Добавил:
ivanov666
Опубликованный материал нарушает ваши авторские права? Сообщите нам.
Вуз:
Предмет:
Файл:Экономика строительства. Учебное пособие-2
.pdf
изменение условий обеспеченного поручительством кредитного обязательства.
Банковская гарантия обеспечения возврата кредита выдается в
виде договора гарантии, которым банк-гарант принимает на себя
обязательство в случае наступления обстоятельства, указанного в
данном документе, исполнить обязательства по кредитному договору
в размере и срок, указанные в договоре гарантии в пользу банка-кредитора. Банк-гарант несет ответственность только в соответствии с
условиями, предусмотренными в гарантийном обязательстве.
При рассмотрении вопроса о принятии в обеспечение кредитных
обязательств банковской гарантии в учреждение банка представляются: баланс банка-гаранта (резидента) и значения основных экономических нормативов деятельности банка (достаточность капитала,
ликвидность, крупные риски) по состоянию на последнюю месячную дату, заверенные руководителем и главным бухгалтером банка, а
также проект договора гарантии банка.
В соответствии с Указом Президента Республики Беларусь от
29.05.1996 № 209 поручительства (гарантии), принятые в исполнение
обязательств по кредитным договорам, должны быть обеспечены залогом имущества поручителя (гаранта).
Качество и достаточность обеспечения своевременного возврата
кредита и уплаты процентов определяется стоимостью и ликвидностью
залога или надежностью и обеспеченностью поручительств (гарантий).
Наиболее высокий рейтинг обеспечения имеют:
– гарантии или залог ценных бумаг Правительства Республики
Беларусь, Национального банка Республики Беларусь;
– залог депозитов, размещенных в банке, выдающем кредит.
Одним кредитополучателем может быть одновременно использовано несколько форм обеспечения возврата кредита.
Достаточная сумма для обеспечения выдаваемого кредита определяется на основании расчета: (сумма кредита + сумма процентов,
рассчитанная за весь срок пользования кредитом с учетом графика
его погашения) × 1,3.
При рассмотрении вопроса о выдаче кредита юридическому лицу,
находящемуся на расчетно-кассовом обслуживании в банке, имеющему постоянные, надежные деловые связи с банком, высокий
кредитный рейтинг, стабильный доход и устойчивое финансовое
положение, допускается определение достаточной суммы залога для
гарантий исполнения кредитополучателем обязательств по возврату
кредита и процентов по нему без учета риска банка, т.е. исходя из размера кредита и суммы процентов за период пользования им.
В случае ухудшения финансового положения кредитополучателя
банку следует истребовать дополнительное обеспечение гарантий
возврата кредита.
301
15.5. Плата за пользование кредитом
При определении размера процентной ставки по кредиту с целью
обеспечения рентабельной работы учреждения банка необходимо
учитывать такие факторы, как: стоимость для банка привлеченных
средств; надежность кредитополучателя, степень риска, связанную с
кредитуемым проектом; спрос и предложение на кредиты и другие
факторы.
Процентная ставка за пользование кредитом должна включать в
себя:
– стоимость привлеченных средств для кредитования;
– административные расходы, связанные с выдачей и сопровождением кредита;
– маржа (компенсация банку) за риск неисполнения обязательств
кредитополучателем;
– планируемая прибыль по каждому кредиту.
В соответствии с кредитным договором проценты могут быть
обычными (уплачиваемые в пределах срока пользования кредитом)
и повышенными (которые взыскиваются при нарушении срока погашения кредита).
Фиксированные процентные ставки могут устанавливаться в соответствии с кредитным договором по кредитам, срок пользования
которыми не превышает 30 дней.
При выдаче кредитов на более длительный срок принимаются
плавающие процентные ставки, уровень которых в течение срока
кредитования может пересматриваться банком с обязательным уведомлением кредитополучателя об их размере, либо процентной ставки установленной на основании ставки рефинансирования Национального банка Республики Беларусь, увеличенной на определенный
размер маржи.
При использовании плавающих ставок процентный риск несет
кредитополучатель.
В случае предоставления кредита за счет бюджетных средств либо
за счет других централизованных ресурсов размер процентов за пользование кредитом определяется органом, принявшим решение о кредитовании за счет указанных источников.
