Добавил:
ivanov666
Опубликованный материал нарушает ваши авторские права? Сообщите нам.
Вуз:
Предмет:
Файл:Уголовное право России. Особенная часть. Первый полутом. Учебник для вузов
.pdf
331Глава Х. Преступления в сфере экономической деятельности
ственную регистрацию юридических лиц и индивидуальных предпринимателей документы, содержащие заведомо ложные сведения, либо
осуществляет предпринимательскую деятельность без специального разрешения (лицензии) или с нарушением лицензионных требований и условий, предвидит возможность или неизбежность причинения крупного ущерба гражданам, организациям или государству либо извлечения
дохода в крупном размере или желает, или сознательно допускает эти
последствия либо относится к ним безразлично. Мотивы преступления
не имеют значения для квалификации, хотя, как правило, они являются корыстными.
Субъект преступления специальный: руководитель организации, занимающейся предпринимательской деятельностью, а также индивидуальный предприниматель.
Квалифицированный вид преступления образует совершение его
организованной группой или сопряженное с извлечением дохода в особо
крупном размере.
Под незаконным предпринимательством, совершенным организованной группой, следует понимать такое предпринимательство, которое совершено устойчивой группой из двух или более лиц, заранее объединившихся для совершения одного или нескольких преступлений.
Незаконное предпринимательство совершено организованной группой, если его участники действовали как соисполнители преступления,
с распределением ролей. При этом необязательно, чтобы все участники организованной группы выполняли одинаковые действия.
Особо крупный размер дохода определен в примечании к ст. 169
УК в сумме, превышающей 1 млн. руб.
В соответствии с п. 1 ст. 23 НК налогоплательщики обязаны уплачивать законно установленные налоги. Исходя из этого, можно сделать
вывод, что применительно к составу рассматриваемого преступления
налогообложению подлежат доходы, полученные лицом в связи с осуществлением им любых видов законной предпринимательской деятельности, а поэтому у лица, получившего доход от незаконной предпринимательской деятельности, отсутствует обязанность по уплате с него
налогов. Кроме того, из содержания диспозиции ст. 171 УК вытекает,
что она предусматривает в качестве последствий данного состава преступления возможность причинения крупного ущерба финансовым интересам государства вследствие неуплаты налогов. По этим причинам
все совершенное в вышеуказанных случаях охватывается составом незаконного предпринимательства, и дополнительной квалификации по
ст. 198 или ст. 199 УК не требуется.
Незаконная банковская деятельность (ст. 172 УК). Незаконная
банковская деятельность является специальным составом незаконного
332 Уголовное право России. Особенная часть
предпринимательства. Данный состав преступления отличается от общего состава (ст. 171 УК) сферой незаконного предпринимательства.
Особенность преступления, предусмотренного ст. 172, заключается в сфере действия уголовно-правовой нормы. Банковская система Российской Федерации включает в себя Банк России, кредитные организации, а также филиалы и представительства иностранных банков.
Согласно Федеральному закону от 3 февраля 1996 г. О банках и
банковской деятельности с последующими изменения и дополнения-
1
ìè
áàíê это кредитная организация, которая имеет исключительное право осуществлять, в частности, следующие банковские операции: привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц, размещение указанных средств от своего имени и за свой
счет на условиях возвратности, платности, срочности, открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц.
Кредитная организация юридическое лицо, которое для извлечения прибыли как основной цели своей деятельности на основании
специального разрешения (лицензии) Центрального банка РФ (Банка
России) имеет право осуществлять банковские операции. Кредитная
организация образуется на основе любой формы собственности как хозяйственное общество.
Иностранный банк банк, признанный таковым по законодатель-
ству иностранного государства, на территории которого он зарегистрирован. В соответствии с Федеральным законом от 10 июля 2002 г.
