Добавил:
ivanov666
Опубликованный материал нарушает ваши авторские права? Сообщите нам.
Вуз:
Предмет:
Файл:Уголовно-правовые и криминологические меры предупреждения легализации преступных доходов. Монография
.pdf
51
стного предпринимательства, существование иных ограничений и
запретов способствовали формированию так называемой теневой
экономики, охватившей значительную часть общественных структур и народного хозяйства.
Несмотря на некоторые отличия в определениях в экономической, социологической и криминологической литературе, к теневой экономике можно относить неконтролируемую обществом и
государством деятельность по производству, распределению, обмену и потреблению товарно-материальных ценностей, денег и
услуг. Внутри теневой экономики особо выделяется криминальная, «черная» экономика, связанная с совершением экономических
преступлений или паразитирующая на человеческих пороках (наркобизнес, азартные игры, проституция и др.).
Главной особенностью теневой экономической деятельности
является фактическое исключение используемых в ней денежных
средств (теневого капитала) из поля зрения органов налоговой администрации, тем самым указанная денежная масса минует государственную налоговую систему. Денежные средства, попавшие в
теневую экономику, по разным причинам изымаются их владельцами из реального сектора экономической деятельности, становятся недоступными для любого государственного контроля за их использованием.
Как указывают А.П. Зрелов и М.В. Краснов, основными причинами роста теневого сектора экономики являются:
– увеличение совокупного размера налогового бремени;
– рост правительственных социальных расходов;
– усиление коррумпированности страны1.
Точная оценка размеров теневой экономики в силу ее специфических черт весьма затруднительна. По данным Федеральной
службы безопасности Российской Федерации, денежные средства,
получаемые в теневой экономике России, составляют около 40%
от размера ВВП. Этой же точки зрения придерживаются представители Центрального Банка Российской Федерации, ГУБЭП
1
См.: Криминология / Серия «Учебники, учебные пособия»/ Под общ. ред.
Ю.Ф. Кваша. Р-на-Д/у: Феникс, 2002. С. 217.
52
МВД1. По оценкам министерства финансов США, объем теневой
экономики России достигает половины ВВП страны2. По результатам же исследования, проведенного сотрудниками кафедры статистики и эконометрики РАН, финансовые потоки теневой экономики России составляют не менее 70% от ВВП3.
Денежные средства, перенесенные в теневую экономику, рано
или поздно возвращаются в реальный сектор экономики. Этот
процесс происходит посредством легализации. Однако сегодня,
как заметил А.Ф. Милюков, практика свидетельствует о том, что
российской экономике присущи процессы, обратные отмыванию и
направленные на вывод активов из легальной экономики в ее теневую часть. В России данные процессы получили название «обналичивание»4.
Если абстрагироваться от источника происхождения денег, то
«обналичивание» – это выдача наличных денег с расчетного счета
предприятия на хозяйственные нужды. Однако, учитывая, что для
данной операции обычно используется подставная фирма, то можно говорить о нарушении норм Уголовного кодекса РФ.
Целью «обналичивания» являются такие операции, как:
– оптимизация потоков денежных средств и сокращение издержек, связанных с обслуживанием оборота (НДС, акцизы);
– приобретение различных ресурсов (трудовых и материальных) в теневом секторе, где они значительно дешевле;
– расхищение государственной собственности в виде природных ресурсов (нефти, леса и др.) через офшорные зоны5.
«Отмывание» и «обналичивание» имеют общие особенности.
Оба эти процесса являются связующими звеньями между легальной и теневой экономикой страны, но если при «отмывании» дви-
1
Головачев, В. В тайниках не останется тайн: интервью с заместителем пред-
седателя Центрального Банка Виктором Мельниковым / В. Головачев // Труд.
2001. 24 января. С. 2.
2
Головачев, В. Особенности национальной теневой экономики / В. Головачев
// Экономика и жизнь. 2001. № 10. С. 32.
3
Россию, которую не считали // Смена. 2000. 4 декабря.
4
Милюков, А.Ф. К вопросу о сущности отмывания легализации преступных
доходов и мерах по их нейтрализации / А.Ф. Милюков // Вестник Воронежского
института МВД России. 2007. 31. С. 87–88.
5
Там же.
53
жение денег идет из теневой экономики в легальную, то при «обналичивании» – из легальной экономики в теневую1.
Рыночная экономика с ее беспощадной конкурентной борьбой
подчас за выживание, погоней за прибылью и сверхприбылью неизбежно порождает преступность. Не случайно в развитых экономических странах именно экономические корыстные преступления
являются преобладающими.
