- •План финансового оздоровления и развития оао «Арсенал»
- •Уфа, 2000 г.
- •1. Резюме
- •1.1. Основание для разработки бизнес-плана
- •1.2. Цели проекта
- •1.3. Объекты финансирования
- •1.4. Срок реализации биизнес-плана
- •1.5. Финансовые результаты реализации бизнес-плана
- •1.6. Источники финансирования плана
- •2. Паспорт предприятия (общие сведения о предприятии)
- •2.1. Основные виды деятельности
- •Коды оконх – 12345, 67891
- •2.2. Землевладение, инфраструктура
- •2.3.Обоснование налогов и платежей
- •3. Анализ ситуации в отрасли
- •4. Анализ финансового состояния предприятия
- •4.1. Причины текущего положения и пути выхода из него
- •4.2. Финансовые результаты
- •Динамика производственных затрат (абсолютные показатели)
- •4.2. Структура активов
- •Структура активов
- •Структура внеоборотных активов
- •Структура оборотных активов
- •Структура дебиторской задолженности
- •Структура краткосрочной дебиторской задолженности
- •4.3. Структура пассивов
- •Источники формирования имущества
- •Структура пассивов
- •Структура собственного капитала
- •Структура обязательств
- •Структура долгосрочных обязательств
- •Структура краткосрочных обязательств
- •Структура кредиторской задолженности
- •Доля задолженности перед бюджетом в кредиторской задолженности
- •4.4. Эффективность деятельности
- •4.5. Финансовая устойчивость
- •4.6. Комплексная оценка финансового состояния
- •Справочно:
- •5. Производственный план
- •5.1. Основные виды выпускаемой продукции, технология производства
- •5.2. Программа производства и поставок
- •Планируемый объём поставок Таблица 16.
- •Планируемый объём поставок
- •Планируемый объём поставок
- •К-ф. Поступления от продаж (тыс. Руб.) Таблица 17
- •К-ф. Поступления от продаж (тыс. Руб.)
- •К-ф. Поступления от продаж (тыс. Руб.)
- •Валовый объем продаж, тыс. Руб. (без ндс)
- •5.3. Текущие затраты и порядок отнесения их на себестоимость
- •Прямые затраты
- •Общие затраты Таблица 18
- •5.4. Персонал, зарплата, охрана труда
- •План по персоналу Таблица 19
- •"Себестоимость продукции, тыс. Руб." Таблица 20.
- •"Себестоимость продукции, тыс. Руб."
- •"Себестоимость продукции, тыс. Руб."
- •Себестоимость продукции, тыс. Руб.
- •5.5. Потребность в основных фондах
- •5.6. Потребность в дополнительных инвестициях
- •Список активов (тыс. Руб.) остаточная стоимость Таблица 24.
- •Список активов (тыс. Руб.) остаточная стоимость
- •Список активов (тыс. Руб.) остаточная стоимость
- •6. Анализ рынка и план маркетинга
- •6.1. Характеристики рынка моторов
- •6.2. Оценка платежеспособного спроса на моторы предприятия
- •6.3. Ценовая политика
- •Сбыт (Ценообразование)
- •Сбыт (Условия оплаты)
- •Сбыт (Условия продаж)
- •6.4. Организация сбыта продукции и службы послепродажного обслуживания
- •6.5. Маркетинговые мероприятия
- •7. Организационный план
- •8. Финансовый план
- •8.1. Финансирование проекта
- •К-ф. Поступления в виде займов (тыс. Руб.) Таблица 28
- •К-ф. Затраты на обслуживание займов (тыс. Руб.) Таблица 29
- •К-ф. Затраты на обслуживание займов (тыс. Руб.)
- •К-ф. Затраты на обслуживание займов (тыс. Руб.)
- •К-ф. Выплаты на погашение займов (тыс. Руб.) Таблица 30.
- •К-ф. Выплаты на погашение займов (тыс. Руб.)
- •К-ф. Выплаты на погашение займов (тыс. Руб.)
- •8.2. Отчет о прибылях и убытках Прибыли-убытки (тыс. Руб.) Таблица 31.
- •Прибыли-убытки (тыс. Руб.)