¹ 86-ФЗ О Центральном банке Российской Федерации (Банке Рос-
2
ñèè)
банковскую деятельность разрешено осуществлять кредитным
организациям, включая банки, при условии их государственной регистрации и специального разрешения (лицензии) Центрального банка РФ.
Объект преступления установленный законом порядок, обес-
печивающий нормальное осуществление банковской деятельности.
Объективная сторона незаконной банковской деятельности (банковских операций) состоит в осуществлении этой деятельности: 1) без
регистрации, или 2) без специального разрешения (лицензии) в случаях, когда такое разрешение (лицензия) обязательно, или 3) с нарушением лицензионных требований и условий (например, осуществление
банковских операций, не указанных в лицензии). Состав преступления
имеет место в том случае, если незаконная банковская деятельность
причинила крупный ущерб гражданам, организациям или государству
либо была сопряжена с извлечением дохода в крупном размере.
1
См.: Собрание законодательства Российской Федерации. 1996. ¹ 6. Ст. 492;
1998. ¹ 31. Ñò. 3829; 1999. ¹ 28. Ñò. 3459, 3469.
2
Ñì. òàì æå. 2002. ¹ 28. Ñò. 2790.
333Глава Х. Преступления в сфере экономической деятельности
Содержание понятия доход совпадает с рассмотренным выше соответствующим признаком применительно к составу незаконного предпринимательства. В соответствии с примечанием к ст. 169 УК крупным ущербом и доходом в крупном размере признаются ущерб или
доход, сумма которого превышает 250 тыс. руб. Необходимым признаком состава преступления является причинная связь между фактом незаконной банковской деятельности и наступившими последствиями.
Ñ субъективной стороны незаконная банковская деятельность
предполагает наличие вины в форме прямого или косвенного умысла.
Виновный сознает, что банковская деятельность осуществляется без регистрации, или без специального разрешения (лицензии) на выполнение определенных банковских операций или с нарушением лицензионных требований и условий, и что это причинит (возможно, причинит) крупный ущерб гражданам, организациям или государству либо
приведет к извлечению дохода в крупном размере, чего он желает либо
сознательно допускает. Мотивы преступления различны, как правило,
корыстные.
Субъект преступления руководители банков и других кредитных организаций, осуществляющие незаконную банковскую деятельность. Незаконная банковская деятельность считается квалифициро-
ванным видом преступления, если оно совершено: 1) организованной
группой или 2) сопряжено с извлечением дохода в особо крупном размере.
Содержание этих признаков полностью совпадает с рассмотренными выше соответствующими признаками незаконного предпринимательства.
Лжепредпринимательство (ст. 173 УК). Лжепредпринимательство это деятельность коммерческой организации, созданной для сокрытия незаконной (в том числе преступной) деятельности.
Общественная опасность лжепредпринимательства состоит в нарушении установленного порядка осуществления предпринимательской
деятельности, создании условий для совершения или сокрытия других
преступлений, а также нанесении ущерба финансовым интересам государства, интересам других субъектов экономической деятельности и
отдельных граждан.
Объект преступления установленный порядок по осуществлению законной, соответствующей учредительным документам предпринимательской или банковской деятельности.
Объективная сторона преступления заключается:
1) в создании коммерческой организации без намерения осуществлять предпринимательскую или банковскую деятельность, а с целью
получения кредитов, освобождения от налогов, извлечения иной имущественной выгоды или прикрытия запрещенной деятельности;
334 Уголовное право России. Особенная часть
2) в причинении крупного ущерба гражданам, организациям или
государству и
3) в причинной связи между лжепредпринимательством и причинением вредом.
