Добавил:
ivanov666
Опубликованный материал нарушает ваши авторские права? Сообщите нам.
Вуз:
Предмет:
Файл:Совершенствование финансового логистического менеджмента холдингов. Монография
.pdf
3 1 9 8
5 1 12 0
0
4 1 6 0
0
1 1 1 0
0
2 1 1 0
0
2 1 3 0
0
4 1 3 0
0
2 1 1 0
0
2 1 1 0
0
3 1 3 0
0
28 10 41 8
Исходные данные:
ПРИМЕР 3
Количество участников группы 10
Способ организации КФЦ выделен в качестве юридического лица, являющегося участником группы
Централизованные функции: функции отдела внутреннего аудита, отдела экономического анализа и планирования, казначейства
Параметры организационной структуры органов управления финансами холдинга.
№
п/п
Наименование компании -
1
2 ЗАО ИД "Экономическая газета" 212
3 ИД "Журналист" 69
4 ООО "ЭЖ-Сибирь" 8
5 ЗАО "Газета" 11
6 ОАО "АКДИ Экономика и жизнь" 21
7 ОАО "ИТКОР" 37
8
9
10 ЗАО ИД "Экономика и жизнь" 29
ИТОГО 430
участника холдинга
ЗАО "ЭЖ Медиа" 19
НОУ "Университет менеджмента
и бизнес-администрирования" 14
ООО "Агентство инвестиций и
операций с недвижимостью" 9
ХОЛДИНГ
Всего
численность
работников
в составе
участника,
чел.
Применение модели оперативного управления финансами ВАРИАНТ 1
в т.ч.
числен-
ность
управлен-
ческого
персона-
ла, чел.
Наличие
финансовой
службы в
составе
участника, ед.
Общая
численность
финансовой
службы, чел.
в т.ч. численность
работников,
выполняющих
централизованные
функции, чел.
Общий
объем
учетных
операций
финансовой
службы, ед.
232 682
67 081
89 675
22 313
2 368
3 762
23 816
7 308
4 130
1 320
10 909
в т.ч. объем
операций по
централизо-
ванным
функциям, ед.
66 746
66 746
271
0 0 0 0 0 0
0 0% 0
8%
0
0 0 0% 0
0
0 0 0% 0
0 0% 0
0
0
8%
0
0 0 0% 0
0 0% 0
8%
0
Финансовые показатели деятельности компаний.
среднегодовом
исчислении
в
№
Наименование компании
п/п
- участника холдинга
Объем
свободных
финансовых
ресурсов в тыс.
руб.
в т.ч. объем
финансовых
ресурсов,
размещаемых
на
финансовом
рынке, в тыс.
руб.
Ставка
дохода от
размещения
свободных
финансовых
ресурсов, в
Величи-
на
доходов
от фина-
нсовой
деятель-
ности, в
%
тыс. руб.
Объем
привлекаемых
заемных
средств, в тыс.
руб.
Ставка
привлечения
заемных средств,
в %
Величина
расходов за
пользование
заемными
средствами,
в тыс. руб.
Величина
расходов на
содержание
орг. структуры
управления
финансами, в
тыс. руб.
Величина
материальных
расходов и
расходов на
оплату услуг
сторонних
организаций,
в тыс. руб.
1 2 4 5 3 6 7 8 9 10
1
ЗАО "ЭЖ Медиа"
ЗАО ИД "Экономическая
2
газета"
3
ИД "Журналист"
4
ООО "ЭЖ-Сибирь"
5
ЗАО "Газета"
ОАО "АКДИ Экономика и
6
жизнь"
7
ОАО "ИТКОР"
НОУ "Университет
менеджмента и бизнес-
8
администрирования"
ООО "Агентство
инвестиций и операций с
9
недвижимостью"
ЗАО ИД "Экономика и
10
жизнь"
ИТОГО по группе:
200
200 000
2 500
200
800
8 000
980
125
180 000
3 200
396 005
167 000
2 000
12,0% 20 040
12,0% 240
0,0%
0,0%
7 500
12,0% 900
0,0%
0,0%
171 000
2 000
12,0% 20 520
12,0% 240
349 500 41 940
2 000
5 000
30 000
37 000
160
400
2 400
2 960
5 897
7 570
3 785
811
946
1 892
1 622
811
946
2 163
26 444
69 025
14 084
5 808
6 340
11 815
1 500
3 400
112 932
272
200
460
300
3 1 26 25
5
0 0
4
0 0
1 1 2 0
0
2 1 2 0
0
2
0 0
4
0 0
2
0 0
2
0 0
3
0 0
28 3 30 25
Исходные данные:
ПРИМЕР 4
Количество участников группы 10
Способ организации КФЦ выделен в качестве юридического лица, являющегося участником группы
Централизованные функции: функции отдела внутреннего аудита, отдела экономического анализа и планирования, казначейства,
Параметры организационной структуры органов управления финансами холдинга.
