- •Бизнес-план
- •2. Характеристика инициатора проекта
- •2.1 Общая информация
- •Структура лечебной базы санатория
- •2.2 Анализ финансово-хозяйственной деятельности
- •Баланс (Абсолютные значения)
- •Анализ состава и структуры актива баланса
- •Анализ состава и структуры пассива баланса
- •Финансовый результат Отчет о прибылях и убытках
- •Финансовые показатели
- •Финансовые показатели
- •График 4. Показатели ликвидности предприятия
- •График 5. Структура капитала
- •График 6. Показатели рентабельности
- •3. Характеристика объекта инвестирования
- •3.1 Общая информация
- •3.2 Характеристика инфраструктуры
- •4. Сущность проекта
- •4.1 Цели и особенности проекта
- •4.2 Характеристика услуг
- •4.3 Характеристика лечебной базы
- •4.4 Задачи реализации проекта
- •4.5 План капитальных вложений
- •Баланс инвестиционных затрат и источников их финансирования
- •Характеристика инвестиционных затрат
- •План сбыта
- •5.1 Анализ рынка сбыта
- •5.2 Анализ конкурентов
- •5.3 Ценовая политика
- •5.4 План продаж
- •6. План производства
- •6.1 Прямые издержки
- •6.2 Общие затраты
- •6.3 План персонала
- •6. Финансовый план
- •6.1 Общие положения финансирования и налогообложение проекта
- •7.2 Финансирование капитальных вложений
- •7.3 Прогноз прибылей и убытков
- •Прибыли-убытки (руб.)
- •Прибыли-убытки (руб.)
- •Прибыли-убытки (руб.)
- •Прибыли-убытки (руб.)
- •Прибыли-убытки (руб.)
- •Прибыли-убытки (руб.)
- •6.4 Прогноз движения денежных средств
- •6.5 Прогнозный баланс и финансовые показатели
- •Финансовые показатели
- •Баланс (руб.)
- •Баланс (руб.)
- •Баланс (руб.)
- •Баланс (руб.)
- •Баланс (руб.)
- •Баланс (руб.)
- •7. Показатели эффективности проекта
- •7.1 Показатели коммерческой эффективности проекта
- •7.2 Показатели бюджетной эффективности проекта
- •7.3. Анализ чувствительности проекта
6.3 План персонала
Для функционирования санатория «Красное солнышко» необходимо 293 человека, для функционирования спортивно-развлекательного комплекса – 37 человек. Средняя заработная плата персонала Санатория составляет 167,66 $ США или 4 778,31 руб., а средняя заработная плата персонала в СКК составляет 168,81 $ США или 4 811,08 руб.
Структура затрат на персонал состоит из заработной платы и отчислений.
Начисленные затраты
Строка |
4.2006 |
5.2006 |
6.2006 |
7.2006 |
8.2006 |
9.2006 |
10.2006 |
заработная плата |
~PE_Get( 1,0,5){1 400 045} |
~PE_Get( 1,0,6){1 764 056} |
~PE_Get( 1,0,7){1 764 056} |
~PE_Get( 1,0,8){1 988 349} |
~PE_Get( 1,0,9){1 988 349} |
~PE_Get( 1,0,10){1 988 349} |
~PE_Get( 1,0,11){1 988 349} |
отчисления |
~PE_Get( 1,1,5){364 012} |
~PE_Get( 1,1,6){364 012} |
~PE_Get( 1,1,7){410 294} |
~PE_Get( 1,1,8){410 294} |
~PE_Get( 1,1,9){410 294} |
~PE_Get( 1,1,10){410 294} |
~PE_Get( 1,1,11){410 294} |
ИТОГО |
~PE_Get( 1,2,5){1 764 056} |
~PE_Get( 1,2,6){2 128 068} |
~PE_Get( 1,2,7){2 174 351} |
~PE_Get( 1,2,8){2 398 644} |
~PE_Get( 1,2,9){2 398 644} |
~PE_Get( 1,2,10){2 398 644} |
~PE_Get( 1,2,11){2 398 644} |
Строка |
11.2006 |
12.2006 |
1.2007 |
2.2007 |
