Добавил:

ivanov666 Опубликованный материал нарушает ваши авторские права? Сообщите нам.

Вуз:

Башкирский Государственный Аграрный Университет

Предмет:

[НЕСОРТИРОВАННОЕ]

Файл:

Уголовно-правовые и криминологические меры предупреждения легализации преступных доходов. Монография

.pdf

Скачиваний:

Добавлен:

07.09.2026

Размер:

1 Мб

Скачать

☆

<<< < Предыдущая 1 2 34 / 214 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 > Следующая >>>

Таблица 4

Сведения о едином учете легализации преступных доходов

(ст. 174 УК РФ) по Российской Федерации (1999–2009 гг.)

Годы

1999 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009

Зарегистрировано

преступлений

Всего Прирост Всего Прирост Всего Прирост

965 – 3,8 790 – 13,5 105 22,1 1784 84,9 1285 62,7 146 39,0 1439 – 19,3 1213 – 5,6 176 20,5 1129 – 21,5 938 – 22,7 89 – 49,4

488 – 56,8 473 – 49,6 32 – 64,0

271 – 44,5 222 – 53,1 0

524 93,4 377 69,8 0

631 20,4 582 54,4 211

365 – 42,2 295 – 49,3 155 – 26,5

319 – 8,9 205 –7,9 155 –

374 17,2 281 27,7 121 –28,4

Закончено

расследованием

Выявлено лиц,

совершивших преступления

– – –

Анализ сведений о количестве зарегистрированных преступлений в виде легализации преступных доходов свидетельствует о том, что через три г. после криминализации данного общественно опасного деяния было выявлено максимальное количество преступлений – 1784, предусмотренных ст. 174 УК РФ. В последующие годы число регистрируемых случаев легализации преступных доходов постепенно уменьшалось, достигнув в 2004 г. минимального показателя – 271 преступление, затем в течение последующих двух лет количество регистрируемых преступлений, предусмотренных ст. 174 УК РФ, увеличилось до 631, а затем вновь снизилось к 2008 г. до 319 преступлений, а в 2009 г. наметился их некоторый рост.

Такое положение объяснимо тем, что к 2000 г. появился определенный опыт в организации работы оперативных и следственных подразделений правоохранительных органов (в основном ОВД) по выявлению, раскрытию и расследованию преступлений, связанных с легализацией незаконных доходов, являвшихся новыми как для российского уголовного законодательства, так и для отечественной правоприменительной практики.

Федеральным законом от 7 августа 2001 г. № 121-ФЗ в уголовное законодательство была введена ст. 1741 УК РФ «Легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных лицом в результате совершения им преступления», тем не менее, в течение 2001 г. не было выявлено ни одного преступления, предусмотренного данной ст.. Однако в последующие годы наблюдается устойчивое увеличение числа таких преступлений на фоне снижения числа преступлений, предусмотренных ст. 174 УК РФ. Только в 2008 г. показатель рассматриваемых преступлений снизился до 8064.

Таблица 5

Сведения о едином учете легализации преступных доходов

(ст. 1741 УК РФ) по Российской Федерации (1999–2009 гг.)

Годы

1999 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009

Кол-во

зарегистрирован-

ных

преступлений

Всего При-

рост

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

80 – 70 – 2 –

132 65,0 111 58,6 24 1100,0 1706 1192,4 1549 1295,5 71 195,8 6937 306,6 6359 310,5 0 7326 5,6 6942 9,2 2016 – 8670 18,3 8258 19,0 2002 – 0,7 8378 – 9,1 7776 – 9,5 2623 20,1 8417 4,4 7825 6,2 2498 – 5,1

Кол-во предварит.

расследованных

преступлений

Всего Прирост Всего Прирост

Выявлено лиц,

совершивших преступления

–

Статистические результаты наглядно демонстрируют несоответствие количества направленных в суд уголовных дел по преступлениям указанной категории и числа лиц, привлечённых к уголовной ответственности. Во многом это связано с обоснованностью выставления статистических карточек на преступления по ст. 174, 174-1 УК РФ. Ежегодно значительное количество карточек на дополнительно выявленные эпизоды преступной деятельности

по легализации снимается с учёта в связи с их выставлением на преступления, не имеющие отношения к «отмыванию денежных средств».

Сложившаяся ситуация затрудняет проведение объективного анализа практики выявления и расследования преступлений, предусмотренных ст. 174 и 174-1 УК РФ. Очевидно, что при широкой фактической распространенности действий, связанных с легализацией преступных доходов, выявляется лишь незначительное их количество.

Данное обстоятельство обусловлено особыми свойствами преступности в сфере экономической деятельности – высоким уровнем ее латентности (около 90%), динамичностью, способностью к быстрым трансформационным изменениям и адаптации к новым условиям и правилам хозяйствования (экономико-правовым новациям и др.) 1.

Например, специалисты подразделений ОВД по борьбе с экономическими преступлениями считают, что темпы роста экономической преступности опережают динамику ее выявляемости. С целью установления коэффициента латентности рассматриваемых преступлений был произведен экспертный опрос, потому как для криминологических исследований имеют важное значение не только официальный, но и социологический способ сбора уголовно-статистических данных, позволяющие получать дополняющие, сближающие и перекрывающие друг друга сведения о преступлениях и преступности.

В качестве экспертов участвовали сотрудники оперативных подразделений ОВД (Департамента экономической безопасности и Департамента уголовного розыска), следователи следственных отделов при ОВД (Следственного комитета при МВД России). Всего было опрошено 172 сотрудника органов внутренних дел.

Опрос производился по специально разработанному опросному листу. После проведения соответствующих исследований скрытой

Егоршин, В.М., Колесников, В.В. Преступность в сфере экономической деятельности: Монография / В.М. Егоршин, В.В. Колесников // Санкт-Петербургский университет МВД России, Академия права, экономики и безопасности жизнедеятельности. СПб: Фонд «Университет», 2000. С. 121.