Проценты за фактическое время пользования кредитом начисляются в соответствии с установленным порядком и взыскиваются не
реже одного раза в месяц в сроки и в размере, согласованным условиями кредитного договора. Банк вправе списать проценты за пользование кредитом мемориальным ордером, что должно быть предусмотрено кредитным договором.
302
15.6. Заключение о выдаче кредита
На основании комплексного анализа финансово-хозяйственной
деятельности юридического лица, изучения его потребности в кредитных средствах, возможности своевременного погашения кредита
и уплаты начисленных процентов, юридической правоспособности
и проверки предлагаемого обеспечения возврата кредита осуществляется подготовка кредитной службой банка заключения о выдаче
кредита.
Рекомендуемый перечень вопросов, подлежащих освещению в
заключении о целесообразности выдачи кредита, на основании которых делается вывод о возможности предоставления либо причинах
отказа в выдаче кредита юридическому лицу:
– цель, сумма и срок пользования кредитом, планируемая процентная ставка, указанные заявителем в ходатайстве на получение
кредита;
– описание юридического лица, формы собственности, ведомственной принадлежности, его правоспособности, полномочий;
– кредитная история юридического лица, опыт других кредиторов;
– сравнительный анализ финансового состояния кредитополучателя;
– анализ эффективности кредитуемого мероприятия и оценка реальности выполнения юридическим лицом обязательств по своевременному возврату кредитных средств и уплате начисленных процентов; анализ прогнозных показателей движения денежных средств,
доходов и расходов;
– оценка предлагаемого обеспечения своевременного возврата
кредита, правоспособности и финансовой устойчивости поручителя
(гаранта); качественная и стоимостная характеристика имущества,
предлагаемого в залог; наличие документов, подтверждающих право
собственности на предмет залога.
При принятии положительного решения в заключении оговариваются конкретные условия выдачи и погашения кредита:
– размер кредита;
– целевое назначение;
– срок пользования кредитом;
– порядок предоставления и погашения кредита;
– процентная ставка, периодичность уплаты процентов;
– форма и вид обеспечения возврата кредита.
В случае отрицательного решения в заключении должны быть
четко сформулированы причины отказа в предоставлении кредита.
Кредитной службой не позднее 3х рабочих дней после принятия решения за подписью руководителя учреждения банка в письменной
303
форме сообщается заявителю об отказе в предоставлении кредита с
указанием конкретных причин отказа.
Все документы, представленные заявителем для оформления кредита, заключения: совместное – служб кредитной и безопасности;
юридической службы; сведения об обеспечении кредита, информация о деятельности юридического лица, полученная банком из иных
источников, заключение о целесообразности выдачи кредита, копии
кредитных договоров, договоров залога, поручительств и другие документы формируются кредитным работником в кредитное досье.
В дальнейшем кредитное досье юридического лица хранится и
используется в учреждениях банка в соответствии с установленными
требованиями.
15.7. Порядок рассмотрения и выдачи кредита
В целях обеспечения принятия коллегиального решения о предоставлении кредита юридическому лицу выдача кредита производится
только на основании решения кредитного комитета.
Кредитный комитет изучает представленные материалы и принимает решение о предоставлении кредита или отказывает в его выдаче.
Решение кредитного комитета оформляется протоколом кредитного
комитета.
Кредиты юридическим лицам могут предоставляться как в белорусских рублях, так и в иностранной валюте. При этом допускается
за счет кредитных средств купля-продажа иностранной валюты или
белорусских рублей, а также конверсия иностранной валюты в иную
иностранную валюту в соответствии с законодательством Республики Беларусь с направлением их на цели, предусмотренные кредитным договором.
Документы на выдачу кредита подписываются руководителями
учреждения банка и кредитополучателя (кредитный договор подписывается и главными бухгалтерами) или другими должностными лицами, наделенными соответствующими полномочиями. Сторонами
подписывается каждый лист кредитного договора.
Кредитный договор вступает в силу со дня подписания его сторонами и действует до момента полного исполнения сторонами своих
обязательств по нему.
Юридическому лицу кредит предоставляется после заключения в
письменной форме кредитного договора и на условиях, предусмотренных в нем. По каждому виду иностранной валюты заключается
отдельный кредитный договор.