Создание коммерческой организации без намерения осуществлять
предпринимательскую или банковскую деятельность предполагает юридическое образование организации не для того, чтобы осуществлять ту
или иную предпринимательскую деятельность по производству товаров, выполнению работ или оказанию услуг, а исключительно с целью
незаконного получения кредитов, освобождения от налогов, извлечения иной имущественной выгоды или для прикрытия запрещенной деятельности. Содержание кредитного договора раскрывается в ст. 819
ГК. Понятие иной имущественной выгоды дается при анализе состава
вымогательства (ст. 163 УК). Уголовная ответственность за лжепредпринимательство наступает при условии причинения крупного ущерба
гражданину, организации или государству. Вопрос о том, является ли
причиненный преступлением ущерб крупным, решается судом, с учетом размера невозвращенного банковского кредита, суммы налогов,
неуплаченных государству в результате необоснованного получения
льгот, преступной деятельности сотрудников ложной коммерческой
организации (например, производство наркотических средств) и т. п.
Согласно примечанию к ст. 169 УК крупным ущербом является
ущерб на сумму 250 тыс. руб.
Ñ субъективной стороны преступление совершается с прямым
èëè косвенным умыслом. Виновный сознает, что создает ложную
(фиктивную) коммерческую организацию, предвидит возможность или
неизбежность причинения в результате деятельности такой организации крупного ущерба гражданину, организации или государству и желает наступления такого последствия или сознательно его допускает.
В ст. 173 в качестве обязательного признака субъективной стороны данного преступления предусмотрена цель путем лжепредпринимательства получить кредит, освободиться от налога либо извлечь
какую-либо иную имущественную выгоду (например, использование
руководителем ложного (фиктивного) банка привлеченных денежных
средств граждан на личные нужды) или прикрыть запрещенную деятельность.
Субъектом преступления являются учредители лжепредпринимательской организации. Лжепредпринимательство, совершаемое с целью
противоправного безвозмездного изъятия и обращения чужого имущества в пользу виновного или других лиц и фактическое завладение таким способом чужим имуществом, является одной из разновидностей
мошеннического обмана и поэтому должно быть квалифицировано по
ст. 159 УК как мошенничество.
335Глава Х. Преступления в сфере экономической деятельности
Если же в результате создания лжекоммерческой организации имело
место, например, получение кредитов или извлечение иной имущественной выгоды и причинен крупный ущерб гражданам, организациям или
государству, но при этом не совершались другие действия, образующие состав хищения чужого имущества путем обмана или злоупотребления доверием, то такое деяние следует квалифицировать по ст. 173.
Применение по совокупности норм, предусматривающих ответственность за лжепредпринимательство (ст. 173) и мошенничество (ст. 159
УК), возможно лишь при реальной совокупности данных преступлений.
Легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных другими лицами преступным путем (ñò. 174
УК). Общественная опасность этого преступления состоит в том, что
оно нарушает установленный законом порядок осуществления предпринимательской деятельности, а также обеспечивает функционирование и сокрытие организованной преступности. Деятельность по легализации (отмыванию) денежных средств или иного имущества, приобретенного преступным путем, носит международный характер, о чем
свидетельствуют международно-правовые документы, в частности Конвенция Совета Европы, принятая 8 ноября 1990 г. в Страсбурге, об отмывании, выявлении, изъятии и конфискации доходов от преступной
деятельности, ратифицированная Государственной Думой 25 апреля
2001 г.
Объект преступления интересы экономической деятельности
государства, связанные с финансовыми операциями или иными сделками в отношении денег или иного имущества. Посягательство на эти
интересы при данном преступлении осуществляется в форме совершения финансовых операций и других сделок с денежными средствами
или иным имуществом, приобретенными заведомо преступным путем.
Предметом преступления могут быть денежные средства или иное
имущество, приобретенные виновным в результате совершения другими лицами преступления, за исключением преступлений, предусмотренных ст. 193, 194, 198, 199, 199
1
и 1992 УК, ответственность по кото-
рым установлена указанными статьями.
