5.3.2. Блок №2

5.3.2.1. Процедура №2.1.(табл.3) (Приложение 3)

Расчет объемов реализации изделий, соответствующих планируемому порогу рентабельности товарной продукции.

1. Источник информации:

Графы: 2,3,4,5,6,ПЗ, ПЗ^ск из табл.1,2

Отдел финансового менеджмента - Вал. Приб.(пл – не указывается)

ВНИМАНИЕ. При выполнении процедуры №2.1 (блок №2) используются элементы процедур блока №1. В том случае указываются № используемых моделей.

2. Гр.7 используется 5.30

3. Итог гр.7 5.31

4. Гр.8 5.32

5. Итог гр.8 5.33

6. Гр.9 5.11

7. Итог гр.9 5.13

8. Гр.10 5.14

9. Итог гр.10 5.15

10. Результат под итогом гр.10 5.16

11. Гр.11 5.17

12. Гр.12 5.10

13. Гр.13 5.18

14. Итог гр.13 5.19

15. Расчет U_{jк дох}^{расч-пл} - расчетно-планируемого объема доходоопределяющего изделия

(Пз^ск + Вал.приб.) х (1,0 - общая доходность нерентабельных изд.)

U_{jк дох}^{расч-пл} = ------------------------------------------------------------------------------ =

Р_j^ск.сум

= РРПВПерЗ_j^пл. х (1,0 - общая доходность нерентабельных изд.)

------------------------------------------------------------------------ ;

Р_j^ск.сум

РРПВПерЗ_j^пл. х (1,0 - итог гр.10)

U_{jк дох}^{расч-пл} = -------------------------------------------- (5.46)

итог гр.13

U_{jк дох}^{пл-расч} - указывается под таблицей.

16. Гр.14. Определение U_j^{расч.-пл.} - расчетно-планируемых объемов j -изделий

U_j ^пр.кр

U_j^{расч.-пл.} = К------------- х U_{jк дох}^{расч-пл}

U_{jк дох}^пр.кр

гр.14 = гр.11 х U_{jк дох}^{расч-пл} (5.47)

17. Гр.15 U_j ^пр.пл - принятый планируемый объем реализации изделий

U_j ^пр.пл - определяется соответственно модели (5.22)

18. Гр.16 ПерЗ_j ^пр.пл - потребность в ПерЗ_j на реализацию U_j ^пр.пл

ПерЗ_j ^пр.пл = ПерЗ_j х U_j ^пр.пл

гр.16 = гр.(6 х 15) (5.48)

19. Итог гр.16 ПерЗ_j ^{пр.пл.сум.} - суммарная потребность в ПерЗ на реализацию U_j ^пр.пл

ПерЗ_j ^{пр.пл.сум.} = ^jk_j1ПерЗ_j ^пр.пл (5.49)

20. Гр.17 РРПВПерЗ_j^{расч.-пл} на реализацию U_j^{расч.-пл}

РРПВПерЗ_j^{расч.-пл} = РРПВПерЗ_j х U_j^{расч.-пл}

гр.17 = гр.(12 х 14) (5.50)

21. Итог гр.17 РРПВПерЗ_j^{расч.-пл.сум.} суммарный РРПВПерЗ_j на реализацию U_j^{расч.-пл}

РРПВПерЗ_j^{расч.-пл.сум.} = ^jk_j1 РРПВПерЗ_j^{расч.-пл}

итог гр.17 = ^jk_j1 гр.17 (5.51)

22. Гр.18 РРПВПерЗ_j^пр.пл. на реализацию U_j^пр.пл.

РРПВПерЗ_j^пр.пл. = РРПВПерЗ_j х U_j^пр.пл

гр.18 = гр.(12 х 15) (5.52)

23. Итог гр.18 РРВПерЗ_j ^{пр.пл.сум} - суммарный РРВПерЗ_j ^пр.пл. на реализацию U_j^пр.пл.

РРВПерЗ_j ^{пр.пл.сум} =^jk_j1 РРПВПерЗ_j^пр.пл;

Итог гр.18 = ^jk_j1 гр.18. (5.53)

24. Расчет Пд.р.РРПВПерЗ^{пл.Вар.№...}- показателя дополнительного распределения РРПВПерЗ_j^пл.

РРПВПерЗ_j^пр.пл. - РРПВПерЗ_j^{расч.пл.}

Пд.р.РРПВПерЗ^{пл. Вар.№...} = -------------------------------------------------

РРПВПерЗ_j^рас.пл.

итог гр.18 - итог гр.17

Пд.р.РРПВПерЗ^{пл Вар.№....} = -------------------------------------- (5.54)

итог гр.17

Пд.р.РРПВПерЗ^{пл Вар.№....} - показывает превышение (недоиспользование) РРПВПерЗ^пл. при выполнении п.15

С целью минимизации Пд.р.РРПВПерЗ^{пл.Вар.№...} используется МС с гипотезами, когда РРПВПерЗ^пл.   РРПВПерЗ^пл.

где   РРПВПерЗ^пл. - шаг повышения (уменьшения) РРПВПерЗ_j^пл.

Выбор Пд.р.РРПВПерЗ^{пл. Вар.№...} производится с повторением с п.15.

Пд.р.РРПВПерЗ^{пл Вар.№...} - указывается отдельно под таблицей

25. Расчет РРПВПерЗ^пл.ск. - скорректированных РРПВПерЗ^пл. на U^пр.пл.

РРПВПерЗ^пл.ск. = РРПВПерЗ^пл. х (1,0 + ( Пд.р.РРПВПерЗ^{пл Вар.№....}) (5.55)

РРПВПерЗ^пл.ск. - указывается отдельно под таблицей

26. Расчет  РРПВПерЗ^пл.ск. - нераспределенного планового скорректированного РРПВПерЗ^пл.ск. приходящихся на нерентабельные изделия.

 РРПВПерЗ^пл.ск. = РРПВПерЗ^пл.ск. х итог гр.10 (5.56)

 РРПВПерЗ^пл.ск. - указывается отдельно под таблицей.

Вал.приб.

27. Расчет К-------------- - коэффициента отношения валовой прибыли к ПЗ^ск

ПЗ^ск

Вал.приб. Вал.приб.

К --------------- = --------------- (5.57)

ПЗ^ск ПЗ^ск

28. Расчет Р^пл._т.п. - плановой рентабельности товарной продукции (с учетом нерентабельных изделий в номенклатерно-объемном плане предприятия)

Вал.приб.1,0 + (Пд.р.РРПВПерЗ^пл) - Д^сум._{j нер}

Р^пл._т.п. = --------------------------------------------------------------------- х 100%;

ПЗ^ск х 1,0 + (Пд.р.РРПВПерЗ^пл) + ПерЗ_j ^{пр.пл.сум}

итог.гр.(18 - 17)

Вал.приб.1,0 + (-----------------------) - итог гр.10

итог гр.17

Р^пл._т.п. = -------------------------------------------------------------------х 100%; (5.58)

итог гр.(18 - 17)

ПЗ^ск х 1,0 + (----------------------) + итог гр.16

итог гр.17

Р^пл._т.п. - указывается под таблицей