4. Анализ состояния бюджетной системы моногорода, в том числе доходной базы, выявление критических рисков для исполнения бюджетных обязательств

Бюджет МО «поселок Депутатский» состоит из налоговой части, сборов за арендную плату, а также различных правительственных дотаций, компенсаций и пр.

Фактически за 2010 года сборы по арендной плате составили 5,5 млн. руб. (план-5,3), по налогам на доходы физических лиц при плане 7, 2 рублей поступило порядка 7,1млн. Всего в 2010 году заключено 85 договоров на аренду нежилых помещений. Для поддержки и развития малого бизнеса и предпринимательства от арендной платы за занимаемые помещения были освобождены предприниматели, осуществляющие услуги населению по следующим видам:

- пошив и ремонт обуви - 2 предпринимателя

- пошив и ремонт одежды - 1

- ремонт часов - 1

- ремонт техники и компьютеров - 1

- парикмахерская - 1

Также им был предоставлен льготный тариф за коммунальные услуги.

Существенным негативным фактором развития бюджетной сферы является растуща задолженность по электорэнергии и воде поселка Депутатский, которое в текущее время составляет 14713,1 тыс. руб.

За 2009 года сборы по арендной плате составили 5,5 млн. руб. (план-4,8), по налогам на доходы физических лиц при плане 8970680 рублей поступило порядка 6 млн.

Основу экономической деятельности муниципалитета составляют: имущество, находящееся в муниципальной собственности, средства местного бюджета, а также имущественные права муниципального образования.

Перечень доходных статей бюджета поселка Депутатский:

налог на доходы физических лиц – по нормативу 10 процентов;

земельный налог, взимаемый на территории поселений – по нормативу 100 процентов;

налог на имущество физических лиц, взимаемый на территории поселений – по нормативу 100 процентов;

единый сельскохозяйственный налог – по нормативу 30 процентов;

доход от продажи и передачи в аренду, до разграничения государственной собственности на землю, находящихся в государственной собственности земельных участков, расположенных в границах межселенных территорий и предназначенных для целей жилищного строительства – по нормативу 100 процентов;

100 процентов дивидендов по акциям, находящимся в муниципальной собственности;

доход от сдачи в аренду имущества, находящегося в муниципальной собственности;

часть прибыли муниципальных унитарных предприятий, остающейся после уплаты налогов и иных обязательных платежей в порядке, установленном представительным органом местного самоуправления муниципального образования;

поступления от продажи имущества, находящегося в муниципальной собственности;

доходы от уплаты прочих налогов, сборов, пошлин, платежей, поступлений и неналоговых доходов, подлежащих зачислению в местный бюджет в соответствии с действующим законодательством.

Сокращение расходов на экономику порождает риск снижения налогооблагаемой базы.

Таблица 1.29

Основные параметры бюджета мо "Поселок Депутатский"

	2008	2009	2010	2010
Доходы бюджета	Исполнено	Исполнено	Исполнено	План
ИТОГО ДОХОДОВ	15 585,67	22 374,46	26 721,40	25 964,56
Налоговые и неналоговые доходы**	12 417,29	15 474,56	15 791,40	15 034,56
Налог на прибыль организаций
Налог на доходы физических лиц	6 913,04	6 557,69	7 389,82	7 168,83
Налоги на совокупный доход
Налог на имущество физических лиц	4,79	19,64	64,30	1,00
Земельный налог	59,51	169,47	93,91	84,10
Прочие налоговые доходы	22,8	1,58	1,49	1,20
Неналоговые доходы	5 417,20	8 726,18	8 241,88	7 779,43
Безвозмездные перечисления	3168,38	6 899,90	10 930,00	10 930,00
Безвозмездные перечисления от других бюджетов бюджетной системы	3 168,38	6 899,90	10 930,00	10 930,00
Дотации на выравнивание бюджетной обеспеченности	2 724,00	2 845,70	7 215,10	7 215,10
Дотации на поддержку мер по обеспечению сбалансированности бюджетов		3 422,36	135,50	135,50
Субсидии бюджетам муниципальных образований	375,0	625,00	3 579,40	3 579,40
Субвенции бюджетам муниципальных образований	69,4
Иные межбюджетные трансферты		6,84
Доходы от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности
Расходы бюджета	Исполнено	Исполнено	Исполнено	План
ИТОГО РАСХОДОВ	15 485,36	15 610,70	19 346,65	19 383,61
Заработная плата (КОСГУ 211)	1562,16	1 971,79	2 062,33	2 062,33
Прочие выплаты (КОСГУ 212)	187,35	282,05	140,84	148,84
Начисления на выплаты по оплате труда (КОСГУ 213)	351,51	470,31	468,20	468,20
Услуги связи (КОСГУ 221)	106,39	138,38	141,07	141,07
Транспортные услуги (КОСГУ 222)	345,43	330,67	366,34	366,34
Коммунальные услуги (КОСГУ 223)	260,13	286,31	443,34	443,34
Арендная плата за пользование имуществом (КОСГУ 224)		69,75	26,44	26,44
Работы, услуги по содержанию имущества (КОСГУ 225)	5774,32	6 213,16	7 452,86	7 481,55
Прочие работы, услуги (КОСГУ 226)	3952,32	2 704,45	3 649,07	3 649,34
Обслуживание муниципального долга (КОСГУ 230)
Безвозмездные перечисления муниципальным организациям (КОСГУ 241)		2 689,39	3 579,40	3 579,40
Социальное обеспечение (КОСГУ 260)	550,8	208,77	231,81	231,81
Прочие расходы (КОСГУ 290)	851,81	268,87	54,60	54,60
Увеличение стоимости основных средств (КОСГУ 310)	675,40	31,57	137,03	137,03
Материальные затраты (КОСГУ 340)	867,74	-54,77	593,32	593,32
Кредиторская задолженность	Исполнено	Исполнено	Исполнено	План
ИТОГО
По оплате труда с начислениями		48,1
По оплате коммунальных услуг		46,2
Профицит (+) / Дефицит (-)	100,31	6763,8	7 374,75	6 580,95
Источники финансирования дефицита бюджета	Исполнено	Исполнено	Исполнено	План
ИТОГО ИСТОЧНИКОВ ФИНАНСИРОВАНИЯ ДЕФИЦИТА		-306	266,3	-527,55
Справочно: остатки средств бюджетов		306	-266,3	527,55
- из них не имеющие целевое назначение
Межбюджетные трансферты (КОСГУ 251)		6458,1	7108,5	7108,5

