Добавил:
ivanov666
Опубликованный материал нарушает ваши авторские права? Сообщите нам.
Вуз:
Предмет:
Файл:Экономические методы оценки рисков торговой организации. Монография
.pdf
П
(
)
n
∑
i
=1
РПП ×=
, (2)
i
i
где:
– ожидаемая прибыль по всем вариантам торговой
деятельности;
Пi – ожидаемая прибыль по i-му варианту;
n – номер вероятности результата;
Pi – вероятность того, что i-й результат будет иметь место.
Определяется дисперсия ожидаемой прибыли:
n
2
σ
∑
i
=1
2
РПП ×−=
, (3)
i
i
Рассчитывается абсолютная величина риска по вариантам, который
указывает, насколько каждый вариант торговой деятельности отличается
от средней величины:
n
σ
( )
∑
i
=1
2
РПП ×−=
, (4)
i
i
на единицу ожидаемой прибыли:
допустимые значения критических переменных величин (прибыли) и
проводятся последовательные проверочные расчеты.
заключается в выборе критерия оценки возможных вариантов решения:
Рассчитывается абсолютная величина риска, то есть величина риска
Vσ=
, (5)
П
В анализе величины относительных рисков определяются возможные
Основной вопрос в случае применения расчетно-аналитических методов
– критерий Лапласа (ориентируйся на среднее);
61
аналитические методы имеют как преимущества, так
– критерий Сэвиджа (рассчитывай на лучшее);
– критерий Вальда (рассчитывай на худшее);
– критерий Гурвица (компромисс);
– критерий крайнего оптимизма (верь в удачу).
Расчетно-
и недостатки. Преимущества заключаются в получении максимально точной и
полной информации, в удобстве и быстроте расчетов. Недостатки состоят в
том, что при применении зарубежных методов и моделей возможно получение
неточного или неверного результата при анализе, так как они не учитывают
особенности и изменения, происходящие в макро- и микроэкономической среде
нашей страны.
Статистические методы анализа являются относительно точными, но
требуют значительного объема ретроспективных данных и в то же время не
учитывают влияния множества возникающих в условиях рыночной
неопределенности и риска факторов и часто оказываются недостаточными.
Во-первых, в системе рыночных отношений экономические науки
столкнулись с необходимостью изучать сложные объекты и процессы, для
которых нет, и не предвидится в ближайшее время целостной теории,
позволяющей использовать имеющийся математический арсенал классических
методов и моделей. Риск и неопределенность рыночных отношений возникают
в результате взаимодействия многочисленных факторов, внутрифирменных и
межхозяйственных процессов. Способы взаимодействия и количество
факторов, подлежащих анализу, нередко определяются в ходе самого процесса
исследования.
Во-вторых, если даже математические модели и могут быть построены и
имеются методы их решения, в ряде случаев они остаются непригодными из-за
огромного объема различных операций, которые необходимо выполнить.
В-третьих, возникают ситуации, когда происходящие в реальной
предпринимательской деятельности процессы, не поддаются формализации
с помощью существующих математических методов.
62
На наш взгляд, большую роль в анализе риска играет применение
методов неформального системного анализа. Это неформализованные методы
описания процессов, происходящих в торговой деятельности и решения
конкретных задач на основе интуиции, прошлого опыта, экспертных оценок и
т.д. Перечисленные методы и модели основываются на использовании
аналогии, индукции и дедукции и дают возможность по заданным критериям и
ограничениям получать приемлемые для практики оптимальные решения.
Характерной чертой эвристических методов и моделей является отсутствие
строгих доказательств оптимальности получаемых решений. Однако
использование таких методов, с нашей точки зрения, позволяет в определенной
степени сократить выбор вариантов решения всех возможных задач, уменьшая
трудоемкость поиска наилучших решений.
Особенность решения задач, связанных с торговым риском,
эвристическими методами заключается в используемых приемах, логике
решения, задаваемых критериях оптимальности и ограничительных условиях,
правилах предпочтения, оценки приемлемости результата, которые
осуществляются экспертными методами.
Экспертные методы [87] особенно важны при решении сложных
неформализуемых проблемных ситуаций, когда имеется недостаток
информации или недостаточная ее достоверность, что не позволяет применить
в чистом виде формальные математические методы и модели для анализа,
прогнозирования и управления. Общей направленностью этих процедур
является использование экспертов для получения количественных оценок
качественных суждений, не поддающихся непосредственному измерению. Для
этого эксперты проводят интуитивно – логический анализ исследуемой
ситуации с количественными оценками процессов и формальной обработкой
результатов экспертизы. Получаемое в результате обработки обобщенное
мнение экспертов принимается как решение проблемы. Обработка
количественных оценок группы экспертов позволяет получить более
достоверные данные и новую информацию, не содержащуюся в явном виде
63
в суждениях экспертов и позволяющую построить эффективные модели
интуитивно-логического анализа в сочетании с количественными методами
оценки и обработки.
