5. Обоснование затрат на реализацию проекта

На основе выбранной площади склада №2, структуры размещения продукции, выбора оборудования и технологии работы металлоцентра в разделе 2, производится расчет затрат на реализацию данного проекта.

Капитальные затраты проекта:

• затраты на строительно-монтажные работы;

• затраты на покупку оборудования (срок полезного использования более 12 месяцев, стоимость более 10 000 рублей);

• затраты на проектирование;

• затраты на покупку оборудования стоимостью менее 10 тысяч рублей;

• затраты на покупку и установку программного обеспечения;

• затраты на найм и обучение персонала.

Затраты на проектирование складского здания составят порядка 6730 тыс. руб. в цену входит создание рабочей документации, прохождения экспертиз и согласований по модернизации складского комплекса.

Наибольший объем капиталовложений требует закупка оборудования и строительно-монтажные работы. Данная статья складывается из следующих ресурсных смет:

• Строительство ж/д подъездного пути;

• Снос сооружений на территории площадки;

• Строительство площадки 3104м² и подведение коммуникаций;

• Обустройство территории, включая ремонт существующего и строительство нового дорожного участка;

Распределение затрат по периодам хранения смотри в таблице 3.6, полный план инвестиций представлен в Приложении З.

Таблица 3.6 Распределение затрат по периодам хранения

№	Наименование	2013
		1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12
1	Проектирование
2	Строительство ж/д пути
3	Устройство открытого склада	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
3,1	Снос сооружений
3,2	Устройство канализации
3,3	Строительство площадки
3,4	Устройство подкрановых путей
3,5	Обустройство территории
3,6	Закупка 2х козловых кранов
3,7	Транспортировка и монтаж кранов
3,8	Закупка электропогрузчика с доставкой
3,9	Переоборудовани склада №1
3,10	Преобретение 2-х лектромагнитных траверс
4	Прочие работы
4,1	Проектирование ИТ -инфраструктуры
4,2	Внедрение ИТ-инфраструктуры
4,3	Устройство автомобильных весов
4,4	Найм и обучение персонала

Окончание таблицы 3.6

№	Наименование	2014
		13	14	15	16	17	18	19	20	21	22	23	24
1	Проектирование
2	Строительство ж/д пути
3	Устройство открытого склада
3,1	Снос сооружений
3,2	Устройство канализации
3,3	Строительство площадки
3,4	Устройство подкрановых путей
3,5	Обустройство территории
3,6	Закупка 2х козловых кранов
3,7	Транспортировка и монтаж кранов
3,8	Закупка электропогрузчика с доставкой
3,9	Переоборудовани склада №1
3,10	Преобретение 2-х лектромагнитных траверс
4	Прочие работы
4,1	Проектирование ИТ -инфраструктуры
4,2	Внедрение ИТ-инфраструктуры
4,3	Устройство автомобильных весов
4,4	Найм и обучение персонала

Амортизация основных фондов

Нормы амортизации по отдельным группам основных фондов (1 группа - здания, сооружения; 2 группа – оборудование) определены исходя из среднего для каждой из групп срока полезного использования [11, с. 362]:

средний срок полезного использования зданий и сооружений из легких металлоконструкций – 20 лет;

средний срок полезного использования оборудования – 20 лет.

Таким образом, норма амортизации для зданий и сооружений принята равной 1/20 х 100% = 5%. Норма амортизации для оборудования принята равной 1/20 х 100% = 5%. Расчет амортизации см. в таблице 3.7

Таблица 3.7 Расчет амортизации основных фондов

	Показатель		2015	2016	2017	2018	2019
1	Первоначальная стоимость	тыс.руб	70102,0	66596,9	63267,1	60103,7	57098,5
2	Амортизация оборудования	тыс.руб	3505,1	3329,8	3163,4	3005,2	2854,9
3	Остаточная стоимость оборудования	тыс.руб	66596,9	63267,1	60103,7	57098,5	54243,6

Текущие затраты проекта

Текущие затраты проекта включают в себя следующие статьи:

• Затраты покупку продукции;

• Затраты на доставку продукции;

• Фонд заработной платы;

• Ремонт оборудования;

• Затраты на сырье;

• Эксплуатационные расходы;

• Услуги Ж/Д;

• Хозяйственные расходы;

• Налог на имущество;

• Расходы на маркетинг;

Рассмотрим каждую статью затрат в отдельности.

Затраты на покупку и доставку продукции на склад. Главным поставщиком является ОАО «Северсталь», продукция закупается по их оптовым ценам и доставляется на наш склад по железной дороге. Стоимость продукции и ее доставка за 1 тонну, представлены на сайте компании. Расчет необходимых затрат представлен в подразделе 3.2.

