Добавил:

ivanov666 Опубликованный материал нарушает ваши авторские права? Сообщите нам.

Вуз:

Башкирский Государственный Аграрный Университет

Предмет:

[НЕСОРТИРОВАННОЕ]

Файл:

Экономические методы оценки рисков торговой организации. Монография

.pdf

Скачиваний:

Добавлен:

07.09.2026

Размер:

1 Мб

Скачать

☆

1 / 181 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 > Следующая >>>

ИНСТИТУТ ИССЛЕДОВАНИЯ ТОВАРОДВИЖЕНИЯ

И КОНЪЮНКТУРЫ ОПТОВОГО РЫНКА

(ОАО «ИТКОР)

Кривошей В.А.

Экономические методы оценки рисков

торговой организации

Москва 2011

УДК 338.45 ББК У 65

ISBN 978-5-905735-10-3

2011. 176с.

Рецензенты:

МЕЛЬНИК М.В., д.э.н., профессор, руководитель межвузовского учебнометодического центра Финансового университета при Правительстве РФ

РОГУЛЕНКО Т.М., д.э.н., профессор, зав. кафедрой бухгалтерского учета и аудита Государственного университета управления

ХОРИН А.Н., д.э.н., профессор, зав. кафедрой финансов, кредита и денежного обращения Московского государственного университета

Кривошей В.А.

Экономические методы оценки рисков торговой организации:

Монография. – М.: Издательский дом «Экономическая газета», 2011. – 176с.

В данной монографии представлен анализ рисков торговых организаций, методы их оценки и регулирования в сфере торговли. В методологии особое внимание уделено коэффициентному методу.

Выводы монографии могут быть использованы специалистами сферы торговли разных ступеней (предприниматели, руководители, специалисты планово-экономического отдела) для принятия управленческих решений, минимизации рисков, повышения эффективности бизнеса.

Также данные, изложенные в монографии, могут быть востребованы инвесторами для оценки торговых рисков анализируемого проекта в сфере торговли.

ОГЛАВЛЕНИЕ

Введение……………………………………………………………………………4 ГЛАВА I. ЭКОНОМИЧЕСКИЕ МЕТОДЫ ОЦЕНКИ РИСКОВ В СФЕРЕ ТОРГОВЛИ ………………………………………………………………………10

1.1. Определение и характеристика свойств рисков в сфере

торговли.........................................................................................................10

1.2. Формирование рисков торговых организаций

и их классификации……………………………………………………….30 ГЛАВА II. ОЦЕНКА РИСКОВ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ТОРГОВОЙ ОРГАНИЗАЦИИ……………………………………...………………………….47

2.1. Анализ методов оценки рисков деятельности торговой

организации..................................................................................................47

2.2. Методические подходы к оценке рисков торговой

организации..................................................................................................65

2.3. Оценка торгового риска………………………………………………95

ГЛАВА III. ОСНОВЫ РЕГУЛИРОВАНИЯ РИСКОВ ТОРГОВОЙ

ДЕЯТЕЛЬНОСТИ……………………………………………………………....118

3.1. Методы регулирования рисков в сфере торговли………………....118

3.2. Регулирование риска взаимоотношений с партнерами

на основе коэффициентного метода ……………………………………132

3.3. Методика регулирования риска торговой деятельности

на основе прогнозирования его уровня…………………………………146 Заключение……………………………………………………………………...159 Список литературы…………………………………………………………….162

ВВЕДЕНИЕ

Проводимые в стране экономические преобразования неразрывно связаны с вопросами формирования и развития сферы обращения, поскольку позитивные сдвиги в этом направлении во многом определяют эффективность национальной экономики и темпы роста уровня жизни населения. Переход к рыночным отношениям создал принципиально новые условия деятельности для торговых организаций и предопределил необходимость полной замены содержания организационно-экономического механизма их функционирования.

При рыночной экономике инвесторы, производители, продавцы и покупатели действуют в условиях конкуренции самостоятельно, то есть на свой страх и риск. Торговая деятельность сопровождается наличием различных рисковых ситуаций, таких как возможная неплатежеспособность покупателя, невыполнение партнером условий договора, неравномерность поступлений денежных средств за товары и оказанные услуги и ряда других, которые ведут к потерям для торговой организации.