Объективная сторона преступления состоит в легализации (отмывании) денежных средств или иного имущества, приобретенных другими лицами преступным путем. Легализация (отмывание) определена
в ст. 3 Федерального закона от 7 августа 2001 г. О противодействии
легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем
как придание правомерного вида владению, пользованию или распо-
1
1
См.: Собрание законодательства Российской Федерации. 2001. ¹ 33. Ст. 3418.
336 Уголовное право России. Особенная часть
ряжению денежными средствами или иным имуществом, полученными в результате совершения преступления.
Согласно ч. 1 ст. 174 преступление может осуществляться путем
совершения финансовых операций и других сделок с денежными средствами или иным имуществом, заведомо приобретенными другими лицами преступным путем.
Финансовые операции с денежными средствами или иным имуществом это действия физических и юридических лиц с денежными
средствами или иным имуществом независимо от формы и способа их
осуществления, направленные на установление, изменение или прекращение связанных с ними гражданских прав и обязанностей (ч. 3 ст. 3
Федерального закона от 7 августа 2001 г.).
Финансовые операции, например, могут выражаться в размещении
приобретенных заведомо преступным путем денежных средств в банках по договору банковского вклада, обмене таких денежных средств
на иностранную валюту и т. п. Сделки, посредством которых совершается легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества,
приобретенных преступным путем, понимаются так же, как в гражданском праве.
В соответствии со ст. 153 ГК сделками признаются действия граждан и юридических лиц, направленные на установление, изменение или
прекращение гражданских прав и обязанностей. Сделки с денежными
средствами или иным имуществом, заведомо приобретенными преступным путем, могут выражаться, например, в использовании указанных
средств или имущества при совершении гражданско-правовых сделок
(купли-продажи, дарения и т. п.).
Преступление считается оконченным с момента совершения финансовой операции или другой сделки с денежными средствами или
иным имуществом, приобретенными другими лицами преступным путем.
Ñ субъективной стороны преступление характеризуется виной в
форме прямого умысла: виновный осознает, что совершает финансовую операцию или другую сделку с денежными средствами или иным
имуществом, приобретенными другими лицами заведено преступным
путем, и желает этого. В ст. 174 в качестве обязательного признака
субъективной стороны преступления предусмотрена цель действий виновного придание правомерного вида владению, пользованию и распоряжению денежными средствами или иным имуществом, приобретенными другими лицами заведомо преступным путем. Мотив преступления не влияет на квалификацию деяния, но может быть учтен судом
при назначении наказания.
Субъект преступления лицо, достигшее 16-летнего возраста,
но при этом не участвовавшее в совершении первичного преступле-
337Глава Х. Преступления в сфере экономической деятельности
ния, в результате которого приобретено имущество, подлежащее легализации, например, работники банков, фондовых и иных бирж. Часть
2 ст. 174 предусматривает совершение преступления в крупном размере. Его понятие дано в примечании к ст. 174. Крупным размером признаются финансовые операции и другие сделки с денежными или иным
имуществом, совершенные на сумму, превышающую 1 млн. руб.
Квалифицированным видом преступления считается совершение соответствующих действий в крупном размере: 1) группой лиц по
предварительному сговору; 2) лицом с использованием своего служебного положения (ч. 3 ст. 174).
Легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества,
приобретенных преступным путем, признается совершенной группой
лиц по предварительному сговору, если в ней участвовали лица (два
или более исполнителя), заранее договорившиеся о совместном совершении преступления. Предварительным считается сговор, состоявшийся
как задолго до начала преступления, так и непосредственно перед его
началом.
Совершение преступления лицом с использованием своего служебного положения означает, что должностное лицо или служащий, не являющийся должностным лицом государственных органов, органов местного самоуправления, государственных или муниципальных учреждений, а также лицо, выполняющее управленческие функции в коммерческой или иной негосударственной организации, при совершении
финансовой операции или другой сделки с денежными средствами или
иным имуществом, приобретенными заведомо преступным путем, использует предоставленные ему по службе полномочия (см. примечание 1 к ст. 285 УК и примечание 1 к ст. 201 УК).