- •Прибыли-убытки (тыс. Руб.)
- •Чистая прибыль нарастающим итогом (тыс. Руб.)
- •Использование прибыли (тыс. Руб.) Таблица 32.
- •Использование прибыли (тыс. Руб.)
- •Использование прибыли (тыс. Руб.)
- •8.3. Кэш-фло проекта Кэш-фло (тыс. Руб.) Таблица 33.
- •Кэш-фло (тыс. Руб.)
- •Кэш-фло (тыс. Руб.)
- •Кэш-фло проекта
- •8.4. Проектный баланс Баланс (тыс. Руб.) Таблица 34.
- •Баланс (тыс. Руб.)
- •Баланс (тыс. Руб.)
- •8.5. Показатели эффективности проекта
- •8.5.1. Порядок проведения расчетов. Принятые параметры экономической среды
- •8.5.2. Ставка сравнения
- •9.2. Оценка бюджетной эффективности проекта
- •9.3. Оценка эффективности мер по финансовому оздоровлению предприятия
- •9.3.1. Анализ безубыточности Запас финансовой прочности (%) Таблица 40.
- •Запас финансовой прочности (%) Таблица 41.
- •Операционный рычаг (раз) Таблица 42.
- •Операционный рычаг (раз) Таблица 43.
- •9.3.2. Признаки восстановления платежеспособности
- •Ктл, Ксс (средние за год) Таблица 45.
- •9.3.3. Финансовые коэффициенты
- •10. Оценка риска реализации проекта
- •10.1. Анализ чувствительности проекта
- •Анализ чувствительности (dpb-тыс. Руб. Расчетные цены)
- •Неопределенные данные
- •Распределение
- •Распределение
- •Распределение
- •Распределение
- •Распределение
- •Приложение Список продуктов
- •Стартовый баланс
- •Банк, система учета
- •Валюта проекта
- •Список этапов
- •Тезаурус
- •Список литературы
ОАО "Арсенал"
Бизнес-план
УТВЕРЖДАЮ Генеральный
директор ОАО
"Арсенал"
И.И. Иванов
(Бизнес
план)План финансового оздоровления и развития оао «Арсенал»
Благодарим за предоставленный проект
Сергея Николаевича Березовского
Об авторе:
Зам. начальника управления реформирования предприятий ОАО «Московская Управляющая компания» (МосУФК», г. Москва, bsn2000@mail.ru
Аккредитованный при НП МСОПАУ (московская саморегулируемая организация профессиональных арбитражных управляющих) консультант.
Уфа, 2000 г.
Содержание
Введение 5
1. Резюме 6
2. Паспорт предприятия (общие сведения о предприятии) 9
2.1. ОСНОВНЫЕ ВИДЫ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ 9
2.2. ЗЕМЛЕВЛАДЕНИЕ, ИНФРАСТРУКТУРА 11
2.3.ОБОСНОВАНИЕ НАЛОГОВ И ПЛАТЕЖЕЙ 12
3. Анализ ситуации в отрасли 13
4. Анализ финансового состояния предприятия 15
4.1. ПРИЧИНЫ ТЕКУЩЕГО ПОЛОЖЕНИЯ И ПУТИ ВЫХОДА ИЗ НЕГО 15
