Добавил:
ivanov666
Опубликованный материал нарушает ваши авторские права? Сообщите нам.
Вуз:
Предмет:
Файл:Совершенствование финансового логистического менеджмента холдингов. Монография
.pdf
ГЛАВА I. ФИНАНСОВАЯ ЛОГИСТИКА ХОЛДИНГОВ
1.1. Сущность финансовой логистики и ее роль в развитии
инновационной экономики
Финансовая логистика как часть логистической науки возникла
в процессе эволюции фундаментальной концепции логистики под влиянием
изменений, происходящих в экономике развитых стран. Анализируя историю
становления логистики в целом и активного применения ее в гражданской
области, можно выделить четыре основных этапа эволюции концепции
логистики.
Первый этап, приходящийся на 1920–1950 гг., характеризуется
выделением (фрагментацией) отдельных логистических операций в сферах
закупок, складирования и дистрибуции, не связанных какой-либо
логистической концепцией. В условиях доминирования рынка продавца, при
котором спрос превышал предложение, основной концепцией управления
компанией являлся традиционный в современном понимании менеджмент.
Однако, наметившиеся в этот период тенденции роста транспортных издержек
в системе распределения товаров и возрастание объема запасов сформировали
предпосылки будущего развития концепции логистики.
со вторым этапом (1960 гг.), называемым периодом становления
(концептуализации) логистики.
внимания к покупателям и, как следствие, рост конкуренции среди
производителей товаров, привело к необходимости поиска механизмов
повышения качества обслуживания потребителей, координации спроса
и предложений. В условиях превышения предложения товаров над спросом
основной концепцией управления компанией стал маркетинг, на основе
которого осуществлялось физическое распределение товаров.
Начало формирования основных концепций логистики связывают
Появление на рынках широкого ассортимента товаров, усиление
Увеличение видов и количества товаров потребовало поиска путей
11
снижения затрат в процессах физического распределения товаров. Кроме того,
наметившийся в середине 1960-х годов спад производства стимулировал
производителей осуществлять меры по повышению производительности труда
и минимизации затрат как в дистрибуции, так и в производстве товаров.
Возникновение на данном этапе концепции общих затрат в физическом
распределении (дистрибуции) товара сформировало базу для развития
методологии принятия логистических решений и привело к быстрому развитию
теории и практики логистики. Применение концепции общих затрат позволяло
производителям регулировать общий уровень затрат на продвижение товаров
от производителя к потребителю посредством перегруппировки транспортных
и складских затрат в дистрибуции. Активное внедрение с середины 1950-х
годов компьютерных технологий способствовало решению оптимизационных
логистических задач в области выбора маршрута движения товара, вида
транспорта, размещения складов и т.п.
Третий этап (1970 гг.) рассматривается как период частичной
интеграции логистической деятельности.
В условиях продолжающегося роста конкуренции среди производителей
товаров, увеличения логистических затрат начала происходить частичная
интеграция производства и распределения, чему способствовало активное
внедрение автоматизированных систем управления технологическими
процессами в деятельности предприятий и дальнейшее развитие логистических
концепций. Логистику начинают рассматривать не только как теорию, но и как
инструмент управления бизнес-процессами в производстве и распределении.
характеризующихся стагфляцией производства и недостатком
высококачественных сырьевых ресурсов, основной задачей производителей
стало рациональное использование сырья, материалов, полуфабрикатов
и комплектующих изделий и дальнейший поиск способов снижения затрат
в производстве и дистрибуции. В конце 1960-х годов на Западе сформировалась
концепция бизнес-логистики, согласно которой логистика рассматривалась
В результате происходящих на данном этапе экономических процессов,
12
как «менеджмент всех видов деятельности, которые способствуют движению
и координации спроса и предложения на товары в определенном месте
и в заданное время»2. Логистический менеджмент стал активно
интегрироваться в процессы производства.
Конец 1970-х годов был отмечен изменением складского процесса
в результате развития производства транспортно-складского оборудования,
новых видов тары и упаковки, внедрения контейнеризации перевозки грузов
и автоматизации складских комплексов. Эти факторы существенно повлияли
на эффективность производства товаров.
Четвертый этап (1980-1990-е гг.) называют периодом расцвета
логистики, который характеризуется полной интеграцией функциональных
областей логистики.