3.2007 |
4.2007 |
5.2007 |
6.2007 |
заработная плата |
~PE_Get( 2,0,12){1 988 349} |
~PE_Get( 2,0,13){1 988 349} |
~PE_Get( 2,0,14){1 988 349} |
~PE_Get( 2,0,15){1 988 349} |
~PE_Get( 2,0,16){1 988 349} |
~PE_Get( 2,0,17){1 988 349} |
~PE_Get( 2,0,18){1 988 349} |
~PE_Get( 2,0,19){1 988 349} |
отчисления |
~PE_Get( 2,1,12){410 294} |
~PE_Get( 2,1,13){410 294} |
~PE_Get( 2,1,14){410 294} |
~PE_Get( 2,1,15){410 294} |
~PE_Get( 2,1,16){410 294} |
~PE_Get( 2,1,17){410 294} |
~PE_Get( 2,1,18){410 294} |
~PE_Get( 2,1,19){410 294} |
ИТОГО |
~PE_Get( 2,2,12){2 398 644} |
~PE_Get( 2,2,13){2 398 644} |
~PE_Get( 2,2,14){2 398 644} |
~PE_Get( 2,2,15){2 398 644} |
~PE_Get( 2,2,16){2 398 644} |
~PE_Get( 2,2,17){2 398 644} |
~PE_Get( 2,2,18){2 398 644} |
~PE_Get( 2,2,19){2 398 644} |
Строка |
7.2007 |
8.2007 |
9.2007 |
10.2007 |
11.2007 |
12.2007 |
1.2008 |
2.2008 |
заработная плата |
~PE_Get( 3,0,20){1 988 349} |
~PE_Get( 3,0,21){1 988 349} |
~PE_Get( 3,0,22){1 988 349} |
~PE_Get( 3,0,23){1 988 349} |
~PE_Get( 3,0,24){1 988 349} |
~PE_Get( 3,0,25){1 988 349} |
~PE_Get( 3,0,26){1 988 349} |
~PE_Get( 3,0,27){1 988 349} |
отчисления |
~PE_Get( 3,1,20){410 294} |
~PE_Get( 3,1,21){410 294} |
~PE_Get( 3,1,22){410 294} |
~PE_Get( 3,1,23){410 294} |
~PE_Get( 3,1,24){410 294} |
~PE_Get( 3,1,25){410 294} |
~PE_Get( 3,1,26){410 294} |
~PE_Get( 3,1,27){410 294} |
ИТОГО |
~PE_Get( 3,2,20){2 398 644} |
~PE_Get( 3,2,21){2 398 644} |
~PE_Get( 3,2,22){2 398 644} |
~PE_Get( 3,2,23){2 398 644} |
~PE_Get( 3,2,24){2 398 644} |
~PE_Get( 3,2,25){2 398 644} |
~PE_Get( 3,2,26){2 398 644} |
~PE_Get( 3,2,27){2 398 644} |
Строка |
3.2008 |
4.2008 |
5.2008 |
6.2008 |
7.2008 |
8.2008 |
9.2008 |
10.2008 |
заработная плата |
~PE_Get( 4,0,28){1 988 349} |
~PE_Get( 4,0,29){1 988 349} |
~PE_Get( 4,0,30){1 988 349} |
~PE_Get( 4,0,31){1 988 349} |
~PE_Get( 4,0,32){1 988 349} |
~PE_Get( 4,0,33){1 988 349} |
~PE_Get( 4,0,34){1 988 349} |
~PE_Get( 4,0,35){1 988 349} |
отчисления |
~PE_Get( 4,1,28){410 294} |
~PE_Get( 4,1,29){410 294} |
~PE_Get( 4,1,30){410 294} |
~PE_Get( 4,1,31){410 294} |
~PE_Get( 4,1,32){410 294} |
~PE_Get( 4,1,33){410 294} |
~PE_Get( 4,1,34){410 294} |
~PE_Get( 4,1,35){410 294} |
ИТОГО |
~PE_Get( 4,2,28){2 398 644} |
~PE_Get( 4,2,29){2 398 644} |
~PE_Get( 4,2,30){2 398 644} |
~PE_Get( 4,2,31){2 398 644} |
~PE_Get( 4,2,32){2 398 644} |
~PE_Get( 4,2,33){2 398 644} |
~PE_Get( 4,2,34){2 398 644} |
~PE_Get( 4,2,35){2 398 644} |
Оплаченные затраты
Строка |
5.2006 |
6.2006 |
7.2006 |
8.2006 |
9.2006 |
10.2006 |
заработная плата |
~PE_Get( 1,0,6){1 400 045} |
~PE_Get( 1,0,7){1 400 045} |
~PE_Get( 1,0,8){1 578 055} |
~PE_Get( 1,0,9){1 578 055} |
~PE_Get( 1,0,10){1 578 055} |
~PE_Get( 1,0,11){1 578 055} |
отчисления |
~PE_Get( 1,1,6){364 012} |
~PE_Get( 1,1,7){364 012} |
~PE_Get( 1,1,8){410 294} |
~PE_Get( 1,1,9){410 294} |
~PE_Get( 1,1,10){410 294} |
~PE_Get( 1,1,11){410 294} |
ИТОГО |
~PE_Get( 1,2,6){1 764 056} |
~PE_Get( 1,2,7){1 764 056} |
~PE_Get( 1,2,8){1 988 349} |
~PE_Get( 1,2,9){1 988 349} |