Существует множество различных факторов, способствующих
наличию и расцвету преступности в экономической сфере. В криминологии принято выделять обстоятельства, действующие на
макроуровне, определяющие само наличие преступности в сфере
экономики и благоприятствующие ей, и обстоятельства, способствующие совершению конкретных преступлений. Сложное и противоречивое взаимодействие этих факторов формирует криминогенную ситуацию в сфере экономики.
Среди обстоятельств общего характера, определяющих современную экономическую преступность в России, можно выделить:
1) издержки и грубые просчеты экономической политики переходного периода, экономически и социально немотивированный
радикализм и непоследовательность в осуществлении реформ;
2) необоснованное и преждевременное отстранение государства
от публично-правового регулирования экономических отношений
в условиях становления рынка; недостатки существующей системы государственного контроля;
3) необоснованную либерализацию правового регулирования,
отставание правового обеспечения хозяйственной деятельности;
4) организационно-экономическую и социально-экономическую неподготовленность хозяйствующих субъектов и населения, отсутствие у большинства граждан навыков экономического
поведения в новых условиях;
5) деформацию ценностных ориентаций у значительной части
населения;
6) недостатки в деятельности правоохранительных органов.
1
Крушин, Е.В. Отмывание и обналичивание: цели и направления противодей-
ствия / Е.В.Крушин // Приложение к бухгалтерскому учету. 2002. № 9. С. 42-46.
54
Впервые за многие десятилетия в России возникла армия безработных, которая к концу 90-х годов достигла 9 млн. человек, то
есть 12,4% экономически активного населения. Рост цен на потребительские товары и платные услуги, существенно превышающий
рост заработной платы и размеров пенсии, привел к обнищанию,
люмпенизации и маргинализации значительной части населения.
Быстрыми темпами идет имущественное расслоение общества, и
этот процесс обладает большим криминогенным потенциалом. Если в 1991 г. официальные доходы 10% наиболее обеспеченных
людей в 4,5 раза превышали доходы такой же доли наименее обеспеченных (децильный коэффициент), то в 1993 г. это соотношение
было уже 11:1, а в конце 90-х годов – 21:1, тогда как допустимым
считается существующее в мировой экономической практике соотношение доходов не более 10:1, которое позволяет поддерживать экономическую стабильность).
Серьезными отрицательными факторами, характеризующими
современную экономическую ситуацию, являются инфляция,
обесценивание денег.
Наличие различных представлений о формах, методах и темпах
проведения экономической реформы привело к тому, что сам процесс реформирования экономики, перевода ее на рыночные рельсы
осуществляется непоследовательно и противоречиво, что также
усугубляет криминогенную ситуацию в экономической сфере.
Основными детерминантами экономической преступности являются:
1. Переход от плановой к рыночной экономике.
2. Объективное противоречие между экономическими потребностями и возможностями общества (отдельных социальных
групп, индивидуумов).
3. Недостаточная интегрированность национальной экономики
в мировую, незащищенность иностранных инвестиций.
4. Приватизация государственной собственности и ошибки в ее
проведении (собственность частично перешла в руки криминалитета).
5. Более высокий уровень доходности преступной экономической деятельности по сравнению с уровнем дохода легальной деятельности.
6. Нестабильность политического режима.
55
7. Коррумпированность государственной службы.
8. Геополитическая неустойчивость.
9. Несовершенство государственных границ.
10. Анемия (бездействие) закона.
11. Нестабильность законодательства.
12. Законодательная недооценка общественной опасности отдельных видов преступлений.
13. Неправомерное лоббирование.
14. Отсутствие сложившейся этики бизнеса.
15. Криминальная зараженность наиболее активных слоев населения («новых русских»).
16. Сложившаяся практика применения судами мягкого наказания за экономические преступления (редко – лишение свободы).
17. Ослабление прокурорского надзора в деятельности по выявлению и расследованию экономических преступлений.
18. Перегрузка системы уголовной юстиции.
19. Высокий уровень латентной экономической преступности.
20. Неготовность правоохранительных органов выявлять незаконные доходы.
21. Противоречия в компетенции органов, осуществляющих
борьбу с преступностью.
22. Низкий уровень профессионализма в системе органов, осуществляющих борьбу с преступностью и др.
23. Утрата доверия к правоохранительным органам, осуществляющим борьбу с преступностью.
24. Правовой нигилизм.
25. Низкий уровень обеспеченности органов, осуществляющих
борьбу с преступностью, транспортными средствами, оружием,
средствами защиты, средствами электронного наблюдения за преступниками.
26. Низкий уровень автоматизации и ограниченность объемов
криминальных учетов (отсутствие криминологического, виктимологического банка данных).
27. Техническая конкурентоспособность преступников по сравнению с правоохранительными органами.
