Добавил:

ivanov666 Опубликованный материал нарушает ваши авторские права? Сообщите нам.

Вуз:

Башкирский Государственный Аграрный Университет

Предмет:

[НЕСОРТИРОВАННОЕ]

Файл:

Финансовые расследования в делах о банкротстве. Учебник

.pdf

Скачиваний:

Добавлен:

07.09.2026

Размер:

1 Мб

Скачать

☆

<<< < Предыдущая 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 1718 / 2018 19 20 > Следующая >>>

Примерные вопросы для научных дискуссий, докладов

ипрезентаций

1. Выявление идокументирование признаков крими-

нального банкротства.

2. Сбор, анализ и закрепление доказательной базы для осуществления защиты интересов хозяйствующего субъекта.

3. Основные этапы выявления признаков банкротства.

4.Обязательный период выявление признаков банкротства.

5.Признаки сделок, заключенные или исполненные наусловиях, несоответствующих рыночным условиям.

6. Сущность разграничения функций арбитражного управляющего: как предпринимательская деятельность и как должностное лицо, наделяемое полномочиями, которые носят публично-правовой характер.

7. Внутренний контроль как механизм обеспечения экономической безопасности.

8. Сущность ироль использования специальных знаний входе финансовых расследований.

9. Выявление несоответствий сопряженных показателей входе финансовых расследований поделам обанкротстве.

10. Необоснованный рост материальных запасов на складе в ходе финансовых расследований по делам обанкротстве.

11.Причины роста объема взаимозачетных ибартерных операций входе финансовых расследований поделам обанкротстве.

12. Выявление наличия убыточных контрактов срядом юридических лиц.

13. Внутренний контроль как стратегический анализ вероятности банкротства.

14. Внутригрупповая задолженность иконтроль банкротства.

15. Внутреннее (корпоративное) финансирование, оформленное договором займа как притворная сделка (п.2ст.170 ГКРФ).

171

16. Методы прогнозирования угроз банкротства (наконкретном примере рассмотреть методы прогнозирования).

17. Финансовые операции, подлежащие обязательному внутреннему контролю.

18.Критерии выявления признаков сомнительных или подозрительных сделок.

19. Добровольное раскрытие информации всфере ПОД/ФТ.

20. Анализ соответствия бизнес-процессов и рискменеджмента требованиям обеспечения экономической безопасности (на конкретном примере провести анализ соответствия).

21. Использование результатов финансового анализа при выявлении признаков банкротства.

22. Ответственность арбитражного управляющего вделе онесостоятельности (банкротстве).

Примеры тестовых заданий

Тестовое задание 1

Дело о банкротстве возбуждается арбитражным судом, если общая денежная задолженность юридического лица:

а) превышает триста тысяч рублей;

б) триста тысяч рублей;

в) четыреста тысяч рублей;

г) превышает четыреста тысяч рублей.

Тестовое задание 2

Основным критерием несостоятельности юридического лица является прекращение выплат понепреложным платежам и/или неисполнение требований по кредиторским задолженностям, длящееся:

а) более трехмесячного периода от установленной даты исполнения;

б) более шести месяцев отустановленной даты исполнения;

в) более семи месяцев отустановленной даты исполнения;

г) более года отустановленной даты исполнения.

172

Тестовое задание 3

Закончите предложение. Дело обанкротстве рассматривает….

а) третейский суд;

б) Верховный судРФ;

в) арбитражный суд;

г) суд общей юрисдикции.

Тестовое задание 4

По степени риска невозврата или несвоевременного погашения обязательства из-за просрочки оплаты называют:

а) надёжной;

б) безнадёжной;

в) сомнительной задолженностью;

г) риск невозврата.

Тестовое задание 5

В каком порядке распределяется между кредиторами конечная конкурсная масса?

а) судебные расходы

б) обязательные платежи вбюджет

в) вознаграждение арбитражному управляющему

г) коммунальные платежи, долги позаработной плате

Примерная тематика домашнего творческого задания

Командное занятие (3−4чел.)

1. Разработка сценария и проведение деловой игры «Банкротство сцелью ухода отпогашения кредиторской задолженности».