Экономический риск и неопределенность рыночных отношений поставили многих работников торговли, особенно тех, кто имел большой практический опыт, в трудное положение ломки стереотипов хозяйственного поведения. Кроме того, ситуация осложнилась приходом в торговлю значительного количества людей, имеющих далекое представление о технологии работы торговых организаций, принятии обоснованных решений в условиях неопределенности и разумного риска. В связи с этим возникает проблема нивелирования рисковых воздействий или управления риском. К сожалению, полностью избавиться от рисковых ситуаций невозможно. Это означает, что для развития торговой организации необходимо управлять рисками, то есть уметь их правильно выявить, классифицировать, оценить и разработать методические основы регулирования рисков торговой деятельности.

Как показал анализ, в отечественной экономической литературе

недостаточно освещены теоретические положения о сущности риска и специфике его формирования в сфере торговой деятельности. Крайне слабо разработаны методики оценки риска применительно к торговым сделкам, отсутствуют распространенные практические рекомендации по формированию комплекса аналитических подходов к изучению риска с использованием математических методов и моделей. На наш взгляд, требует научнотеоретического обобщения и практической реализации система мер по формированию механизма регулирования риска в деятельности торговых организаций. Недостаточная разработанность в отечественной экономической литературе вышеуказанных вопросов и проблем, а также их теоретическое и прикладное значение определили актуальность данной работы.

Вопросам исследования риска посвящено достаточно работ, в основном, зарубежных ученых. Это связано с тем, что в плановой экономике риск как экономическая категория практически полностью игнорировался. В то же время наша страна имеет богатейший опыт планирования, что означает опыт оценки хозяйственного риска (брак, нарушения поставок и пр.). Поэтому и зарубежный опыт, и опыт нашей страны является важным методическим и практическим материалом для современного исследования в этой области.

Исследованием общих положений теории риска занимались такие всемирно известные ученые как Дж.М. Кейнс, Дж.В. Смит, Р. Хизрич, А. Хоскин, А. Маршал, А. Пигу, Т. Бачкаи, Д. Мессен, Ф. Найт, Райф Х. и др. В отечественной науке проблемам оценки риска уделили большое внимание такие экономисты, как: Абчук В.В., Альгин А.П., Балабанов И.Г., Боровкова В.А., Гранатуров В.М., Грабовый П.Г., Клейнер Г.Б., Лапуста М.Г., Первозванский А.А., Севрук В.Г., Уткин Э.А., Чернов В.А. и другие.

Но, несмотря на имеющийся научный задел, ощущается дефицит работ, посвященных методам регулирования и минимизации рисков организаций торговли, их комплексному анализу, критериям оценки и определению их приемлемой степени.

В современных условиях в России важно выйти за рамки сложившихся

экономических стереотипов. Необходим новый подход к решению социальноэкономических проблем, возникающих в деятельности торговых организаций. Необходимо изучать и использовать отечественный и зарубежный опыт решения проблемы регулирования рисков в развитии сферы обращения.

Актуальность и практическая значимость решения проблемы рисков деятельности торговых организаций, необходимость создания эффективного механизма их регулирования, обусловили выбор темы исследования, определили его цель и задачи.

Целью монографии является разработка методики комплексной оценки риска торговой организации на основе исследования экономических аспектов его формирования, создание методического подхода регулирования риска торговой деятельности.

Для реализации намеченной цели в исследовании поставлены и решены следующие задачи:

• выявлена специфика формирования рисков в сфере торговли, их

функции;

• разработана комплексная классификация видов рисков торговой

деятельности и раскрыта их сущность;

• исследованы современные методические подходы к оценке рисков

торговой деятельности;

• разработана и апробирована методика оценки риска торговой

деятельности;

• выявлены рискообразующие факторы и установлена степень их

влияния на деятельность торговых организаций;

• обобщены методы минимизации риска и на этой основе разработан

механизм регулирования риска взаимоотношений с партнерами;

• разработаны методические рекомендации по прогнозированию риска

торговой деятельности на основе многофакторной регрессионной модели.

Предметом исследования являются риски, имеющие место в процессе

осуществления рисковой деятельности торговыми организациями, факторы, методы оценки и регулирования рисков.

В качестве объекта исследования выбраны торговые организации г. Краснодара: ООО «Кубаньгазторг», ООО «Корнаюг», ООО «Поиск», ООО «Гарантрегион», ООО «Кубаньоптторг», ООО «Югоптторг», ООО «Краснодар», ООО «Оптторгресурс», ООО «Агросервис», ООО «Кубаньконтракт», ООО «Авион».

Методологическую основу монографии составили положения теории экономических рисков, теории и методов управления, экономического анализа, а также действующее законодательство, регламентирующее деятельность торговых организаций. В процессе исследования использовались методы анализа и синтеза, группировки, сравнения, метод экспертных оценок, экономико-математические методы.