Особо квалифицированным видом признаются соответствующие
деяния, предусмотренные ч. 2 и 3 ст. 174, совершенные организованной группой (ч. 4 ст. 174).
Рассматриваемое преступление признается совершенным организованной группой, если оно совершено устойчивой группой из двух или
более лиц (соисполнителей), заранее объединившихся для совершения
одного или нескольких преступлений. Устойчивость, является основным признаком, который отграничивает организованную группу от
группы лиц, совершивших преступление по предварительному сговору.
В Уголовном кодексе Республики Беларусь применительно к рассматриваемому преступлению содержится важное положение поощрительного характера: лицо, участвовавшее в легализации денежных
средств, приобретенных преступным путем, освобождается от уголовной ответственности за эти действия, если оно добровольно заявило о
содеянном и способствовало раскрытию преступления (п. 2 примечания к ст. 235).
338 Уголовное право России. Особенная часть
Легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных лицом в результате совершения им преступления (ñò. 174
1
УК). Это преступление нарушает установленный законом порядок осуществления экономической деятельности, а также обеспечивает функционирование и сокрытие организованной преступности.
Объект преступления интересы экономической деятельности
государства, связанные с финансовыми операциями или иными сделками в отношении денег или иного имущества.
Предметом преступления могут быть денежные средства или иное
имущество, приобретенные виновным в результате совершения им преступления, за исключением преступлений, предусмотренных ст. 193,
194, 198, 199, 199
указанными статьями. Согласно ч. 1 ст. 174
1
, 1992 УК, ответственность за которые установлена
1
, легализация (отмывание)
денежных средств или иного имущества, приобретенных лицом в результате совершения им преступления, может быть осуществлена:
1) посредством совершения с этим имуществом финансовых опе-
раций и других сделок;
2) в результате использования указанных средств для осуществле-
ния предпринимательской или иной экономической деятельности.
Содержание финансовых операций и других сделок такое же, как
применительно к ст. 174 УК. Под использованием денежных средств
или иного имущества, приобретенных заведомо преступным путем, для
осуществления предпринимательской или иной экономической деятельности понимается передача (вложение) указанных средств или имущества в создание или функционирование законной коммерческой или
какой-либо иной организации.
Преступление считается оконченным с момента совершения финансовой операции или другой сделки с денежными средствами или
иным имуществом, приобретенными лицом в результате совершения
им преступления, либо с момента использования указанных средств или
иного имущества для осуществления предпринимательской или иной
экономической деятельности.
Ñ субъективной стороны преступление характеризуется виной в
форме прямого умысла: виновный сознает, что совершает финансовую операцию или другую сделку с денежными средствами или иным
имуществом, приобретенными в результате совершения им преступления, либо осознает, что использует указанные средства для осуществления предпринимательской или иной экономической деятельности, и
желает совершить такие действия. Целью действий виновного при легализации является стремление придать правомерный вид владению,
пользованию или распоряжению денежными средствами или иным имуществом, полученными в результате совершения им преступления
339Глава Х. Преступления в сфере экономической деятельности
(ст. 3 Федерального закона от 7 августа 2001 г. О противодействии
легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем.
Мотив преступления не влияет на квалификацию деяния, но может
быть учтен судом при назначении наказания.
Субъект преступления лицо, достигшее 16-летнего возраста,
принимавшее участие в совершении финансовой операции или другой
денежной сделке с денежными средствами или иным имуществом, приобретенными в результате совершения ими преступления, либо использующее указанные средства для осуществления предпринимательской
или иной экономической деятельности.
Квалифицированными и особо квалифицированными видами
признаются, соответствующие деяния, совершенные: а) в крупном размере; б) группой лиц по предварительному сговору; в) лицом с использованием своего служебного положения; г) организованной группой
(ч. 2, 3 и 4 ст. 174
1
).