К обязательным условиям договора на выдачу банковского кредита относятся:
304
– размер кредита или кредитной линии с указанием вида валюты;
– целевое назначение кредита;
– сроки и порядок предоставления кредита;
– процентная ставка за пользование кредитом;
– сроки и порядок возврата кредита и уплаты процентов по нему;
– форма обеспечения исполнения обязательства по возврату кредита и процентов по нему;
– права и ответственность сторон;
– периодичность и сроки представления банку баланса и других
данных, необходимых для проверки использования кредита и анализа финансово-хозяйственной деятельности;
– периодичность и формы контроля за целевым использованием
и наличием материального обеспечения кредита;
– порядок разрешения споров и др.
В последующем все изменения условий кредитного договора оформляются дополнительными соглашениями к кредитному договору.
Одновременно с кредитным договором подписывается договор
залога, договор поручительства (гарантии).
Кредит предоставляется в безналичном порядке строго в соответствии с условиями кредитного договора.
В экономически обоснованных случаях кредит может быть направлен на текущий счет кредитополучателя (на выплату заработной
платы и др.), зачислен в установленном законодательством порядке
на текущие счета его работников либо выдан наличными деньгами
(на закупку у граждан сельскохозяйственной и другой продукции,
приобретение которой разрешено за наличный расчет законодательством, выплату заработной платы и др.).
305
Список источников
1. Гражданский кодекс Республики Беларусь: Кодекс Респ. Беларусь, 7 дек. 1998 г., № 218-З // Ведамасцi Нацыянальнага сходу Рэсп.
Беларусь. – 1999. – № 7-9.
2. Трудовой кодекс Республики Беларусь: Кодекс Респ. Беларусь,
26 июля 1999 г., № 296-З // Ведамасцi Нацыянальнага сходу Рэсп. Беларусь. – 1999. – № 26-27.
3. Инвестиционный кодекс Республики Беларусь: Кодекс Респ.
Беларусь, 22 июня 2001 г., № 37-З // Нац. реестр правовых актов Респ.
Беларусь. – 2001. – № 62. – 2/780.
4. Налоговый кодекс Республики Беларусь: Кодекс Респ. Беларусь, 19 дек. 2002 г., № 166-З // Нац. реестр правовых актов Респ. Беларусь. –2003. – № 4. –2/920.
5. Об архитектурной градостроительной и строительной деятельности в Республике Беларусь: Закон Респ. Беларусь, 5 июля 2004 г.,
№ 300-З // Нац. реестр правовых актов Респ. Беларусь. – 2004. –
№ 109. – 2/1049.
6. Об установлении и порядке повышения минимальной заработной платы: Закон Респ. Беларусь, 17 июля 2002 г., № 124-З // Консультант Плюс: Версия Проф. Технология 3000 [Электронный ресурс] / ООО «ЮрСпектр», Нац. центр правовой информ. Респ. Беларусь. – Минск, 2009.
7. Об аренде: Закон Респ. Беларусь, 12 дек. 1990 г., № 460-XII //
Консультант Плюс: Версия Проф. Технология 3000 [Электронный
ресурс] / ООО «ЮрСпектр», Нац. центр правовой информ. Респ. Беларусь. – Минск, 2009.
8. О прожиточном минимуме в Республике Беларусь: Закон Респ.
Беларусь, 6 янв. 1999 г., № 239-З // Консультант Плюс: Версия Проф.
Технология 3000 [Электронный ресурс] / ООО «ЮрСпектр», Нац.
центр правовой информ. Респ. Беларусь. – Минск, 2009.
9. О формировании и использовании минимального потребительского бюджета: Закон Респ. Беларусь, 9 янв. 1992 г., № 1383-XII //
Консультант Плюс: Версия Проф. Технология 3000 [Электронный
ресурс] / ООО «ЮрСпектр», Нац. центр правовой информ. Респ. Беларусь. – Минск, 2009.
10. О предпринимательстве в Республике Беларусь: Закон Респ.
Беларусь, 28 мая 1991 г., № 813-XII // Консультант Плюс: Версия
Проф. Технология 3000 [Электронный ресурс] / ООО «ЮрСпектр»,
Нац. центр правовой информ. Респ. Беларусь. – Минск, 2009.
11. О бюджете Республики Беларусь на 2009 год: Закон Респ. Беларусь, 13 ноябр. 2008 г., № 450-З // Консультант Плюс: Версия Проф.
