- •Розділ 1 теоретичні основи дослідження фінансової стійкості банку
- •Коефіцієнт співвідношення власного капіталу та активів розраховується як:
- •Наступним показником є коефіцієнт залежності ресурсної бази від залучених міжбанківських кредитів:
- •Розділ 2 економічна оцінка фінансової стійкості ват «ощадбанк» за 2008-2010 роки
- •2.1. Загальна характеристика результатів діяльності банку
- •Динаміка складу активів ват «Ощадбанк» у 2008-2010 роках, тис.Грн
- •Динаміка структури активів ват «Ощадбанк» за 2008-2010 роки, %
- •Динаміка складу пасивів ват «Ощадбанк» за 2008-2010 роки, тис.Грн
- •Динаміка складу зобов’язань ват «Ощадбанк» у 2008-2010 роках, тис.Грн
- •Динаміка складу власного капіталу ват «Ощадбанк» у 2008-2010 роках, тис.Грн
- •Динаміка складу доходів ват «Ощадбанк» за 2008-2010 роки, тис.Грн
- •Динаміка складу витрат ват «Ощадбанк» за 2008-2010 роки, тис.Грн
- •Динаміка формування прибутку ват «Ощадбанк» протягом
- •2008-2010 Років, тис.Грн
- •Динаміка відносних показників доходів, витрат та прибутку ват «Ощадбанк» за 2008-2010 роки, %
- •2.2. Оцінка показників фінансової стійкості банку
- •Динаміка показників фінансової стійкості, що базуються на структурі та достатності капіталу ват «Ощадбанк» за 2008-2010 роки
- •Динаміка показників фінансової стійкості, які базуються на структурі залучених та запозичених коштів
- •Динаміка показників фінансової стійкості, що характеризують динаміку окремих статей активу і пасиву балансу ват «Ощадбанк» за 2008-2010
- •Розрахунок показників фінансової стійкості для ват «Ощадбанк» за 2008-2010 роки за методикою Шелудько н. М.
- •Дотримання ват «Ощадбанк» економічних нормативів, встановлених нбу, протягом 2008-2010 років
- •2.3. Визначення рейтингу банку
- •Розрахунки індексу надійності ват „Ощадбанк” протягом 2008-2010 рр.
- •Розрахунок впливу факторів методики Кромонова на індекс надійності банку за допомогою прийому відносних різниць
- •Розрахунки інтегрального показника за методикою Кромонова для ват «Ощадбанк», ват «Державний експортно-імпортний банк України» та пат «Приватбанк» у 2008 році
- •Розрахунки інтегрального показника за методикою Кромонова для ват «Ощадбанк», ват «Державний експортно-імпортний банк України» та пат «Приватбанк» у 2009 році
- •Розрахунки інтегрального показника за методикою Кромонова для ват «Ощадбанк», ват «Державний експортно-імпортний банк України» та пат «Приватбанк» у 2010 році
- •Рівні кредитного рейтингу ват «Ощадбанк», присвоєні агентством Fitch Ratings Ltd. У 2010 році
- •Рівні кредитного рейтингу ват «Ощадбанк», присвоєні Moody’s Investors Service Inc. У 2010 році
- •Шляхи підвищення фінансової стійкості ват «ощадбанк»
- •3.1. Стратегічне управління у забезпеченні фінансової стійкості банку
- •3.2. Ризик-менеджмент в системі управління фінансовою стійкістю банку
- •Категорії ризику за ступенем пріоритетності для вітчизняних банків [31, с. 13]
- •Еволюція систем оцінки ризиків у зарубіжній банківській практиці [14, с.228]
- •Ризики, які виділяє у своїй діяльності ват «Ощадбанк»
- •3.3. Управління кредитоспроможністю клієнтів як передумова забезпечення фінансової стійкості банку
- •Висновки
- •Список використаних джерел:
Динаміка структури активів ват «Ощадбанк» за 2008-2010 роки, %
Показники |
Роки |
Абсолютний приріст | ||||
2008 |
2009 |
2010 |
2009-2008 |
2010-2009 | ||
Грошові кошти та їх еквіваленти |
9,13 |
10,07 |
9,24 |
0,94 |
-0,83 | |
Кошти в інших банках |
0,65 |
0,45 |
0,91 |
-0,19 |
0,45 | |
Кредити та заборгованість клієнтів |
58,97 |
74,43 |
75,87 |
15,46 |
1,44 | |
Цінні папери в портфелі банку на продаж |
20,76 |
9,89 |
13,11 |
-10,87 |
3,22 | |
Цінні папери в портфелі банку до погашення |
6,56 |
5,54 |
5,43 |
-1,02 |
-0,11 | |
Дебіторська заборгованість щодо поточного податку на прибуток |
0,00 |
0,40 |
0,14 |
0,40 |
-0,27 | |
Основні засоби та нематеріальні активи |
3,64 |
3,61 |
4,15 |
-0,03 |
0,54 | |
Інші фінансові активи |
0,20 |
0,36 |
0,35 |
0,16 |
-0,01 | |
Інші активи |
0,09 |
0,31 |
0,39 |
0,22 |
0,08 | |
Усього активів |
100,00 |
100,00 |
100,00 |
0,00 |
0,00 |
Протягом досліджуваного періоду у структурі активів ВАТ «Ощадбанк» спостерігалося домінування кредитів та заборгованості клієнтів, причому їх частка за 2008-2010 роки зросла із 58,97 % до 75,87 %. При цьому зростання показника у 2010 році було не таким помітним, як у 2009 році і становило всього1,44 %. Знову ж таки, переважання кредитів, наданих клієнтам, у структурі балансу є закономірним для будь-якого банку, оскільки вони забезпечують отримання банком прибутку.