Происходящие на данном этапе процессы глобализации рынка,
масштабное внедрение информационных технологий и распространение
персональных компьютеров, структурные изменения в организациях бизнеса
способствовали максимальной интеграции логистических функций в сферу
деятельности от места возникновения потока материальных ресурсов и готовой
продукции до места его потребления. Технический прогресс и развитие
информационных технологий существенным образом повлияли на понимание
концепции логистики, в систему управления которой были включены
информационные потоки. В 1985 году было дано следующее определение
логистики: «Логистика есть процесс планирования, управления и контроля
эффективного (с точки зрения снижения затрат) потока запасов сырья,
материалов, незавершенного производства, готовой продукции, услуг
и сопутствующей информации от места возникновения этого потока до места
его потребления (включая импорт, экспорт, внутренние и внешние
3.
перемещения) для целей полного удовлетворения запросов и потребителей»
Российские ученые рассматривали логистику как «науку о планировании,
2
Bowersox D. J., Closs D.J., Helferich O.K. Logistical Management. 3 ed. - N. Y.: McMillan Publishing, 1991.
3
Counsil of Logistics Management. Annial Report. – Oakbrook (111.), 1985
13
контроле и управлении транспортировкой, складированием и другими
материальными и нематериальными операциями, совершаемыми в процессе
доведения сырья и материалов до производственного предприятия,
внутризаводской переработки сырья, материалов и полуфабрикатов, доведения
готовой продукции до потребителя в соответствии с интересами
и требованиями последнего, а также передачи, хранения и обработки
соответствующей информации»4.
В результате произошедших изменений в экономике логистика стала
определяться как управление потоками в масштабах всего предприятия, при
котором все логистические операции и функции стали интегрироваться для
достижения целей бизнеса. Начиная с 1980-х гг., логистическая концепция
становится основной концепцией управления.
Включение в логистическую систему управления информационных
и финансовых потоков, являющихся сервисными (нематериальными) потоками,
стало принципиальным моментом в истории развития логистики как науки,
поскольку объектом изучения и оптимизации в логистике до этого были только
материальные потоки.
На данном этапе произошли кардинальные изменения в теории
и практике логистики в результате широкого распространения в западном
бизнесе концепции всеобщего управления качеством, согласно которой нужды
потребителя и цели бизнеса неразделимы. Стремление производителей
к повышению качества продукции и услуг стало важным фактором,
стимулировавшим совершенствование логистики и способствующим
превращению логистики в стратегический ресурс компании.
Как показывает история развития, логистика является относительно
молодой наукой, эволюция которой на сегодняшний момент не завершена.
С начала 1990-х гг. по настоящее время происходит дальнейшее развитие
интеграционных процессов в логистике, область которых не ограничивается
рамками отдельного предприятия, а осуществляется на национальном,
4
Родников А.Н. Логистика: Терминологический словарь. – М.: Экономика, 1995
14
региональном и глобальном уровне.
Современный этап развития мировой экономики характеризуется
множеством кризисных явлений и наличием глобальных рисков. В докладе
Всемирного экономического форума «Глобальные риски 2011» выделены
ключевые группы риска, создающие серьезные проблемы в ближайшее
десятилетие:
– макроэкономические риски: макроэкономические дисбалансы,
налогово-бюджетные кризисы в странах с развитой экономикой, огромные
необеспеченные социальные обязательства и слабые финансовые рынки;
– теневая экономика: все большее число неэффективных и уязвимых
государств, растущие масштабы незаконной торговли, организованной
преступности и коррупции;
– дефицит ресурсов: ограниченность сырьевых товаров, воды и энергии
накладывает жесточайшие ограничения на экономический рост и создает
горячие точки конфликтов.
Состояние экономики России, начиная с 1990-х годов, характеризуется
снижением индустриального потенциала, снижением конкурентоспособности
и производительности труда, технологической отсталостью производства.
конкурентной борьбы за факторы, определяющие конкурентоспособность
инновационных систем. Инвестиции в технологическое развитие
рассматриваются развитыми странами в качестве одной из ключевых
антикризисных мер.