Технология 3000 [Электронный ресурс] / ООО «ЮрСпектр», Нац.
центр правовой информ. Респ. Беларусь. – Минск, 2009.
306
12. О бухгалтерском учете и отчетности: Закон Респ. Беларусь, 18
окт. 1994 г., № 3321-XII // Консультант Плюс: Версия Проф. Технология 3000 [Электронный ресурс] / ООО «ЮрСпектр», Нац. центр правовой информ. Респ. Беларусь. – Минск, 2009.
13. Об упорядочении государственной регистрации и ликвидации
(прекращении деятельности) субъектов хозяйствования: Декрет Президента Респ. Беларусь, 16 марта 1999 г., № 11 // Консультант Плюс:
Версия Проф. Технология 3000 [Электронный ресурс] / ООО «ЮрСпектр», Нац. центр правовой информ. Респ. Беларусь. – Минск, 2009.
14. О дополнительных мерах по совершенствованию оплаты труда
работников отраслей экономики: Декрет Президента Респ. Беларусь,
27 марта 1997 г., № 10 // Консультант Плюс: Версия Проф. Технология 3000 [Электронный ресурс] / ООО «ЮрСпектр», Нац. центр правовой информ. Респ. Беларусь. – Минск, 2009.
15. Об утверждении Положения о порядке определения размеров арендной платы при сдаче в аренду производственных зданий,
сооружений и помещений, находящихся в республиканской собственности: Указ Президента Респ. Беларусь, 4 авг. 2006 г., № 498 //
Консультант Плюс: Версия Проф. Технология 3000 [Электронный
ресурс] / ООО «ЮрСпектр», Нац. центр правовой информ. Респ. Беларусь. – Минск, 2009.
16. О совершенствовании порядка определения размеров арендной
платы и передачи в безвозмездное пользование общественных, административных и переоборудованных производственных зданий, сооружений и
помещений, находящихся в государственной собственности: Указ Президента Респ. Беларусь, 30 сент. 2002 г., № 495 // Консультант Плюс: Версия
Проф. Технология 3000 [Электронный ресурс] / ООО «ЮрСпектр», Нац.
центр правовой информ. Респ. Беларусь. – Минск, 2009.
17. О неотложных мерах по поддержке предпринимательства:
Указ Президента Респ. Беларусь, 24 марта 2005 г., № 148 // Консультант Плюс: Версия Проф. Технология 3000 [Электронный ресурс] /
ООО «ЮрСпектр», Нац. центр правовой информ. Респ. Беларусь. –
Минск, 2009.
18. Об утверждении норм расходов средств на рекламу, маркетинговые, консультационные, информационные услуги, представительские цели, подготовку кадров: Указ Президента Респ. Беларусь, 15
июня 2006 г., № 398 // Консультант Плюс: Версия Проф. Технология
3000 [Электронный ресурс] / ООО «ЮрСпектр», Нац. центр правовой информ. Респ. Беларусь. – Минск, 2009.
19. О совершенствовании государственного регулирования аудиторской деятельности: Указ Президента Респ. Беларусь, 12 фев.
2004 г., № 67 // Консультант Плюс: Версия Проф. Технология 3000
[Электронный ресурс] / ООО «ЮрСпектр», Нац. центр правовой информ. Респ. Беларусь. – Минск, 2009.
307
20. О страховых взносах, включаемых в затраты по производству
и реализации продукции, товаров (работ, услуг), и порядке создания
государственными страховыми организациями фондов предупредительных (превентивных) мероприятий за счет отчислений от страховых взносов по договорам добровольного страхования жизни, дополнительной пенсии и медицинских расходов: Указ Президента Респ.
Беларусь, 12 мая 2005 г., № 219 // Консультант Плюс: Версия Проф.
Технология 3000 [Электронный ресурс] / ООО «ЮрСпектр», Нац.
центр правовой информ. Респ. Беларусь. – Минск, 2009.
21. Об утверждении положений о порядке формирования договорной (контрактной) цены и расчетов между заказчиком и подрядчиком при строительстве объектов и о порядке организации и проведении подрядных торгов при строительстве объектов: постановление
Совета Министров Респ. Беларусь, 3 марта 2005 г., № 235 // Консультант Плюс: Версия Проф. Технология 3000 [Электронный ресурс] /
ООО «ЮрСпектр», Нац. центр правовой информ. Респ. Беларусь. –
Минск, 2009.
