової капіталізації прибутку (Н6), збільшивши значення загального показника на 0,12.

Негативно у 2010 році на значення індексу надійності банку вплинула зміна крос-коефіцієнта, коефіцієнта захищеності капіталу та генерального індексу надійності.

Так, внаслідок зменшення крос-коефіцієнта (К3) із 0,54 до 0,52, індекс надійності банку зменшився на 3,67. Коефіцієнт захищеності капіталу теж вплинув негативно, зменшивши індекс надійності на 2,48.Ну і нарешті генеральний коефіцієнт надійності зменшив значення індексу всього на 0,37. Варто зазначити, що позитивний вплив факторів переважав над негативним на 1,3, що є незначним порівняно із падінням індексу у 2009 році, але вже свідчить про покращення ситуації.

Для детальнішої оцінки рейтингу ВАТ «Ощадбанк» визначимо інтегральні показники за методикою Кромонова для банків, які, поряд з досліджуваним, протягом 2008-2010 років були лідерами за депозитними вкладеннями та розміром капіталу, а саме ВАТ «Державний експортно-імпортний банк України» та ПАТ «Приватбанк» [89].

Отже, порівняємо інтегральні показники банків у 2008 році (Див. Табл. 2.17).

Таблиця 2.17