Российской Федерации на период до 2020 года», утвержденной распоряжением
Правительства Российской Федерации от 17 ноября 2008 г. № 1662-р,
в качестве приоритетной обозначена задача перехода от экспортно-сырьевой
к инновационной модели экономического роста. Для реализации поставленной
задачи предусмотрен комплекс мер, к числу которых относится создание
высококонкурентной институциональной среды, стимулирующей
В существующих условиях происходит усиление в глобальном масштабе
В «Концепции долгосрочного социально-экономического развития
15
предпринимательскую активность и привлечение капитала в экономику, в том
числе:
– создание и развитие конкурентных рынков, последовательная
демонополизация экономики;
– отказ от повышения совокупной налоговой нагрузки в экономике
и снижение издержек, связанных с исполнением обязанностей по уплате
налогов;
– поддержка образования новых компаний и новых видов бизнеса,
основывающихся на инновациях, стимулирование развития малого бизнеса;
– снижение инвестиционных и предпринимательских рисков за счет
защиты прав собственности и повышения предсказуемости экономической
политики государства, обеспечения макроэкономической стабильности,
развития финансовых институтов;
– улучшение условий доступа организаций к долгосрочным финансовым
ресурсам, развитие финансовых рынков и других институтов, обеспечивающих
трансформацию сбережений в капитал;
– повышение договороспособности организаций и прозрачности ведения
бизнеса, развитие самоорганизации предпринимательского сообщества;
в сфере экономики.
повышают значимость логистики в экономической и хозяйственной
деятельности предприятий как рыночного инструмента, обеспечивающего рост
конкурентоспособности компаний, интенсификацию инноваций и повышение
благосостояния.
ее как «науку об управлении и оптимизации материальных потоков, потоков
услуг и связанных с ними информационных и финансовых потоков
в определенной микро-, мезо- или макроэкономической системе для
– обеспечение высокого качества государственного администрирования
Существующие тенденции в мировой экономике и экономике России
Современное определение расширяет понятие логистики, рассматривая
16
достижения поставленных перед ней целей»5. Наметившиеся в 80-е и особенно
в 90-е годы процессы расширения области применения логистики активно
протекают и на современном этапе экономического развития. Идея и методы
логистики не ограничиваются рамками управления материальными потоками,
а приобретают все большую значимость во всех отраслях, что нашло отражение
в выделении таких направлений логистики, как: промышленная логистика,
торговая логистика, банковская логистика, финансовая логистика.
Являясь частью логистической науки, финансовая логистика
на сегодняшний момент является наименее изученной ее частью, что
обусловлено, во-первых, широтой и неоднозначностью толкования сущности
логистики в целом, и, во-вторых, исторически малым периодом применения
данного направления логистики в сфере экономики.
В трудах ученых и специалистов встречаются различные подходы
к определению финансовой логистики. Так, финансовая логистика
рассматривается как «комплекс методов, средств, инструментов, направленных
на повышение эффективности финансовых потоков»6 или «наука
об управлении, планировании и контроле за финансовыми потоками,
направленная на их оптимизацию и синхронизацию во времени
и пространстве»
7
.
Выделяют два современных подхода к определению сущности логистики.
В первом случае логистика рассматривается как совокупность средств
и методов оптимизации движения материального потока и сопутствующих ему
информационного и финансового потока с целью доставки необходимых
товаров в требуемом количестве и ассортименте, по согласованной цене,
в нужное время и место по оптимальным маршрутам и с минимальными
затратами. Во втором случае логистика – методология управления потоковыми
процессами с целью оптимизации функционирования сложных хозяйственных
5
Основы логистики: Учеб.пособие/ Под ред. Л.Б. Миротина и В.И. Сергеева. – М.:ИНФРА-М, 2000. с. 21
6
Н.Г. Покараева «Финансовая логистика: вчера, сегодня, завтра» // Ресурсы Информация Снабжение
Конкуренция (РИСК). – 2009. – № 2.
7
О.Н. Курбатов «Финансовая логистика в банках» // Логистика. – 2010. – № 4.
17
систем. На наш взгляд при определении понятия финансовой логистики следует
руководствоваться широкой трактовкой сущности логистики как «науки об
управлении материальными и связанными с ними информационными,
финансовыми, сервисными и другими потоками с целью оптимизации
функционирования хозяйственных систем на основе эффективного
использования всех видов ресурсов»8.
Основываясь на данном подходе, нам представляется целесообразным
дать следующее определение: финансовая логистика – это наука
об управлении финансовыми потоками, находящимися в единстве
и взаимозависимости с материальными, информационными и другими
потоками логистической системы, с целью обеспечения их оптимального
движения для достижения целей экономической системы.
В качестве потоков логистической системы мы предлагаем понимать
целенаправленное движение материальных, нематериальных, информационных
и человеческих ресурсов логистической системы, обусловленное их
возникновением, преобразованием и поглощением.