22. О некоторых мерах по реализации Указа Президента Республики
Беларусь от 16 ноября 2006 г. № 676: постановление Совета Министров
Респ. Беларусь, 20 февр. 2007 г., № 224 // Консультант Плюс: Версия
Проф. Технология 3000 [Электронный ресурс] / ООО «ЮрСпектр»,
Нац. центр правовой информ. Респ. Беларусь. – Минск, 2009.
23. Об утверждении Правил заключения и исполнения договоров
(контрактов) строительного подряда: постановление Совета Министров Респ. Беларусь, 15 сент. 1998 г., № 1450 // Консультант Плюс: Версия Проф. Технология 3000 [Электронный ресурс] / ООО «ЮрСпектр»,
Нац. центр правовой информ. Респ. Беларусь. – Минск, 2009.
24. О лизинге на территории Республики Беларусь: постановление
Совета Министров Респ. Беларусь, 31 дек. 1997 г., № 1769 // Консультант Плюс: Версия Проф. Технология 3000 [Электронный ресурс] /
ООО «ЮрСпектр», Нац. центр правовой информ. Респ. Беларусь. –
Минск, 2009.
25. О новых сметных нормах и ценах в строительстве: постановление Совета Министров Респ. Беларусь, 11 фев. 1993 г., № 67 //
Консультант Плюс: Версия Проф. Технология 3000 [Электронный
ресурс] / ООО «ЮрСпектр», Нац. центр правовой информ. Респ. Беларусь. – Минск, 2009.
26. О переходе на ресурсно-сметные нормы в строительстве: постановление Совета Министров Респ. Беларусь, 6 июля 2001 г., № 997 //
Консультант Плюс: Версия Проф. Технология 3000 [Электронный ресурс] / ООО «ЮрСпектр», Нац. центр правовой информ. Респ. Беларусь. – Минск, 2009.
27. О некоторых вопросах применения норм и цен в строительстве: постановление Совета Министров Респ. Беларусь, 29 дек. 2007 г.,
308
№ 1917 // Консультант Плюс: Версия Проф. Технология 3000 [Электронный ресурс] / ООО «ЮрСпектр», Нац. центр правовой информ.
Респ. Беларусь. – Минск, 2009.
28. О дополнительных мерах материального стимулирования высокопроизводительного и качественного труда: постановление Совета Министров Респ. Беларусь, 9 ноября 1999 г., № 1748 // Консультант Плюс: Версия Проф. Технология 3000 [Электронный ресурс] /
ООО «ЮрСпектр», Нац. центр правовой информ. Респ. Беларусь. –
Минск, 2009.
29. Об утверждении состава фонда заработной платы для исчисления обязательных отчислений в государственный фонд содействия
занятости и обложения чрезвычайным налогом: постановление Совета Министров Респ. Беларусь, 25 мая 2000 г., № 753 // Консультант Плюс: Версия Проф. Технология 3000 [Электронный ресурс] /
ООО «ЮрСпектр», Нац. центр правовой информ. Респ. Беларусь. –
Минск, 2009.
30. О некоторых вопросах регулирования оплаты труда работников коммерческих организаций: постановление Совета Министров
Респ. Беларусь, 27 дек. 2004 г., № 1651 // Консультант Плюс: Версия
Проф. Технология 3000 [Электронный ресурс] / ООО «ЮрСпектр»,
Нац. центр правовой информ. Респ. Беларусь. – Минск, 2009.
31. О мерах по совершенствованию организации оплаты труда в
отраслях экономики: постановление Совета Министров Респ. Беларусь, 16 июня 1998 г., № 937 // Консультант Плюс: Версия Проф. Технология 3000 [Электронный ресурс] / ООО «ЮрСпектр», Нац. центр
правовой информ. Респ. Беларусь. – Минск, 2009.
32. О дополнительных мерах по совершенствованию оплаты труда
работников отраслей экономики: постановление Совета Министров
Респ. Беларусь, 24 дек. 1998 г., № 1972 // Консультант Плюс: Версия
Проф. Технология 3000 [Электронный ресурс] / ООО «ЮрСпектр»,
Нац. центр правовой информ. Респ. Беларусь. – Минск, 2009.
