- •План финансового оздоровления и развития оао «Арсенал»
- •Уфа, 2000 г.
- •1. Резюме
- •1.1. Основание для разработки бизнес-плана
- •1.2. Цели проекта
- •1.3. Объекты финансирования
- •1.4. Срок реализации биизнес-плана
- •1.5. Финансовые результаты реализации бизнес-плана
- •1.6. Источники финансирования плана
- •2. Паспорт предприятия (общие сведения о предприятии)
- •2.1. Основные виды деятельности
- •Коды оконх – 12345, 67891
- •2.2. Землевладение, инфраструктура
- •2.3.Обоснование налогов и платежей
- •3. Анализ ситуации в отрасли
- •4. Анализ финансового состояния предприятия
- •4.1. Причины текущего положения и пути выхода из него
- •4.2. Финансовые результаты
- •Динамика производственных затрат (абсолютные показатели)
- •4.2. Структура активов
- •Структура активов
- •Структура внеоборотных активов
- •Структура оборотных активов
- •Структура дебиторской задолженности
- •Структура краткосрочной дебиторской задолженности
- •4.3. Структура пассивов
- •Источники формирования имущества
- •Структура пассивов
- •Структура собственного капитала
- •Структура обязательств
- •Структура долгосрочных обязательств
- •Структура краткосрочных обязательств
- •Структура кредиторской задолженности
- •Доля задолженности перед бюджетом в кредиторской задолженности
- •4.4. Эффективность деятельности
- •4.5. Финансовая устойчивость
- •4.6. Комплексная оценка финансового состояния
- •Справочно:
- •5. Производственный план
- •5.1. Основные виды выпускаемой продукции, технология производства
- •5.2. Программа производства и поставок
- •Планируемый объём поставок Таблица 16.
- •Планируемый объём поставок
- •Планируемый объём поставок
- •К-ф. Поступления от продаж (тыс. Руб.) Таблица 17
- •К-ф. Поступления от продаж (тыс. Руб.)
- •К-ф. Поступления от продаж (тыс. Руб.)
- •Валовый объем продаж, тыс. Руб. (без ндс)
- •5.3. Текущие затраты и порядок отнесения их на себестоимость
- •Прямые затраты
- •Общие затраты Таблица 18
- •5.4. Персонал, зарплата, охрана труда
- •План по персоналу Таблица 19
- •"Себестоимость продукции, тыс. Руб." Таблица 20.
- •"Себестоимость продукции, тыс. Руб."
- •"Себестоимость продукции, тыс. Руб."
- •Себестоимость продукции, тыс. Руб.
- •5.5. Потребность в основных фондах
- •5.6. Потребность в дополнительных инвестициях
- •Список активов (тыс. Руб.) остаточная стоимость Таблица 24.
- •Список активов (тыс. Руб.) остаточная стоимость
- •Список активов (тыс. Руб.) остаточная стоимость
- •6. Анализ рынка и план маркетинга
- •6.1. Характеристики рынка моторов
- •6.2. Оценка платежеспособного спроса на моторы предприятия
- •6.3. Ценовая политика
- •Сбыт (Ценообразование)
- •Сбыт (Условия оплаты)
- •Сбыт (Условия продаж)
- •6.4. Организация сбыта продукции и службы послепродажного обслуживания
- •6.5. Маркетинговые мероприятия
- •7. Организационный план
- •8. Финансовый план
- •8.1. Финансирование проекта
- •К-ф. Поступления в виде займов (тыс. Руб.) Таблица 28
- •К-ф. Затраты на обслуживание займов (тыс. Руб.) Таблица 29
- •К-ф. Затраты на обслуживание займов (тыс. Руб.)
- •К-ф. Затраты на обслуживание займов (тыс. Руб.)
- •К-ф. Выплаты на погашение займов (тыс. Руб.) Таблица 30.
- •К-ф. Выплаты на погашение займов (тыс. Руб.)
- •К-ф. Выплаты на погашение займов (тыс. Руб.)
- •8.2. Отчет о прибылях и убытках Прибыли-убытки (тыс. Руб.) Таблица 31.
- •Прибыли-убытки (тыс. Руб.)
- •Прибыли-убытки (тыс. Руб.)
- •Чистая прибыль нарастающим итогом (тыс. Руб.)
- •Использование прибыли (тыс. Руб.) Таблица 32.
- •Использование прибыли (тыс. Руб.)
- •Использование прибыли (тыс. Руб.)
- •8.3. Кэш-фло проекта Кэш-фло (тыс. Руб.) Таблица 33.
- •Кэш-фло (тыс. Руб.)
- •Кэш-фло (тыс. Руб.)
- •Кэш-фло проекта
- •8.4. Проектный баланс Баланс (тыс. Руб.) Таблица 34.
- •Баланс (тыс. Руб.)
- •Баланс (тыс. Руб.)
- •8.5. Показатели эффективности проекта
- •8.5.1. Порядок проведения расчетов. Принятые параметры экономической среды
- •8.5.2. Ставка сравнения
- •9.2. Оценка бюджетной эффективности проекта
- •9.3. Оценка эффективности мер по финансовому оздоровлению предприятия
- •9.3.1. Анализ безубыточности Запас финансовой прочности (%) Таблица 40.
- •Запас финансовой прочности (%) Таблица 41.
- •Операционный рычаг (раз) Таблица 42.
- •Операционный рычаг (раз) Таблица 43.
- •9.3.2. Признаки восстановления платежеспособности
- •Ктл, Ксс (средние за год) Таблица 45.