Значні коливання спостерігалися у показниках величини цінних паперів у портфелі банку. Так, у 2009 році цінні папери на продаж у структурі активів зменшилися на 10,87 % і становили всього 9,89 %. У наступному році спостерігалося зростання до 13,11 %, однак рівня 2008 року показник так і не досягнув. Щодо цінних паперів до погашення, то їх частка протягом досліджуваного періоду зменшилася із 6,56 % до 5,43 %.
Наступними за значимістю у структурі активів досліджуваного періоду були грошові кошти. Їх частка майже не змінювалася, коливаючись між 9,13 % та 10,07 %. Отже, хоча в абсолютному розмірі у величині коштів спостерігалися значні коливання, їх частка в активах була майже сталою.
Не спостерігалося і значних змін у частці основних засобів банку, у 2009 році цей показник був найнижчим і становив 3,61 %, а у 2010 році – найвищим (4,15 %). Інші активи займали у структурі активів банку менше 1 % і не так впливали на результати діяльності.
Таким чином, вертикальний аналіз активів підтвердив важливість кредитів для здійснення банківської діяльності. Однак, важливо визначити, за рахунок яких джерел забезпечувалося формування заборгованості клієнтів банку. Виникає необхідність у здійсненні оцінки пасивів банку (Див.Табл. 2.3).
Таблиця 2.3
Динаміка складу пасивів ват «Ощадбанк» за 2008-2010 роки, тис.Грн
Показники |
Роки |
Абсолютний приріст, тис. грн |
Відносний приріст, % | ||||||
2008 |
2009 |
2010 |
2009-2008 |
2010-2009 |
2009/2008 |
2010/2009 | |||
Зобов’язання |
42391206 |
43540229 |
42392804 |
1149023 |
-1147425 |
2,71 |
-2,64 | ||
Власний капітал |
15690763 |
16386350 |
16626329 |
695587 |
239979 |
4,43 |
1,46 | ||
Усього пасивів |
58081969 |
59926579 |
59019133 |
1844610 |
-907446 |
3,18 |
-1,51 |
Отже, основну роль у джерелах формування активів ВАТ «Ощадбанк» відіграють зобов’язання банку, хоча і спостерігається тенденція до зростання обсягу власного капіталу. Протягом 2008-2010 років величина зобов’язань банку коливалася, тоді як величина власного капіталу постійно збільшувалася. Так, у 2009 році розмір зобов’язань ВАТ «Ощадбанк» зріс на 2,71 % або на 1 149 023 тис.грн, але у 2010 році зменшилися на 2,64 %, або на 1 147 425 тис.грн. Щодо власного капіталу, то у 2009 році його зростання становило 4,43 % або 695 587 тис.грн, а у 2010 році – всього1,46 %. Зростання власних коштів у 2010 році на 239 979 тис. грн не змогло покрити зменшення зобов’язань на 1 147 425 тис.грн, що призвело до зменшення загальної суми пасивів банку на 1,51% або на 907 446 тис. грн.
Оцінку стану пасивів банку продовжимо аналізом їх структури за 2008-2010 роки (Див. Рис. 2.1).
Рис. 2.1 Структура пасивів ВАТ «Ощадбанк» у 2008-2010 роки
Протягом досліджуваного періоду частка зобов’язань банку у загальній структурі пасивів залишалася домінуючою, однак зменшилася із 72,99 % до 71,83 %. Відповідно, частка власного капіталу зросла із 27,01% до 28,17 %. Тенденція є позитивною, свідчить про наявність капіталізації і, відповідно, підвищення фінансової стійкості ВАТ «Ощадбанк» протягом досліджуваного періоду. Однак, такі судження потрібно підтвердити детальнішим аналізом. Для цієї мети проведемо оцінку динаміки складу та структури пасивів в розрізі зобов’язань та власного капіталу.
Так як основну частку у структурі пасивів банку займали зобов’язання, то проведемо спочатку аналіз їх складу (Див. Табл. 2.4).
Таблиця 2.4.