К материальным ресурсам относится совокупность предметов и средств
труда, используемых в основном и вспомогательном производстве (сырье,
материалы, полуфабрикаты, комплектующие изделия и запасные части,
топливо, энергия, оборудование и приборы, готовая продукция, отходы
производства), основные и оборотные средства предприятия, инвестиции.
В результате выполнения ряда логистических операций совокупность
материальных ресурсов образует соответствующий материальный поток,
который в широком смысле следует рассматривать как процесс перемещения
активов не только в материальной (товары, основные средства, сырье,
материалы), но и в нематериальной форме (услуги, нематериальные активы,
расчеты).
совокупность активов компании, создающих ее конкурентное преимущество
8
В.В. Щербаков «Основы логистики: Учебник для ВУЗов. – СПб.:Питер, 2009. с.19-23.
В качестве нематериальных ресурсов может рассматриваться
18
и способствующих укреплению доверия потребителей. К числу таких активов
относятся деловая репутация компании, исключительные права на технологии
и разработки в виде патентов, лицензий, авторских прав, а также знания,
используемые при функционировании систем логистики (в управлении
запасами, организации и управлении транспортировкой, складским хозяйством,
грузопереработкой, упаковкой, в организации информационного и финансового
сопровождения материальных логистических потоков).
Движение различных видов ресурсов логистической системы
взаимосвязано между собой. Так, движение финансовых ресурсов сопутствует
движению материальных ресурсов при совершении различных логистических
операций. Например, при отгрузке товаров покупателю генерируется
финансовый поток, связанный с осуществлением денежных расчетов между
покупателем и продавцом за реализованную продукцию. Рассматриваемые при
совершении данной логистической операции потоки, как правило,
не синхронны во времени движения (по условиям договора между продавцом
и покупателем может быть предусмотрена форма расчетов авансом или оплата
в определенные сроки после момента отгрузки товара), однако финансовый
поток является производным от товарного потока и неотделим от него.
Движение финансовых ресурсов возникает при расчетах с поставщиками
и подрядчиками по приобретению сырья, материалов, комплектующих
и оборудования, при расчетах с контрагентами по оплате услуг грузоперевозки,
хранения и страхования грузов, при расчетах с кредиторами по привлечению
заемных средств и пр. Любая логистическая операция влечет возникновение
определенных издержек у производителя. Таким образом, движение
финансовых ресурсов возникает при осуществлении действий между
участниками логистической цепи, направленных на возмещение издержек
процессов производства, дистрибуции и сбыта, привлечение средств
из источников финансирования, возмещение денежных средств
за реализованную продукцию и услуги покупателям.
Учитывая фактор взаимосвязи логистических ресурсов, финансовый
19
поток в логистической системе представляет собой движение финансовых
средств, возникающее по поводу формирования, перемещения и потребления
логистических ресурсов.
Являясь производными материальных потоков, финансовые потоки
в то же время служат для финансового обеспечения ресурсных потоков,
способствуя их движению в необходимых объемах, в нужные сроки, в нужное
время. Финансовый поток в логистике рассматривается как «направленное
движение финансовых средств, циркулирующих в логистической системе,
а также между логистической системой и внешней средой, необходимых для
обеспечения эффективного движения определенного товарного потока»9.
Множество видов логистических операций, направленность движения
ресурсных потоков, формы расчетов обусловливают многообразие видов
финансовых потоков в логистических системах. Классификация финансовых
потоков, охватывающая процессы формирования, накопления и распределения
ресурсов, способствует определению наиболее эффективных способов
управления логистическими финансовыми потоками.
В трудах российских ученых и специалистов финансовые потоки
распределяются по направлению движения, назначению, форме расчетов, виду
хозяйственных связей, источникам формирования и ряду других признаков.
На наш взгляд, при рассмотрении финансовых потоков в качестве объекта
управления финансовой логистики, взаимосвязанного с движением ресурсов
логистической системы, наиболее значимыми являются следующие
классификационные признаки финансовых потоков логистической системы:
отношение к логистической системе, направление движения, источник
образования, отношение к логистическому ресурсу, отношение к логистической
операции, форма расчетов, периодичность формирования, область движения,
срок прохождения, ликвидность ресурса.
Движение финансовых ресурсов за пределами конкретной логистической
системы образует внешний финансовой поток. Внутренний финансовый поток
9
Основы логистики: Учеб.пособие/Под ред. Л.Б.Миротина и В.И. Сергеева. – М.:ИНФРА-М, 2000. с.21
20
Соседние файлы в предмете [НЕСОРТИРОВАННОЕ]