Сохранение существующего положения без реализации мероприятий КИП повышает вероятность ухудшения финансового состояния поселка Депутатский в связи с риском уменьшения налогооблагаемой базы, изменения нормативов налоговых отчислений в муниципальный бюджет, а также изменением величины республиканского межбюджетного трансферта. Необходим поиск дополнительных источников пополнения доходной части бюджта. Прежде всего, за счет изменения ставки земельного налога для определенных групп предприятий, осуществления целенаправленной бюджетной политики диверсификации экономики поселка через инструмент муниципальных целевых программ, направленных на создание организаций, приносящих доходы, развитие частно-государственного партнерства в сфере предоставления муниципальных гарантий, подготовки площадок. Для развития бюджетной сферы поселка Депутатский необходма разработка стратегии заимствований в целях реализации инфраструктурных проектов и проектов с ярко выраженным мультипликативным эффектом, выработка четких критериев поддержки инвестиционных проектов, использование механизмов государственных целевых программ.

4. SWOT-анализ, выделение ключевых проблем, препятствующих развитию поселка Депутатский

В Якутии находится 18 городов и поселков городского типа, относимых к категории монопрофильных муниципальных образований, из которых только п. Депутатский находится на севере Республики в особо тяжелых природно-климатических и экономико-географических условиях. Данные обстоятельства накладывают объективные ограничения и не позволяют в полной мере реализовать имеющиеся ресурсы развития поселка Депутатский. Поиск новых направлений диверсификации экономики муниципальных образований такого рода осложен в связи с объективным лимитирующими факторами для использования существующих ресурсов развития. Поселок в значительной степени зависит от деятельности основной градообразующей отрасли региона – оловодобывающей промышленности, на которую в силу действующего законодательства местная власть повлиять практически не может.

Ограничивающими развитие поселка Депутатский обстоятельствами, находящимися за пределами компетенции местной власти являются:

- неразвитость транспортной и энергетической инфраструктуры – отсутствие круглогодичного автомобильного сообщения, изолированность энергоснабжения, следствием чего выступают повышенные тарифы на услуги естественных монополий;

- поселок был основан как база для осовения оловянного сырья, что предопределило специализацию всех отраслей экономики и социальной жизни поселка.

Развитие поселка Депутатский возможно только с привлечением федеральных средств для развития инженерной и транспортной инфраструктуры как самого поселка, так и опорной инфрастрктуры, находящейся за его пределами, которая в существующих условиях имеет жизненно важное значение для поселка. Без повышения траспнортной доступности и снижения стоимости перевозок пассажиров и грузов перспективы развития поселка являются неопределенными. В связи с этим актуально включение таких проектов в программы регионального развития, такие как федеральные целевые программы (ФЦП «Экономическое и социальное развитие Дальнего Востока и Забайкалья»).

Для целей КИП проведен SWOT-анализ развития поселка. Были выделены и проанализированы факторы и ограничения, в условиях которых будет реализовываться стратегия развития поселка. Факторы и ограничения разделены на четыре категории: сильные стороны, слабые стороны, потенциальные возможности и угрозы. Сильные и слабые стороны — внутренние характеристики поселка, на которые можно воздействовать или которыми можно управлять. Возможности и вызовы связаны с характеристиками внешней среды, которые не поддаются регулированию и их необходимо учитывать. В то же время возможности включают в себя потенциальные ресурсы развития, которые к настоящему времени слабо вовлечены в развитие поселка.

Депутатский должен стать базой для освоения широкого спектра минерально-сырьевых ресурсов севера Якутии. Реальные предпосылки для этого – созданная материально-техническая база поселка, планируемое развитие новых секторов экономики, прогнозируемый рост динамичности развития градообразующих отраслей. Поселок может выполнять все сервисные социальные функции для населения Усть-Янского и других районов. Включение Депутатского в активизирующиеся производственные цепочки Якутии способно повысить мобильность населения, создать качественные рабочие места. Восстановление оловодобычи, размещение новых производств в сфере золотодобычи, переработки редкозмельного сырья, задействование трудовых ресурсов района способно придать новый импульс развитию Депутатского.

Важнейним условием реализации подобного сценария развития является социально ответственная и носящая стратегический характер политика градообразующего предприятия, урегулирование налоговых платежей в местный бюджет, новая политика в сфере местного образования и подготовки кадров для формирующуейся градообразующей отрасли. Все это должно способствовать росту инвестиционной и миграционной привлекательности поселка.

Таблица 1.30