Основными недостатками организационно-правового и правоохранного сопровождения экономических преобразований в России, влекущими расширение теневого сектора экономики, активи-
56
зацию преступного поведения в этой сфере и консолидацию организованной преступности, по мнению авторов, на настоящий момент являются:
1) игнорирование недопустимости легализации преступных доходов. Фактический мораторий на проверку законности происхождения средств, вводимых в хозяйственный и финансовый оборот;
2) несоответствие правовой базы реформируемой экономике.
Отсутствие действенной поддержки и защиты добросовестного предпринимательства. Неразработанность системы ответственности за
нарушения антимонопольного и налогового законодательства;
3) преувеличение возможностей правоохранительной системы
как социального регулятора. Отстраненность судов от проблем
обеспечения безопасности граждан от угроз со стороны преступников. Неготовность соответствующих органов выявлять и фиксировать незаконные доходы.
Несмотря на более чем десятилетний период проведения реформ, новая экономическая система в России находится на начальном этапе становления. Правовое обеспечение происходящих
в обществе преобразований существенно отставало от реальных
потребностей, хотя развивающееся предпринимательство требовало прочной правовой основы. И сейчас налоговое законодательство, законодательство о банкротстве, валютном регулировании,
приватизации, да и уголовное законодательство содержат немало
пробелов, что на руку экономическим преступникам.
Помимо недостатков в правовом обеспечении происходящих в
обществе преобразований существенным фактором, благоприятствующим преступлениям в сфере экономики, явилась неготовность
всей правоохранительной системы в целом. Резко снизились уровень и результаты оперативно-розыскной работы аппаратов по
борьбе с экономической преступностью МВД и его подразделений
на местах. «Забуксовало» следствие, был ослаблен прокурорский
надзор за выявлением и расследованием экономических преступлений. Происшедшие изменения в экономике, трансформация отношения собственности, провозглашение свободы торговли и
иных видов предпринимательства, изменения в режиме валютного
регулирования и либерализация внешнеэкономической деятельности наряду с несовершенством как базового, так и уголовного законодательства породили определенную растерянность у работни-
57
ков правоохранительных органов, неуверенность в правильности
оценок и принимаемых решений. Как следствие, несмотря на фактический рост экономической преступности, на какое-то время
число возбуждаемых уголовных дел сократилось, а немалая часть
законно возбужденных дел прекращалась по различным, нередко
надуманным основаниям.
В результате оттока высокопрофессиональных кадров из органов, осуществляющих оперативно-розыскную деятельность, следствие и прокурорский надзор, уровень профессионализма и правовой культуры работников правоохранительной системы существенно снизился. Очевиден недостаток знаний в области экономики, бухгалтерского учета, банковской деятельности, правовых основ предпринимательства, налогового законодательства. По этой
причине многие лица, виновные в совершении экономических
преступлений, уходят от ответственности, подрывается авторитет
закона, формируется представление о безнаказанности, что в свою
очередь ведет к воспроизводству преступности.
Наряду с экономическими и организационными факторами существенную роль в криминализации сферы экономической деятельности играют социально-психологические факторы. Крах экономической и социально-политической системы социализма породил и идеологический кризис, коренные изменения мировоззренческих установок и идеологических ориентации. Так называемая
частнособственническая психология из осуждаемой превратилась
в одобряемую.
В обыденном общественном сознании оказалась утраченной
ценность труда как основного источника благополучия и главного
средства самореализации личности и, напротив, широко распространились представления о возможности легко достигнуть благополучия обманным путем, участием в криминальном и полукриминальном бизнесе, спекулятивных операциях, недобросовестных
финансовых играх. В результате деформации ценностных ориентации у значительной части населения, особенно в молодежной
среде, признаются социально одобряемыми различные формы антиобщественного и даже преступного поведения.
В настоящее время практически все население страны так или
иначе оказалось вовлеченным в систему рыночных отношений,
что требует совсем иного менталитета по сравнению с существо-
58
вавшим в условиях командно-административной системы, знания
законов и принципов функционирования рыночной экономики,
соответствующих правовых знаний, предприимчивости, особых
навыков. Далеко не все современные российские предприниматели
отвечают этим требованиям и подготовлены к работе в условиях
рынка. Среди новых предпринимателей, особенно в сфере торговли, оказания услуг, посреднической деятельности немало лиц, не
имеющих достаточного образования, экономических и правовых
знаний, не признающих никакой деловой этики предпринимательства, правил конкурентной борьбы, стремящихся урвать кусок побольше. Достаточно среди них и бывших дельцов теневой экономики, лиц с криминальным прошлым, внедряющих навыки и психологию криминальной теневой деятельности в легальный бизнес.
Поиск причин противоречий в обществе, понимание сложной
диалектики объективных и субъективных факторов, обусловливающих противоправное поведение, социальные потребности в
разрешении этих объективных противоречий, по мнению Н.С. Малеина, – единственно правильный путь, который, в конечном счете, может привести к сокращению правонарушений в обществе1.