Характерными особенностями методов экспертных оценок и моделей их
реализации являются: во-первых, научно обоснованная организация проведения
этапов экспертизы, обеспечивающая эффективность работы; во-вторых,
применение количественных методов, как при организации экспертизы, так и
при оценке суждений экспертов и формальной групповой обработке
результатов на ЭВМ. Одной из важнейших составляющих методов экспертных
оценок является разработка анкет, содержащих перечень вопросов,
позволяющих оценить торговый риск и тем самым достичь поставленной цели.
Таким образом, нами рассмотрены основные методы оценки риска,
которыми можно воспользоваться предприятию торговли. Отметим, что
каждый метод имеет свои достоинства и недостатки и при выборе метода
оценки риска необходимо это учитывать.
Оценка риска в значительной степени зависит от индивидуального
восприятия риска человеком: готовность идти на риск в немалой степени
определяется результатами осуществления предыдущих решений.
Заметим, что методы анализа и оценки рисков предприятий торговли во
многом еще надлежит разрабатывать и создавать. Создание системы
алгоритмов прикладных математических методов позволит широко
использовать эти методы для оценки рисков при осуществлении коммерческих
проектов.
Надлежащая оценка риска является одним из требований к оптимизации
рисковой деятельности. Она позволяет торговому предприятию не подвергать
себя опасности непредусмотренных потерь и четко определять совокупный
размер рисков.
Принятие управленческих решений на предприятиях торговли
предполагает тесную увязку всех видов риска и выработку стратегии развития
предприятия с учетом риска.
64
2.2. Методические подходы к оценке рисков торговой организации
Торговая деятельность сопровождается наличием различных рисковых
ситуаций, таких как возможная неплатежеспособность покупателей,
невыполнения условий договора на организацию перевозок грузов,
неравномерность поступления денежных средств за поставленные товары и
ряда других, которые ведут к потерям для торговых организаций. Именно
наличие рисковых ситуаций и высокая степень неопределенности выдвигают
одной из ключевых проблем в деятельности торговых организаций проблему
оценки возможных рисков в предстоящих сделках.
Несмотря на то, что в последнее время в работах ученых-экономистов
проблемам риска стало уделяться больше внимания, до сих пор не выработано
надежных методик их оценки с учетом специфики торговых организаций.
Наиболее приемлемым, по нашему мнению, является подход, который основан
на изучении рисковых ситуаций, имеющих место в деятельности торговых
организаций в прошлых периодах, который дает возможность в каждом
конкретном случае оценить и сравнить последствия и уровень возможного
риска тех или иных операций в деятельности торговой организации.
Данный подход, предлагаемый в исследовании, дает возможность
комплексной оценки риска, качественной и количественной, возможность
накапливать опыт торговому предприятию по заключению различных сделок.
С позиций комплексного подхода вначале рассматриваются отдельные
составляющие качественной оценки риска, которая включает:
– определение факторов, которые влияют на изучаемый риск при
проведении торговых операций;
– анализ выявленных факторов и идентификация видов риска.
Далее проводится количественная оценка риска, определяемая
абсолютным или относительным уровнем потерь.
Методический подход к оценке риска торговой деятельности, на наш
взгляд, предполагает следующие этапы (см. рис. 3), хотя их фактическое число
65
определяется самой проблемой.
Качественная оценка риска начинается с выявления факторов,
увеличивающих или уменьшающих конкретный риск при осуществлении
торговой деятельности.
Важной задачей качественной оценки риска является выявление и
классификация факторов риска, что позволяет определить и идентифицировать
конкретные виды рисков торговой деятельности организаций. Эти факторы
служат исходной базой для количественной оценки рисков, детализируют
математические выводы, полученные на втором этапе.
Анализ риска
Качественная оценка риска
Определение факторов риска
торговой деятельности
Анализ выявленных факторов и
идентификация риска
Количественная оценка риска
Рис. 3 – Этапы оценки риска торговой деятельности организации
Возникновение рисков обусловлено влиянием множества факторов. Они
могут быть заложены как в организации торговой деятельности предприятия,
так и в действии руководителей. Риск может усилиться вследствие внутренних
просчетов торговой организации, так и под воздействием внешней среды. Из-за
66
неопределенности внешней среды риск имеет объективную основу, из-за
принятия управленческих решений руководителями торговой организации –
субъективную. Поэтому деятельность организации можно рассматривать как
взаимосвязь и взаимодействие целого ряда факторов: одни являются внешними
по отношению к организации, другие – внутренними.
Представляется целесообразным рассмотреть природу рискообразующих
факторов в деятельности торгового предприятия.
В основу классификации рискообразующих факторов был положен
критерий: место возникновения – внутренняя или внешняя среда организации.