~PE_Get( 1,2,10){1 988 349} |
~PE_Get( 1,2,11){1 988 349} |
Строка |
11.2006 |
12.2006 |
1.2007 |
2.2007 |
3.2007 |
4.2007 |
5.2007 |
6.2007 |
заработная плата |
~PE_Get( 2,0,12){1 578 055} |
~PE_Get( 2,0,13){1 578 055} |
~PE_Get( 2,0,14){1 578 055} |
~PE_Get( 2,0,15){1 578 055} |
~PE_Get( 2,0,16){1 578 055} |
~PE_Get( 2,0,17){1 578 055} |
~PE_Get( 2,0,18){1 578 055} |
~PE_Get( 2,0,19){1 578 055} |
отчисления |
~PE_Get( 2,1,12){410 294} |
~PE_Get( 2,1,13){410 294} |
~PE_Get( 2,1,14){410 294} |
~PE_Get( 2,1,15){410 294} |
~PE_Get( 2,1,16){410 294} |
~PE_Get( 2,1,17){410 294} |
~PE_Get( 2,1,18){410 294} |
~PE_Get( 2,1,19){410 294} |
ИТОГО |
~PE_Get( 2,2,12){1 988 349} |
~PE_Get( 2,2,13){1 988 349} |
~PE_Get( 2,2,14){1 988 349} |
~PE_Get( 2,2,15){1 988 349} |
~PE_Get( 2,2,16){1 988 349} |
~PE_Get( 2,2,17){1 988 349} |
~PE_Get( 2,2,18){1 988 349} |
~PE_Get( 2,2,19){1 988 349} |
Строка |
7.2007 |
8.2007 |
9.2007 |
10.2007 |
11.2007 |
12.2007 |
1.2008 |
2.2008 |
заработная плата |
~PE_Get( 3,0,20){1 578 055} |
~PE_Get( 3,0,21){1 578 055} |
~PE_Get( 3,0,22){1 578 055} |
~PE_Get( 3,0,23){1 578 055} |
~PE_Get( 3,0,24){1 578 055} |
~PE_Get( 3,0,25){1 578 055} |
~PE_Get( 3,0,26){1 578 055} |
~PE_Get( 3,0,27){1 578 055} |
отчисления |
~PE_Get( 3,1,20){410 294} |
~PE_Get( 3,1,21){410 294} |
~PE_Get( 3,1,22){410 294} |
~PE_Get( 3,1,23){410 294} |
~PE_Get( 3,1,24){410 294} |
~PE_Get( 3,1,25){410 294} |
~PE_Get( 3,1,26){410 294} |
~PE_Get( 3,1,27){410 294} |
ИТОГО |
~PE_Get( 3,2,20){1 988 349} |
~PE_Get( 3,2,21){1 988 349} |
~PE_Get( 3,2,22){1 988 349} |
~PE_Get( 3,2,23){1 988 349} |
~PE_Get( 3,2,24){1 988 349} |
~PE_Get( 3,2,25){1 988 349} |
~PE_Get( 3,2,26){1 988 349} |
~PE_Get( 3,2,27){1 988 349} |
Строка |
3.2008 |
4.2008 |
5.2008 |
6.2008 |
7.2008 |
8.2008 |
9.2008 |
10.2008 |
заработная плата |
~PE_Get( 4,0,28){1 578 055} |
~PE_Get( 4,0,29){1 578 055} |
~PE_Get( 4,0,30){1 578 055} |
~PE_Get( 4,0,31){1 578 055} |
~PE_Get( 4,0,32){1 578 055} |
~PE_Get( 4,0,33){1 578 055} |
~PE_Get( 4,0,34){1 578 055} |
~PE_Get( 4,0,35){1 578 055} |
отчисления |
~PE_Get( 4,1,28){410 294} |
~PE_Get( 4,1,29){410 294} |
~PE_Get( 4,1,30){410 294} |
~PE_Get( 4,1,31){410 294} |
~PE_Get( 4,1,32){410 294} |
~PE_Get( 4,1,33){410 294} |
~PE_Get( 4,1,34){410 294} |
~PE_Get( 4,1,35){410 294} |
ИТОГО |
~PE_Get( 4,2,28){1 988 349} |
~PE_Get( 4,2,29){1 988 349} |
~PE_Get( 4,2,30){1 988 349} |
~PE_Get( 4,2,31){1 988 349} |
~PE_Get( 4,2,32){1 988 349} |
~PE_Get( 4,2,33){1 988 349} |
~PE_Get( 4,2,34){1 988 349} |
~PE_Get( 4,2,35){1 988 349} |
Соотношение выручки, общих, прямых затрат и затрат на персонал наглядно показаны на графике:
Соотношение затрат:
Таким образом с точки зрения оптимизации затрат в дальнейшем, объектами управления должны стать прежде всего общие затраты, потом затраты на персонал и только потом прямые переменные издержки. Поэтому одной из финансовых целей проекта стало «сохранение величины постоянных затрат на уровне не более 65% (не считая и заработную плату) от общей суммы затрат».