4.2. ФИНАНСОВЫЕ РЕЗУЛЬТАТЫ 16
4.2. СТРУКТУРА АКТИВОВ 18
4.3. СТРУКТУРА ПАССИВОВ 24
4.4. ЭФФЕКТИВНОСТЬ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ 29
4.5. ФИНАНСОВАЯ УСТОЙЧИВОСТЬ 31
4.6. КОМПЛЕКСНАЯ ОЦЕНКА ФИНАНСОВОГО СОСТОЯНИЯ 32
5. Производственный план 34
5.1. ОСНОВНЫЕ ВИДЫ ВЫПУСКАЕМОЙ ПРОДУКЦИИ, ТЕХНОЛОГИЯ ПРОИЗВОДСТВА 34
5.2. ПРОГРАММА ПРОИЗВОДСТВА И ПОСТАВОК 39
5.3. ТЕКУЩИЕ ЗАТРАТЫ И ПОРЯДОК ОТНЕСЕНИЯ ИХ НА СЕБЕСТОИМОСТЬ 49
5.4. ПЕРСОНАЛ, ЗАРПЛАТА, ОХРАНА ТРУДА 50
5.5. ПОТРЕБНОСТЬ В ОСНОВНЫХ ФОНДАХ 55
5.6. ПОТРЕБНОСТЬ В ДОПОЛНИТЕЛЬНЫХ ИНВЕСТИЦИЯХ 55
6. Анализ рынка и план маркетинга 58
6.1. ХАРАКТЕРИСТИКИ РЫНКА МОТОРОВ 58
6.2. ОЦЕНКА ПЛАТЕЖЕСПОСОБНОГО СПРОСА НА МОТОРЫ ПРЕДПРИЯТИЯ 58
6.3. ЦЕНОВАЯ ПОЛИТИКА 59
6.4. ОРГАНИЗАЦИЯ СБЫТА ПРОДУКЦИИ И СЛУЖБЫ ПОСЛЕПРОДАЖНОГО ОБСЛУЖИВАНИЯ 66
6.5. МАРКЕТИНГОВЫЕ МЕРОПРИЯТИЯ 67
7. Организационный план 68
8. Финансовый план 68
8.1. ФИНАНСИРОВАНИЕ ПРОЕКТА 68
8.2. ОТЧЕТ О ПРИБЫЛЯХ И УБЫТКАХ 73
8.3. КЭШ-ФЛО ПРОЕКТА 79
8.4. ПРОЕКТНЫЙ БАЛАНС 83
8.5. ПОКАЗАТЕЛИ ЭФФЕКТИВНОСТИ ПРОЕКТА 86
8.5.1. ПОРЯДОК ПРОВЕДЕНИЯ РАСЧЕТОВ. ПРИНЯТЫЕ ПАРАМЕТРЫ ЭКОНОМИЧЕСКОЙ СРЕДЫ 86
8.5.2. СТАВКА СРАВНЕНИЯ 86
8.5.3. ПОКАЗАТЕЛИ КОММЕРЧЕСКОЙ ЭФФЕКТИВНОСТИ ПРОЕКТА 86
8.5.4. РАЗРЕШЕНИЕ НЕОПРЕДЕЛЕННОСТИ ВНЕШНИХ ПАРАМЕТРОВ ПРОЕКТА 87
9. Оценка эффективности проекта 87
9.1. ОЦЕНКА КОММЕРЧЕСКОЙ ЭФФЕКТИВНОСТИ 87
9.2. ОЦЕНКА БЮДЖЕТНОЙ ЭФФЕКТИВНОСТИ ПРОЕКТА 87
9.3. ОЦЕНКА ЭФФЕКТИВНОСТИ МЕР ПО ФИНАНСОВОМУ ОЗДОРОВЛЕНИЮ ПРЕДПРИЯТИЯ 89
9.3.1. АНАЛИЗ БЕЗУБЫТОЧНОСТИ 89
9.3.2. ПРИЗНАКИ ВОССТАНОВЛЕНИЯ ПЛАТЕЖЕСПОСОБНОСТИ 90
9.3.3. ФИНАНСОВЫЕ КОЭФФИЦИЕНТЫ 92
10. Оценка риска реализации проекта 92
10.1. АНАЛИЗ ЧУВСТВИТЕЛЬНОСТИ ПРОЕКТА 92
10.2. СТАТИСТИЧЕСКИЙ АНАЛИЗ ПРОЕКТА 95
Приложение 101
Тезаурус 104
Список литературы 106
Введение
Настоящая работа выполнена по методике, изложенной в Распоряжении ФУДН от 5.01.94 №98-р, «Методических рекомендациях по оценке инвестиционных проектов» МинФина и МинЭка от 21.06.99г. №ВК 477.
Настоящий отчет выполнен с помощью компьютерной программы ProjeсtExpertверсии 7.11.678 производства компании ПРО-ИНВЕСТ-ИТ.
Материалы отчета содержат конфиденциальную информацию. Принимая для ознакомления экземпляр, получатель гарантирует возврат этой книги и неразглашение информации, относящейся к данному проекту.