- •9.3.3. Финансовые коэффициенты
- •10. Оценка риска реализации проекта
- •10.1. Анализ чувствительности проекта
- •Анализ чувствительности (dpb-тыс. Руб. Расчетные цены)
- •Неопределенные данные
- •Распределение
- •Распределение
- •Распределение
- •Распределение
- •Распределение
- •Приложение Список продуктов
- •Стартовый баланс
- •Банк, система учета
- •Валюта проекта
- •Список этапов
- •Тезаурус
- •Список литературы
4. Анализ финансового состояния предприятия
4.1. Причины текущего положения и пути выхода из него
ОАО "Арсенал", учрежденный в январе 2001 г. с Уставным капиталом в 230 млн. руб., из которого на оборотные активы пришлось только 19 млн. руб., не сумел организовать воспроизводство за счет собственных ресурсов. Причин несколько. Завод был ориентирован на производство тракторов. Цех тракторов построенный в 1957 году имеет изношенное морально и физически оборудование и очень большие затраты ручного труда. Производство моторов шло только на внутреннее потребление, хотя производительность цеха рассчитана на один миллион моторов в год. В сумме переданных оборотных активов 11 млн. руб. – незавершенное производство, 7 млн. руб. – материалы, остальное – прочие. Завод не был обеспечен ни денежными средствами, ни быстроликвидными активами – готовой продукцией.
Отпускные цены, образованные на основании рыночных, на тракторы были установлены в два раза ниже себестоимости. Цены на реализацию продукции автопроизводства были в 2-3 раза ниже, чем установленные на 2000 г. Это незамедлительно отразилось на финансовых и экономических результатах завода. Уже в феврале месяце 2001 года Предприятие было вынуждено обратиться в АКБ «Ва-Банк» за кредитом. Реализация убыточной продукции не обеспечивала своевременный расчет с кредиторами, кредиторская задолженность росла как перед поставщиками и подрядчиками, так и по расчетам с персоналом и по налогам и отчислениям.
Отсутствие прибыли, как источника пополнения оборотных средств, растущие убытки привели к тому, что уже в третьем квартале величина собственных оборотных средств, приняла отрицательную величину. Имея такие сравнительно большие для предприятия внеоборотные активы, начислялся значительный налог на имущество, росла его задолженность.
За 9 месяцев 2001 года убытки составили 30589 руб., величина собственных оборотных средств (-7993тыс. руб.), кредиторская задолженность составила 68 745 млн. руб. Предприятие оказалось неплатежеспособным.
Перед новым руководством стояла задача вывести предприятие из финансового кризиса, добиться стабильности и улучшить технико-экономические показатели.
Новым руководством ОАО "АРСЕНАЛ" было принято решение развить производство моторов, перейти частично на выпуск моторов на топливе Т75, продолжая выпускать и прежние моторы и постепенно расширять сегмент рынка.
Решением Аминистрации г. Уфы, в целях финансового оздоровления, поддержания кадрового потенциала в IVквартале 2001 г. Предприятию был выделен бюджетный кредит в сумме 20 млн. руб., в том числе на пополнение оборотных средств (12 млн. руб.) и ликвидацию задолженности по заработной плате (8 млн. руб.).
Несмотря на сложившуюся тяжелую финансовую ситуацию, коллектив Предприятия продолжал работать над качеством выпускаемых моторов, постепенно снижая брак, добился технических характеристик, которые были продиктованы Предприятиями –изготовителями ТТ.
В результате в августе текущего года, мотора, прошедшие испытание на Юрском механическом заводе показали высокое качество. Предприятие получило ежемесячный заказ на поставку моторов.
Отправлены моторы на испытание в ЗАО «Ока» г. Киров, которые в случае успешных испытаний должны также заключить с Предприятием договор - поставки на 2000-2001 гг. В течение 2000 года реализация моторов увеличивается от месяца к месяцу. Предприятие выиграло тендер в 2000 году. Получено предложение на поставку моторов в Афганистан в четвертом квартале 2000 года. Ведутся переговоры с ОАО «СОЭТПО» г. Саратов.
Цех пластмасс имеет самый большой парк термопластавтоматов (47 единиц) фирмы «Куаси» в г. Уфе и в Уфимской области. До сентября 2001 года цех производил продукцию автопроизводства для ОАО "АРСЕНАЛ" и на внутреннее потребление цеха тракторов и цеха моторов. Было принято решение использовать имеющиеся мощности для привлечения заказов со стороны на изготовление товаров народного потребления.
В течение года (октябрь 2001-сентябрь 2000 гг.) было освоено 15 видов товаров народного потребления: таких как бачки, ведра, полки для аудиокассет, крышки для унитазов, кресла для стадионов и т.д. На 2001 г. в стадии заключения находится договор на изготовления 40 000 кресел для стадиона г. Волгоград.
Анализ себестоимости показал, что производство тракторов убыточное. Причины убытков: устаревший дизайн, материальные затраты очень высоки (трактор полностью выполнен из металла, цены на металл только за 9 месяцев текущего года выросли на 24%), ручная сборка, что не производительно, дорогие энергоресурсы, устаревшее оборудование. Из-за выпущенной за 1999-2000 гг. крупной партии бракованных тракторов, Предприятие не могло повысить отпускную цену, так как сбыт тракторов был ограничен.
Было принято решение прекратить выпуск тракторов и использовать производство только для выпуска мини-тракторов и камер быстрозамораживателя мороженного, а также тракторных агрегатов, испарителей и других запасных частей, потребность в которых очень большая. Запчасти к тракторам нужны как для «Сельхозтехники», так и для ОАО "АРСЕНАЛ". В третьем квартале 2000 г. было принято решение о проведении платного ремонта любых видов тракторов. Это дает возможность открытия дополнительного источника финансирования. Платный ремонт будет продолжать развиваться. Производство мини-тракторов и камер быстрозамораживателя мороженного выгодно, так как материальные затраты снижаются по сравнению с производством тракторов, а отпускные цены увеличиваются.