2. Разработка сценария и проведение ролевой игры «Влияние убыточных контрактов напроцедуры несостоятельности». Методологической основой является Письмо МинфинаРФ от27.01.2012 №07−02−18/01 «Рекомендации аудиторским организациям, индивидуальным аудиторам, аудиторам попроведению аудита годовой бухгалтерской отчетности организаций за2011год».

17 3

3. Разработка сценария и проведение ролевой игры «Выдача руководству предприятия беспроцентных идолгосрочных ссуд».

4. Разработка сценария ипроведение тематического круглого стола «Использование вхозяйственной деятельности взаимозачетных ибартерных операций».

5. Разработка сценария ипроведение тематического круглого стола «Нерыночные условия сдачи имущества варенду».

Индивидуальное задание

1. Разработать модель удовлетворения требований кредиторов поочередности наоснове следующих данных (конкурсная масса 50000тыс.руб.):

судебные расходы должника 2500тыс.руб.; требования налоговых органов поналоговым плате-

жам 3000тыс.руб.;

требования сотрудников по выплате заработной

платы 25000тыс.руб.;

коммунальные расходы 1800тыс.руб.; требования кредиторов в соответствии сусловиями

договоров 40000тыс.руб.;

расходы, связанные свыплатой конкурсному управ-

ляющему 1500тыс.руб.

2. Разработать критерии выявления признаков несостоятельности, ииспользуя эти критерии провести анализ случаев преднамеренного банкротства наконкретном примере.

3. Разработать ипредставить проектную работу «Арбитражный управляющий настраже публичных интересов».

4. Разработать и представить проектную работу «Финансовые расследования при банкротстве».

5. Разработать ипредставить проектную работу «Действия налоговых органов при криминальном банкротстве».

6. Разработать ипредставить проектную работу «Процедуры внутреннего контроля вделах обанкротстве».

174

7. Фонд оценочных средств для проведения промежуточной аттестации обучающихся

подисциплине

7.1. Перечень компетенций суказанием этапов их форми-

рования впроцессе освоения образовательной программы

Перечень компетенций, формируемых в процессе

освоения дисциплины, содержится вразделе 2.

7.2. Типовые контрольные задания или иные материалы, необходимые для оценки знаний, умений инавыков, характеризующих этапы формирования компетенций

Год приема 2021–2022 Профиль «Финансовая разведка»

Таблица 5

Наименование

компетенции

Способность устанавливать признаки сомнительных операций исделок ворганизации идокументально фиксировать сведения оних

Наименова-

ние инди-

каторов

достижения

компетенции

1.Применяет точный порядок действий при оценке соответствия операции (сделки) признакам операций (сделок), подлежащих обязательному контролю, или

Результаты

обучения

( умения

изнания),

соотнесенные

синдикато-

рами достиже-

ния компетен-

ции

Знание:

Способов выявления, документирования ианализа рисков отмывания доходов, поученных преступным путем ифинансирования терроризма

Типовые

контрольные

задания

Ситуационное задание 1.

Входе банкротства выявлены факты начала строи тельства без проектно-сметной документации; замена дорогостоящих материалов надешевые. Определите риски ОД/ФТ.

17 5

Наименование

компетенции

Наименова-

ние инди-

каторов

достижения

компетенции

признакам, указывающим нанеобычный характер операции (сделки)

2.Устанавливает дополнительные признаки необычных операций (сделок),

Продолжение табл. 5

Результаты

обучения

( умения

изнания),

соотнесенные

синдикато-

рами достиже-

ния компетен-

ции

Умение: Раз-

рабатывать, совершенствовать, выбирать наиболее эффективные методики выявления иоценки риска ОД/ФТ вотношении риска клиента

Знание:

Теоретических основ мониторинга, анализа иконтроля рисков

Типовые

контрольные

задания

Ситуационное задание 2.

В процедуре банкротства установлено оформление фактически исполненных строительных работ поповышенным расценкам (взимний период, втемное время суток, сиспользованием ручного труда).Выберите методику выявления иоценки риска ОД/ФТ вотношении риска клиента.

Ситуационное задание 3.