№
п/п
Наименование компании -
1 ЗАО "ЭЖ Медиа" 36
2 ЗАО ИД "Экономическая газета" 200
3 ИД "Журналист" 63
4 ООО "ЭЖ-Сибирь" 9
5 ЗАО "Газета" 12
6 ОАО "АКДИ Экономика и жизнь" 18
7 ОАО "ИТКОР" 34
8
9
10 ЗАО ИД "Экономика и жизнь" 26
ИТОГО 419
участника холдинга
НОУ "Университет менеджмента
и бизнес-администрирования" 13
ООО "Агентство инвестиций и
операций с недвижимостью"
ХОЛДИНГ
отдела бухгалтерского учета и отчетности
Всего
численность
работников
в составе
участника,
чел.
Применение модели оперативного управления финансами ВАРИАНТ 2
в т.ч. численность
работников,
выполняющих
централизованные
функции, чел.
Общий
объем
учетных
операций
финансовой
службы, ед.
8
в т.ч.
числен-
ность
управленческого
персона-
ла, чел.
Наличие
финансовой
службы в
составе
участника, ед.
0
0
0
0
0
0
0
Общая
численность
финансовой
службы, чел.
273
225 296
2 854
4 533
232 682
в т.ч. объем
операций по
централизо-
ванным
функциям, ед.
224 961
224 961
0 0 0 0 0 0
0 0% 0 0
8%
0
0
0 0 0% 0
0
0 0 0% 0
0 0% 0 0
0
0
8%
0
0
0 0 0% 0 0
0 0% 0 0
8%
0
0
Финансовые показатели деятельности компаний.
в
среднегодовом
исчислении
№
Наименование компании
п/п
- участника холдинга
1
1
ЗАО "ЭЖ Медиа"
ЗАО ИД "Экономическая
2
газета"
3
ИД "Журналист"
4
ООО "ЭЖ-Сибирь"
5
ЗАО "Газета"
ОАО "АКДИ Экономика и
6
жизнь"
7
ОАО "ИТКОР"
НОУ "Университет
менеджмента и бизнес-
8
администрирования"
ООО "Агентство
инвестиций и операций с
9
недвижимостью"
ЗАО ИД "Экономика и
10
жизнь"
ИТОГО по группе:
в т.ч. объем
финансовых
Объем
свободных
финансовых
ресурсов в
тыс. руб.
2
4 5 3 6 7 8 9 10
ресурсов,
размещаемых
на
финансовом
рынке, в тыс.
руб.
Ставка
дохода от
размещения
свободных
финансовых
ресурсов, в
200
200 000
2 500
167 000
2 000
200
800
8 000
7 500
980
125
180 000
3 200
396 005
171 000
2 000
349 500 41 940
Величи-
на
доходов
от
финан-
совой
деятель-
ности, в
%
тыс. руб.
12,0% 20 040
12,0% 240
0,0%
0,0%
12,0% 900
0,0%
0,0%
12,0% 20 520
12,0% 240
Объем
привлекаемых
заемных
средств, в
тыс.руб.
2 000
5 000
30 000
37 000
Ставка
привлечения
заемных
средств, в %
Величина
расходов за
пользование
заемными
средствами,
в тыс. руб.
160
400
2 400
2 960
Величина
расходов на
содержание
орг.
структуры
управления
финансами, в
тыс. руб.
17 035
1 123
1 310
19 469
Величина
материальных
расходов и расходов на
оплату услуг сторонних
организаций, в тыс. руб.
200
69 025
14 084
5 808
6 340
11 815
1 500
460
300
3 400
112 932
274
10 10 10 3
9 9 9 2
48 44 41 30
44 38 32 4
4 6 9 26
ПРИЛОЖЕНИЕ 5
РАСЧЕТ 1
Показатели, характеризующую рациональность организационной структуры органов управления финансами
холдинга.
Показатели после объединения группы компаний
Пример 1 Пример 2 Пример 3
Показатели
№
п\п
Показатель
Ед.изм.
до
объединения
группы
компаний
применение
модели
финансового
контроля
применение
моделей
стратегического
управления,
стратегического
применение модели
оперативного
управления финансами
контроля
вариант
1 вариант 2
Общее количество финансовых служб
1
холдинга
ед.
9
в т.ч. количество дивизиональных финансовых
служб, управляемых корпоративным
2
финансовым центром холдинга
ед.
9
Общая численность работников финансовых
3
служб холдинга
чел.
44
в т.ч. численность работников
дивизиональных финансовых служб холдинга,
управляемых корпоративным финансовым
центром
4
чел.
44
численность работников корпоративного
5
финансового центра холдинга
чел.
0
275
Общий объем функций управления финансами
6
холдинга
в т.ч. объем функций управления финансами,
выполняемых корпоративным финансовым
7
центром холдинга
Коэффициенты:
Коэффициент централизации структурных
подразделений органов управления финансами
8
холдингов
Коэффициент централизации численности
работников органов управления финансами
9
холдингов
Коэффициент централизации процесса
10
управления финансами холдингов
ед.
ед.
п.2/п.1
п.4/п.3
п.7/п.6
232 347
0
1,00
1,00
0,00
232 682
3 350
0,90
0,92
0,01
232 682 232 682
33 163 67 081
0,90
0,86
0,14
0,90
0,78
0,29
232 682
224 961
0,67
0,13
0,97
276
Приложение 5
Расчет 2
Показатели оценки синергетического эффекта, возникающего при организации процесса управления финансами
холдинга
№
Показатель Ед. изм.