33. О мерах по реализации Декрета Президента Республики Беларусь от 18 июля 2002 г. № 17: постановление Совета Министров Респ.
Беларусь, 23 авг. 2002 г., № 1144 // Консультант Плюс: Версия Проф.
Технология 3000 [Электронный ресурс] / ООО «ЮрСпектр», Нац.
центр правовой информ. Респ. Беларусь. – Минск, 2009.
34. О нормах расходов на прием и обслуживание иностранных делегаций и отдельных лиц: постановление Совета Министров Респ.
Беларусь, 10 мая 2001 г., № 676 // Консультант Плюс: Версия Проф.
Технология 3000 [Электронный ресурс] / ООО «ЮрСпектр», Нац.
центр правовой информ. Респ. Беларусь. – Минск, 2009.
35. О расходах на содержание служебного легкового автотранспорта: постановление Совета Министров Респ. Беларусь, 3 мая 1999 г., №
638 // Консультант Плюс: Версия Проф. Технология 3000 [Электрон-
309
ный ресурс] / ООО «ЮрСпектр», Нац. центр правовой информ. Респ.
Беларусь. – Минск, 2009.
36. Об утверждении Положения о нормировании расхода топлива,
тепловой и электрической энергии в народном хозяйстве Республики Беларусь: постановление Комитета по энергоэффективности при
Совете Министров Респ. Беларусь, 19 ноября 2002 г., № 9 // Консультант Плюс: Версия Проф. Технология 3000 [Электронный ресурс] /
ООО «ЮрСпектр», Нац. центр правовой информ. Респ. Беларусь. –
Минск, 2009.
37. О бесплатном обеспечении работников молоком или равноценными пищевыми продуктами при работе с вредными веществами: постановление Совета Министров Респ. Беларусь, 27 фев. 2002 г.,
№ 260 // Консультант Плюс: Версия Проф. Технология 3000 [Электронный ресурс] / ООО «ЮрСпектр», Нац. центр правовой информ.
Респ. Беларусь. – Минск, 2009.
38. О мерах по оздоровлению финансового состояния организаций, осуществляющих торговую и торгово-производственную деятельность: постановление Совета Министров Респ. Беларусь, 4 июля
2001 г., № 989 // Консультант Плюс: Версия Проф. Технология 3000
[Электронный ресурс] / ООО «ЮрСпектр», Нац. центр правовой информ. Респ. Беларусь. – Минск, 2009.
39. Об утверждении Положения о резервном фонде заработной
платы: постановление Совета Министров Респ. Беларусь, 28 апр.
2000 г., № 605 // Консультант Плюс: Версия Проф. Технология 3000
[Электронный ресурс] / ООО «ЮрСпектр», Нац. центр правовой информ. Респ. Беларусь. – Минск, 2000.
40. Об установлении размера минимальной заработной платы:
постановление Совета Министров Респ. Беларусь, 26 дек. 2008 г.
№ 2020 // Консультант Плюс: Версия Проф. Технология 3000 [Электронный ресурс] / ООО «ЮрСпектр», Нац. центр правовой информ.
Респ. Беларусь. – Минск, 2009.
41. Об утверждении бюджета прожиточного минимума в среднем на
душу населения и по основным социально-демографическим группам
в ценах декабря 2008 г. в расчете на один месяц: постановление Совета
Министров Респ. Беларусь, 27 янв. 2009 г., № 96 // Консультант Плюс:
Версия Проф. Технология 3000 [Электронный ресурс] / ООО «ЮрСпектр», Нац. центр правовой информ. Респ. Беларусь. – Минск, 2009.
42. СНБ 1.02.03–97 «Порядок разработки, согласования, утверждения и состав обоснований инвестиций в строительство предприятий, зданий и сооружений»: приказ М-ва архитектуры и строительства Респ. Беларусь, 25 авг. 1997 г., № 358 // Консультант Плюс: Версия
Проф. Технология 3000 [Электронный ресурс] / ООО «ЮрСпектр»,
Нац. центр правовой информ. Респ. Беларусь. – Минск, 2009.
310
Соседние файлы в предмете [НЕСОРТИРОВАННОЕ]