Одним изспособов мониторинга анализа преднамеренного

176

Наименование

компетенции

Наименова-

ние инди-

каторов

достижения

компетенции

атакже параметров их проведения

Продолжение табл. 5

Результаты

обучения

( умения

изнания),

соотнесенные

синдикато-

рами достиже-

ния компетен-

ции

клиента ириска ириска использования продукта/услуг организации, втом числе вцелях ОД/ ФТ

Умение:

Реализовать мероприятия помониторингу, анализу иконтролю рисков клиента ириска ириска использования продукта/ услуг организации, втом числе вцелях ОД/ФТ

Типовые

контрольные

задания

банкротства может являться факт несоответствия суммарного количества активов, используемых вбизнес-процессе инаходящихся набалансе организации. Определите риски ОД/ФТ.

Ситуационное задание 4.

При анализе условий проведения сделок установлены невыгодные для должника сроки и(или) способы оплаты. Определите риски ОД/ФТ.

17 7

Наименование

компетенции

Наименова-

ние инди-

каторов

достижения

компетенции

3.Анализирует финансово-экономическую информацию иподготавливает отчетные материалы овыявлении ворганизации операций (сделок), втом числе подлежащих контролю вцелях ПОД/ФТ

Продолжение табл. 5

Результаты

обучения

( умения

изнания),

соотнесенные

синдикато-

рами достиже-

ния компетен-

ции

Знание:

Основ формирования матрицы рисков для программ ипроцедур сцелью выявления слабых или недостаточных мер контроля

Умение:

Создавать матрицы рисков для программ ипроцедур сцелью выявления слабых или недостаточных мер контроля

Типовые

контрольные

задания

Ситуационное задание 5.

Определите риски для следующей ситуации. Списание денежных средств иимущественных ценностей впредвидении банкротства напокупку ценных бумаг, которые неимеют признанной рыночной котировки.

Ситуационное задание 6.

Определите слабые стороны программы внутреннего контроля. Имеет место неоправданное увеличение расходов

17 8

Наименование

компетенции

Наименова-

ние инди-

каторов

достижения

компетенции

Результаты

обучения

( умения

изнания),

соотнесенные

синдикато-

рами достиже-

ния компетен-

ции

Год приема 2022 Профиль «Анализ рисков иэкономическая безопасность»

Окончание табл. 5

Типовые

контрольные

задания

компании засчет ремонта жилья итранспортных средств руководителей предприятия, оплаты путевок итуров данных лиц

Наименование

компетенции

Способность готовить аналитические материалы для руководства пооценке состояния

Наименова-

ние инди-

каторов

достижения

компетенции

1.Документирует элементы ипроцесс риск-менеджмента ворганизации

Результаты

обучения (

умения изна-

ния), соотне-

сенные синди-

каторами

достижения

компетенции

Знание: Основ

функционирования процессов рискменеджмента ворганизации

Типовые

контрольные

задания

Вопрос 1.

Почему неопределенность среды является причиной многообразия видов иформ

17 9

Наименование

компетенции

экономической безопасности организации вцелях принятия стратегических решений намикро- и макроуровне

Наименова-

ние инди-

каторов

достижения

компетенции

2.Оценивает уровень экономической безопасности организации, проводит анализ сучетом материальности

рисков ивероятности их наступления

Продолжение табл. 5

Результаты

обучения (

умения изна-

ния), соотне-

сенные синди-

каторами

достижения

компетенции

Умение: Доку-

ментировать элементы ипроцессы рискменеджмента ворганизации

Знание: Теоретических основ оценки уровня экономической безопасности организации ианализа рисков сучетом материальности

Умение: Оценивать уровень экономической

Типовые

контрольные

задания

рисков? Дайте характеристику сложности идинамичности.

Вопрос 2.

Документируйте управление рисками при реализации государственных проектов ипрограмм. Приведите примеры

Вопрос 3. Какие основные идеи иконцепции положены воснову оценки уровня экономической безопасности организации?

Ситуационное задание 4.

На конкретном примере

180

<<< < Предыдущая 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 1718 / 2018 19 20 > Следующая >>>

Соседние файлы в предмете [НЕСОРТИРОВАННОЕ]