Анализируя проблемы борьбы с легализацией преступных доходов, представляется возможным условно разделить стимулирующие факторы на внутренние и внешние. Классификация причин и условий преступного поведения на внешние и внутренние поддерживается О.В. Старковым. Согласно позиции ученого, внутренней
причиной преступного поведения является криминогенная мотивация
личности; внутренние условия – это внутриличностная психическая и
психофизиологическая среда; внешняя причина – криминогенная ситуация; наконец, внешние условия – это социальная микросреда2.
Благодаря этим условиям в отдельные периоды истории происходят качественные ее скачки, что, очевидно, связано с реакцией
преступности на изменения внешних воздействий. В полной мере
это относится и к исследуемому феномену. К внутренним причи-
1
Малеин, Н.С. Правонарушение: понятие, причины, ответственность /
Н.С. Малеин. М., 1985. С. 102, 191.
2
См.: Старков, О.В. Введение в криминологию: монография / О.В. Старков.
Уфа, 1997. С. 115–127.
59
нам легализации преступных доходов, например, можно отнести
корыстно-мотивационную направленность членов преступных образований, к внешним – социально-экономические отношения в
обществе, которые оказывают самое непосредственное влияние на
преступность.
По мнению А.В. Соловьева, существуют два обстоятельства,
при которых складывается благоприятный климат для появления и
распространения в обществе легализации (отмывания) добытых
незаконным путем денежных средств или иного имущества:
– появление и развитие рентабельных (например, торговля донорскими органами) и сверхрентабельных (например, торговля
синтетическими наркотиками) преступлений, которые приносят
доходы, несравнимо превышающие как расходы на саму преступную деятельность, так и потребности преступных сообществ и отдельных преступников;
– появление возможностей для легализации преступных доходов в процессе интенсивного развития частной предпринимательской инициативы, одновременным бурным развитием преступного
мира, нуждающегося в финансовой базе для легальной экономики,
которая нужна преступникам для вхождения во властную элиту1.
Это обстоятельство одновременно является и причиной, и следствием: развитие преступного мира способствует росту рассматриваемого преступления, а легализация, в свою очередь, создает финансовую базу для развития преступности.
При интенсивном развитии частного сектора экономики возникают «скрытые возможности» для осуществления операции по отмыванию денег, которые проявляются только при отсутствии эффективного контроля со стороны государства. Не случайно специалисты ООН среди факторов, способствующих распространению легализации незаконных доходов, выделяют то обстоятельство, что сформировавшиеся в мире социально-экономические условия позволяют преступной деятельности тесно переплетаться с
законной, при этом практически размываются границы между правомерными и нелегальными деяниями. Возможность такой взаи-
1
Соловьев, А.В. Борьба с легализацией преступных доходов в России: фарс
или реальность? / А.В.Соловьев // Следователь, 2003. № 5. С. 52.
60
мосвязи обусловлена, прежде всего, отсутствием именно целесообразного и законодательно закрепленного контроля государства за
развитием частной инициативы в экономической сфере общества.
Следует особо отметить, что частная форма собственности на
средства производства, развитие частного предпринимательства
лишь создают предпосылки развития легализации незаконно полученных доходов, и, в то же время, без возникновения такого рода
экономических отношений вообще не пришлось бы серьезно анализировать это явление.
Отмывание преступных доходов, как подчеркивает
В.А. Никулина, представляет собой финансовый стимул развития
всей преступности. С появлением организованных криминальных
структур у них возникла острая необходимость в «квалифицированной» легализации значительной прибыли, полученной от преступной деятельности, так как прибыль таких размеров невозможно легально использовать без придания законности её получения1.
Комплекс общих факторов, продуцирующих легализацию (отмывание) преступных доходов, связан, прежде всего, с негативными последствиями общего снижения управляемости общественными процессами, как следствие возникновения теневых экономических отношений, а также с расширением числа источников нелегальных доходов.
Кроме этого, среди основных факторов общего характера следует выделить следующие явления и процессы.
1. Широкое распространение среди населения правового ниги-
лизма.
2. Образование и закрепление культа обогащения любыми, в
том числе и криминальными средствами.
3. Развитие преступной индустрии, организованной преступности, где легализация преступных доходов превращается в обычный
способ функционирования преступной индустрии и преступных
сообществ.
4. Лоббирование интересов теневой экономики и недобросовестных предпринимателей в государственных структурах.
1
Никулина, В.А. Отмывание «грязных» денег. Уголовно-правовая характери-
стика и проблемы соучастия / В.А.Никулина. М., 2001. С. 36.
Соседние файлы в предмете [НЕСОРТИРОВАННОЕ]