п\п
Величина
доходов от
финансовой
1
деятельности тыс. руб. 37 205 37 205 0 0% 37 205 0 0% 41 940 4 735
Производитель
ность труда
работников
организационн
ой структуры
органов
управления
2
финансами
Величина
расходов за
пользование
заемными
3
средствами тыс. руб. 6 200 2 960 -3 240 -52% 2 960 -3 240
Величина
расходов на
содержание
орг.структуры
органов
управления
4
финансами тыс. руб. 28 454 31 075 2 621 9% 28 687 232 1% 26 444 -2 011
Величина
материальных
расходов и
расходов на
оплату услуг
сторонних
5
организаций тыс. руб. 115 714 112 932 -2 782 -2% 112 932 -2 782
тыс.
руб./чел./
год 846 775 -70 - 8% 840 -5
Показатели после объединения группы компаний
Показатели до
объединения
группы
компаний
(базовые
показатели)
финансового
Пример 1 Пример 2 Пример 3
применение
модели
контроля
изменение
показателей по
отношению к
базовым
применение
моделей
стратегического
управления,
стратегического
контроля
изменение
показателей по
отношению к
базовым
применение
модели
оперативного
управления
финансами
вариант 1 вариант 2
-
1
% 1 029 183
5
2
% 2 960 -3 240
2
%
112 932 -2 782
изменение
показателей по
отношению к
базовым
применение
модели
оперативного
управления
финансами
1
3
% 41 940 4 735 13%
2
2
% 1 398 552 65%
5
2
% 2 960 -3 240 -52%
7
% 19 469 -8 986 -32%
2
%
112 932 -2 782 -2%
изменение
показателей по
отношению к
базовым
277
ПРИЛОЖЕНИЕ 5
РАСЧЕТ 3
Сводная таблица показателей оценки эффективности организации процесса
управления финансами холдинга.
№
п/п
1
2
3
4
5
6
7
8
9
Показатель
Коэффициент
централизации структурных
подразделений органов
управления финансами
холдингов
Коэффициент
централизации численности
работников органов
управления финансами
холдингов
Коэффициент
централизации процесса
управления финансами
холдингов
Величина синергетического
эффекта от роста доходности
финансовых вложений
Величина синергетического
эффекта от роста
производительности труда
работников
организационной структуры
органов управления
финансами
Величина синергетического
эффекта от сокращения
объема затрат на содержание
персонала организационной
структуры органа
управления финансами
Величина синергетического
эффекта от экономии
расходов на уплату
процентов за пользование
заемными средствами
Величина экономии
материальных затрат в
результате применения
единых ценовых политик
Суммарная величина
синергетического эффекта
Ед.изм.
тыс.руб.
тыс.руб./
чел.
тыс.руб.
тыс.руб.
тыс.руб.
тыс.руб.
Пример 1 Пример 2 Пример 3
применение
модели
финансового
контроля
0,90 0,90 0,90 0,67
0,92 0,86 0,78 0,13
0,01 0,14 0,29 0,97
0 0 4 735 4 735
-70 -5 183 552
-2 621 -232 2 011 8 986
3 240 3 240 3 240 3 240
2 782 2 782 2 782 2 782
3 331 5 785 12 951 20 295
применение
моделей
стратегического
управления,
стратегического
контроля
управления финансами
вариант 1 вариант 2
применение модели
оперативного
278
ПРИЛОЖЕНИЕ 5
РАСЧЕТ 4.
Экспертная оценка организации процесса управления финансами с учетом
применения вариантов моделей
Варианты организации процесса управления финансами в результате
№ п/п
1
2
3
4
5
10
Перечень
характеристик
Самостоятельность
дочерних
компаний
Своевременность
принятия решений 3 3 3 5 7
Оперативность
осуществления
контроля со
стороны головной
компании 2 3 4 6 8
Степень
централизации
финансовых
ресурсов 1 4 5 7 8
Величина
синергетического
эффекта 1 3 5 5 8
Общая оценка
варианта
(взвешенная
средняя) 4,6 4,5 4,8 6,2
Вес
модели
финансового
контроля
3 8 6 3 3
применения следующих моделей:
моделей
стратегического
управления,
стратегического
контроля
модели оперативного управления
вариант 1 вариант 2
финансами
279
Монография
Сваталова Юлия Сергеевна
Совершенствование финансового логистического
менеджмента холдингов
Верстка Е.О. Мельцас
Сдано в набор 20.11.11
Подписано в печать 30.12.11
Формат 148 х 210
Объем 16,4 п.л.
Тираж 1000 экз.
Институт исследования товародвижения
и конъюнктуры оптового рынка
125319, Москва, ул. Черняховского, д. 16
Тел./факс 8 (499) 156-75-41, тел. 8 (499) 152-18-23
E-mail: monograph@itkor.ru, melcaseo@mail.ru
www.itkor.ru
280
Соседние файлы в предмете [НЕСОРТИРОВАННОЕ]