Можно выделить две группы факторов риска торговой деятельности.
Первая – это факторы внешние, непосредственно не зависящие от деятельности
торгового предприятия, а вторая – внутренние, появление которых порождается
деятельностью самой организации.
Внешние факторы включают в себя объективные экономические,
социальные, политические условия внешней среды, в рамках которых торговая
организация осуществляет свою деятельность, и к изменению которой она
вынуждена приспосабливаться. Политическая и экономическая нестабильность,
усиление конкуренции, социальная напряженность, отсутствие достаточной
правовой базы отражаются на деятельности торговых организаций. Как
следствие этого, возникают ситуации неопределенности, риск недостижения
желаемых результатов.
На наш взгляд, внешние факторы возможно разделить на факторы
прямого и косвенного воздействия.
Не ставя целью анализа изучить все внешние факторы, рассмотрим
некоторые из них. В условиях рыночной экономики России, к внешним
факторам прямого воздействия, играющим существенную роль в деятельности
торговой организации, можно отнести:
– финансовую, налоговую, таможенную, внешнеэкономическую
нестабильность;
– изменение законодательства, регулирующего торговую деятельность;
67
– непредвиденные действия органов государственного управления и
местного самоуправления;
– непредвиденную конкуренцию предпринимателей;
– неожиданные изменения во взаимоотношениях с поставщиками и
потребителями;
– коррупцию.
Под факторами косвенного воздействия в работе понимаются факторы,
которые могут не оказывать прямого немедленного воздействия на уровень
риска торговой деятельности, но способствуют его изменению. К этим
факторам можно отнести:
– политическую нестабильность;
– состояние экономики;
– экономическое положение торговли;
– международные события;
– стихийные бедствия;
– научно-технический прогресс.
Большое значение, по нашему мнению, имеют внутренние факторы
риска, которые возникают непосредственно в ходе деятельности торговой
организации. К факторам внутреннего воздействия, относятся:
– невысокая квалификация специалистов и управленческого персонала
торговой организации;
– отсутствие у руководителей торговых организаций способностей к
риску;
– неверно составленный специалистами прогноз спроса на реализуемые
товары;
– недостаточно эффективная организация закупок и реализации товаров;
– неверный выбор сегмента рынка;
– неэффективная рекламная деятельность;
– ошибки в принятии и реализации рисковых решений.
Очевидно, что на ситуацию риска в торговой деятельности будут влиять
68
как внешние, так и внутренние факторы, но степень их влияния будет различна.
Поскольку значительный объем информации о факторах риска торговой
деятельности имеет качественный характер и не поддается прямым
количественным измерениям, для оценки наиболее вероятных потерь в
торговой деятельности в условиях недостатка информации нами рекомендуется
экспертный метод.
Он может применяться как дополнение к методам количественных
оценок, так и использоваться в качестве основного инструмента анализа
информации о рисках торговой деятельности. Данный метод реализуется путем
мониторинга мнений специалистов подразделений, реализующих торговое
обслуживание.
Отличительная особенность экспертного метода заключается в том, что
данный метод предполагает компетентное участие экспертов в анализе и
решении проблемы исследования. На основе анализа проведенного экспертного
опроса выявляются наиболее важные аспекты изучаемой проблемной ситуации,
обоснованность и достоверность информации, находящейся в распоряжении
исследователя, что достигается с помощью опыта и знаний экспертов.
При привлечении к процессу выработки и принятия управленческих
решений компетентных специалистов повышается научная обоснованность и
объективность решений, выбирается оптимальное управленческое действие из
нескольких возможных, увеличивается уверенность лица, принимающего
решение, в правильности выбора. Последовательность проведения экспертного
опроса представлена на рисунке 4.
69
Разработка бланка анкеты
Разработка теоретической части программы
исследования
Подбор экспертов
Работа с экспертами
Анализ и обработка экспертных оценок
Рис. 4 – Последовательность проведения экспертного опроса
Теоретическая (методологическая) часть программы опроса экспертов
может содержать следующие этапы: формулировку проблемы исследования;
определение изучаемого объекта, цели, задач, предмета исследования;
логического анализа проблемы.
Применительно к данному исследованию проблемой можно назвать
отсутствие в требуемом объеме информации о степени важности
и вероятности возникновения различных факторов риска, возникающих
в процессе торговой деятельности организации. Данная информация позволит
принимать обоснованные управленческие решения для более точного
планирования деятельности организации.
Целью экспертного исследования является оценка степени важности
отдельных видов факторов риска деятельности торговых организаций для
разработки конкретных рекомендаций по их нейтрализации.
Задачей исследования является ранжирование по значимости отдельных
факторов риска и формулирование выводов о наиболее важных из них.
Объектом исследования является носитель изучаемой ситуации, то есть
деятельность торговых организаций.
70
Соседние файлы в предмете [НЕСОРТИРОВАННОЕ]