Затраты на сырье и материалы. Для работы терминала потребуются затраты на горюче-смазочные материалы для работы электропогрузчика.

_{Годовые расходы на топливо для двигателей внутреннего сгорания, тыс. руб./год:}

_,

где - стоимость 1 л дизельного топлива, руб. (30руб./л);

Тг - число дней работы склада в году;

п_см - число смен работы склада в сутки, (п_см =1);

Тсм - продолжительность рабочей смены, ч (Т =12 ч);

_{- норма расхода топлива за час работы машины, л/ч (по паспорту).}

_{Годовые расходы на топливо:}

_{ЭС.Э.2=30*253*1*12*0,8*0,5*6=218,6 тыс.руб/год.}

Фонд заработной платы. Расчет заработанной платы приведен и отчислений в страховые фонды приведен в подразделе 3.4

Эксплуатационные расходы. К основным эксплуатационным расходам склада №2 являются затраты на электроэнергию:

Годовые расходы на освещение склада, тыс. руб./год:

,

где - стоимость 1 кВт-часа осветительной электроэнергии,pyб. (сейчас 1,7 руб.);

- коэффициент, учитывающий необходимость освещения в течении светлого периода года (принимают = 0,3-0,5);

Si - площадь участков склада с i-й нормой освещенности, м²;

-норма освещенности i-го участка склада, Вт/м², (принимают=3-8 Вт/м² - для открытых складских площадок, = 12-14 Вт/м² -для закрытых складом и погрузочно-разгрузочных участков, =18-20 Вт/м² -для административно-технических помещений);

- коэффициент перевода Вт в кВт и руб. в тыс. руб.

_{Для склада №2}

Годовые расходы на силовую электроэнергию, тыс. руб./год:

,

где - стоимость 1 кВт-ч силовой электроэнергии, руб./кВт-час (2 руб./кВт-ч);

- коэффициент использования оборудования по времени (принимают =0.8-0.9);

- коэффициент использования мощности машин циклического действии, учитывающий неодновременность работы приводов машины (принимают 0,5);

- установленная мощность электродвигателей на машинах циклического действия i-го типа, кВт (принимается по технической характеристике используемого подъемно-транспортного оборудования);

п - число типов машин циклического действия.

Годовые расходы на силовую электроэнергию склада №2:

_{Суммарные годовые расходы на электроэнергию:}

_{ЭСум.Э.=448,1+38,5=486,6 тыс.руб/год}

Хозяйственные расходы. Согласно экспертной оценке, максимальные ежегодные расходы составят: на спецодежду – 40 тыс. руб., прочие хозяйственные расходы – 42 тыс.руб.

Расходы на маркетинг. Расходы на маркетинг включаются в текущие затраты в размере 50 тыс. руб.

Рассчитанный фонд текущих затрат до 2019 года представлен в таблице 3.8

Таблица 3.8 – Рассчитанный фонд текущих затрат до 2019 года

Текущие затраты		Ед.изм	2015	2016	2017	2018	2019
1	Расходы на закупку продукции	тыс.р	456855,1	709984,7	848906,7	1014549,3	1042476,9
2	Расходы на доставку продукции	тыс.р.	21943,2	32672,3	37764,1	43098,4	43098,4
3	Ж/Д услуги	тыс.р.	1542,8	2401,0	2852,2	3355,6	3509,9
4	Ремон оборудования	тыс.р.	52,0	56,0	59,0	63,0	67,0
5	ГМС	тыс.р.	218,6	228,5	230,3	235,6	241,3
6	Эксплуатационные расходы	тыс.р.	486,6	498,2	512,3	523,6	534,1
Окончание таблицы 3.8
7	Реклама	тыс.р.	50,0	54,0	56,0	58,0	62,0
8	Спецодежда	тыс.р.	40,0	43,0	46,0	49,0	51,0
9	Хозтовары	тыс.р.	42,0	45,0	48,0	51,0	54,0
	Итого	тыс.р.	481230,3	745982,7	890474,6	1061983,5	1090094,5

Расчет налогов

В проекте произведен расчет взносов на заработную плату (ставка 30%, налоговая база – фонд заработной платы) см. подраздел 3.4 и налога на имущество (ставка 2,2%, налоговая база – стоимость имущества). Налог на имущество начисляется с 2015 года когда имущество вводится в эксплуатацию. Расчет налога на имущества приведен в таблице 3.9.

Таблица 3.9 – Налог на имущество

Налог		2015	2016	2017	2018	2019
Величина налога	тыс.руб	1465,1	1428,5	1357,1	1289,2	1224,7