Содержание квалифицирующих и особо квалифицирующих признаков преступления полностью совпадает с рассмотренными выше соответствующими признаками ч. 2, 3 и 4 ст. 174 УК.
Приобретение или сбыт имущества, заведомо добытого преступным путем (ст. 175 УК). Общественная опасность преступления со-
стоит в нарушении установленного законом порядка осуществления
предпринимательской деятельности, обеспечивающего недопустимость
включения в экономический оборот имущества, приобретенного в результате преступлений, и, кроме того, в способствовании совершению
различных корыстных преступлений и, в первую очередь, хищений.
Объект преступления установленный порядок приобретения
или сбыта имущества, обеспечивающий экономические интересы государства.
Предметом преступного приобретения или сбыта имущества является имущество, полученное только в результате совершения преступления, например путем кражи, грабежа, разбоя, получения взятки, незаконной охоты.
Объективная сторона преступления выражается в заранее не обещанном приобретении или сбыте имущества, заведомо добытого преступным путем. Преступление может осуществляться в двух формах:
1) заранее не обещанное приобретение имущества, заведомо добытого
преступным путем, и 2) сбыт такого имущества.
Приобретение представляет собой любые формы возмездного или
безвозмездного получения виновным имущества, заведомо добытого
преступным путем (покупка, обмен, дарение, принятие в счет долга).
Под сбытом понимаются возмездная или безвозмездная реализация,
т. е. передача любым способом имущества, заведомо добытого преступ-
340 Уголовное право России. Особенная часть
ным путем, во владение другого лица, например продажа, обмен, дарение.
Преступление считается оконченным при приобретении с момента получения имущества, а при сбыте с момента его реализации.
Субъективная сторона преступления характеризуется прямым
умыслом. Приобретая или сбывая имущество, виновный сознает, что
оно добыто преступным путем и желает приобрести или сбыть его. При
этом не требуется точного знания характера преступления. Мотив преступления может быть любой, как правило, корыстный, однако он не
является обязательным признаком данного состава.
Субъект преступления лицо, достигшее 16-летнего возраста.
Квалифицированным видом преступления является приобрете-
ние или сбыт имущества, совершенные группой лиц по предварительному сговору, или в отношении автомобиля или иного имущества в
крупном размере (ч. 2 ст. 175).
Преступление признается совершенным группой лиц по предварительному сговору, если в нем участвовали два или более лица, заранее
договорившиеся о совместном совершении данного преступления.
Крупный размер определен в примечании к ст. 169 УК в сумме, превышающей 250 тыс. руб.
Особо квалифицированным видом преступления (ч. 3 ст. 175)
является его совершение организованной группой или лицом с использованием своего служебного положения. По содержанию данные признаки, в основном, соответствуют аналогичным признакам ранее рассмотренных других преступлений в сфере экономической деятельности. Приобретение или сбыт имущества, заведомо добытого преступным путем, следует отличать от соучастия в преступлении, посредством
совершения которого добыто имущество. По ст. 175 подлежат квалификации приобретение или сбыт имущества, заранее добытого преступным путем, если они заранее не были обещаны виновному. В случаях,
когда приобретение имущества, заведомо добытого преступным путем,
было связано с подстрекательством к хищению, действия виновных
подлежат квалификации как соучастие в этом преступлении. Равным
образом следует квалифицировать как соучастие в хищении заранее
обещанную реализацию такого имущества, а также систематическое
приобретение от одного и того же расхитителя похищенного имущества, лицом, сознававшим, что это дает возможность расхитителю рассчитывать на содействие в сбыте данного имущества
1
. Приобретение
или сбыт имущества, заведомо добытого преступным путем (ст. 175),
1
См.: Сборник постановлений Пленумов Верховных Судов СССР и РСФСР
(Российской Федерации) по уголовным делам. М., 1995. С. 95.
Соседние файлы в предмете [НЕСОРТИРОВАННОЕ]