Теоретической базой данной работы послужили труды отечественных и зарубежных ученых-экономистов по проблемам оценки, управления рисками и повышения эффективности торговой деятельности.

Материалами, на основе которых была выполнена работа, послужили фактические данные бухгалтерской и статистической отчетности о финансовохозяйственной деятельности и выборочного обследования торговых организаций г. Краснодара. Необходимые расчеты выполнялись с помощью пакета прикладных программ STATISTICA 6.0.

Научная новизна состоит в комплексном исследовании теоретических и практических проблем формирования, оценки и регулирования риска в сфере торговли. В ходе исследования получены следующие наиболее значимые результаты:

• уточнено применительно к современным условиям хозяйствования

понятие риска торговой организации и определены его функции;

• выявлено многообразие рисков, возникающих в деятельности торговой

организации, предложена их классификация;

• предложена схема классификации факторов риска торговой

организации, что дает возможность более полно выявить особенности их возникновения, усовершенствовать систему идентификации и оценки;

• разработана и апробирована комплексная методика оценки рисков

деятельности торговой организации исходя из определения уровня потерь и вероятности их возникновения;

• обоснована необходимость гибкого регулирования рисковой торговой

деятельности;

• разработана и апробирована методика регулирования риска

взаимоотношений торговой организации с партнерами;

• предложена и апробирована методика регулирования риска торговой

деятельности на основе прогнозирования его уровня.

Практическая значимость работы определяется конкретным характером методических рекомендаций, содержащихся в монографии, возможностями их широкого применения на практике при оценке рисковой торговой деятельности. Теоретические положения монографии доведены до методических рекомендаций, до практических способов регулирования риска в целях повышения эффективности торговой деятельности при закупке и реализации товаров потребительского назначения.

Разработанные методические положения оценки риска позволяют прогнозировать возникновение рисковых ситуаций и оценивать целесообразность внедрения превентивных мероприятий в деятельности торговой организации.

Во введении обоснована актуальность выбранной темы монографического исследования, сформулированы его цель и задачи, определены предмет и объект исследования, отражены научная новизна и практическая значимость работы.

В первой главе «Экономические аспекты формирования рисков в сфере торговли» определена специфика возникновения рисков в сфере торговли, дана

характеристика их свойств; показаны основные функции рисков, отражающие сущность понятия; проведена классификация рисков, возникающих в сфере товарного обращения в зависимости от выбранных критериев.

Вторая глава «Экономическая оценка рисков деятельности торговой организации» посвящена исследованию современных подходов к оценке рисков деятельности торговой организации, изложению и применению разработанной методики оценки торгового риска.

В третьей главе «Методические основы регулирования рисков торговой деятельности» рассматриваются методы регулирования рисков в сфере торговли; разрабатывается и апробируется методика регулирования риска взаимоотношений торговой организации с партнерами, обосновывается и апробируется методика регулирования риска на основе прогнозирования его уровня.

В заключении сформированы основные выводы и предложения, вытекающие из проведенного исследования.

ГЛАВА I. ЭКОНОМИЧЕСКИЕ МЕТОДЫ ОЦЕНКИ РИСКОВ

В СФЕРЕ ТОРГОВЛИ

1.1. Определение и характеристика свойств рисков в сфере торговли

Переход от централизованной управляемой к рыночной системе хозяйствования и управления привел к возникновению рисков различных типов, в том числе рисков микроуровня. Изменившиеся условия хозяйствования потребовали переориентации принципов управления, новых подходов, приемов и методов экономического анализа и оценки многообразных внешних и внутренних факторов, влияющих на эффективность деятельности хозяйствующих субъектов и уровень их социально-экономического развития.

Выживание торговых организаций напрямую зависит от их умения грамотно оценивать риск деятельности и выбирать оптимальные методы регулирования и защиты от риска.

рассмотрим природу риска в историческом аспекте. Утверждение об историческом характере категории риска базируется на осознании человеком возможной опасности и связано со всем ходом общественного развития.

экономической категорией. В работах историков XVI–XVII веков отмечалось, что в эпоху великих географических открытий прибыли от удачных торговых операций были огромны и «прямо пропорциональны масштабам риска» [1,

с. 17].

предпринимательства, отмечали, что авторы, как в настоящем, так и в прошлом

Прежде чем говорить о торговле, как рисковом виде деятельности,

С появлением товарно-денежных отношений риск становится

Р. Херберт и А. Линк, определяя место риска в теории

1 / 181 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 > Следующая >>>

Соседние файлы в предмете [НЕСОРТИРОВАННОЕ]