преступности анализируемой сферы было установлено, что коэффициент латентности здесь достаточно неоднороден. Такая неоднородность проявилась не только применительно к итоговым годовым коэффициентам анализируемой нами группы преступлений, но и по данным для отдельных регионов России. В связи с указанным, в качестве определяющих были взяты за основу усредненные данные – 1 : 150.

Исследование латентности позволяет обратить внимание и на тенденцию утраты контроля со стороны государства за экономическими процессами, усугубляющими проблему преступности, связанную с легализацией (отмыванием) преступных доходов.

С точки зрения респондентов, низкие показатели в работе правоохранительных органов по раскрытию и расследованию преступлений, связанных с легализацией преступных доходов, объясняются, главным образом, сложностью выявления и расследования данных преступлений. По сути, данная разновидность преступлений – это ни что иное как индикатор наличия разветвленной системы большинства преступлений экономической направленности, в том числе и тех, которые не попали в поле зрения официальных органов власти. Таким образом, данная проблема усугубляется многоликостью возможных способов легализации.

9 и 20 ноября 2002 г. в Риме прошла очередная встреча экспертов международной комиссии по борьбе с отмыванием (FATF), посвященная исследованию способов легализации (отмывания) денежных средств.

Окончательный отчет FATF от 14 февраля 2003 г. включает описание конкретных способов отмывания1.

Легализация с помощью использования некоммерческих организаций. Один из основных способов, применяемых преступными

организациями в целях финансирования террористических акций и отмывания средств, полученных преступным путем это злоупотребление в ходе деятельности некоммерческих организаций. Некоммерческие и благотворительные организации затрагивают почти все аспекты жизни – образование, спорт, культуру, искусство и

Давыдов, В.С. Способы легализации преступных доходов / В.С.Давыдов //

davydov@mcdhld.spb.ru

пр. В различных странах и юрисдикциях процесс их организации и функционирования различен. Злоупотребления в ходе деятельности таких организаций, в целях отмывания денег могут носить очень разнообразный характер. Одна из возможностей используемых преступниками – это организация некоммерческих организаций в благотворительных целях, но с помощью такой некоммерческой организации средства переводятся для финансирования преступной группировки. Некоммерческая организация может осуществлять финансирование или связь с террористическими и преступными группировками, при этом физические лица или организации, выступающие в качестве ее спонсоров, могут не догадываться об этом.

Неформальная система перевода ценностей и денежных средств. В 2002 г. большое внимание экспертов FATF было сфо-

кусировано на возможность использование террористами неформальной системы перевода ценностей и денежных средств (НСПЦ) в своих целях. Эта система находится за пределами обычной банковской системы и других механизмов перевода денег. Иногда, она может пересекаться или использовать частично банковские платежи. В различных юрисдикциях она может называться системой небанковских переводов, параллельной банковской системой, hawala, hundi, black market peso exchange. Очень часто подобные системы различных стран имеют связи между собой.

Смысл работы НСПЦ заключается в следующем, деньги передаются клиентом оператору в месте нахождения клиента и в соответствии с распоряжением клиента переводятся получателю средств в другом регионе. При этом оператор системы связывается со своим коллегой в месте нахождения получателя средств с требованием выплатить получателю необходимую сумму. Для связи используют телефонную, факсимильную связь или средства интернет. За перевод средств оператор снимает с клиента небольшую сумму. Как правило, работа операторов основана на доверии и может быть построена на семейных, этнических или деловых связях.

По теории переводы операторов должны быть равнозначны, но на практике это не всегда так. Тогда им необходимо урегулировать свои взаиморасчеты. Это они делают, используя денежные переводы через обычные банки или путем коммерческих операций.

Во многих странах НСПЦ это важнейшее средство перевода денег. В более развитых странах система базируется на иммигрантах, желающих переместить свои накопления. Эксперты FATF на основании существующей практики считают, что данный механизм будет использоваться в целях отмывания средств и финансирования терроризма и в дальнейшем. Примеры показывают, что очень часто только по присутствию оператора системы, невозможно определить, являются ли средства, им перемещаемые, законными или нет, т.е. связана ли его активность с легализацией преступных доходов.

Поступление незаконных финансовых средств в операции на рынке ценных бумаг. Рынок ценных бумаг потенциально притяга-

тельный механизм для отмывания денег, полученных криминальным путем, так как он характеризуется разнообразием, простотой условий торговли (например, электронные торги), и возможностью осуществлять операции, не обращая внимания на национальные границы. Нелегальные средства, отмываемые через рынок ценных бумаг, по оценкам экспертов FATF, могут быть сформированы как вне сектора, так и внутри его. Для криминальных фондов, сформированных вне сектора, движение ценных бумаг или создание юридических лиц используется как механизм сокрытия или утаивания источников этих фондов. В ходе преступных действий внутри сектора, таких как манипуляции с акциями, присвоение, использование конфиденциальной информации в своих целях, средства полученные преступниками, в дальнейшем должны быть легализованы. В обоих случаях, рынок ценных бумаг предоставляет преступнику двойную возможность: отмыть преступный капитал и получить от его использования дополнительную прибыль.

На рынке ценных бумаг только определенные фирмы или специально уполномоченные лица, такие как брокеры, банки, независимые финансовые консультанты могут осуществлять операции с ценными бумагами. Как правило, им запрещено принимать в качестве оплаты за совершение подобных операций наличные средства, тем не менее, эксперты FATF считают, криминальные средства в целях легализации должны поступать на рынок ценных бумаг именно в наличной форме. Поэтому, этот рынок может рассматриваться как первичный этап многоуровневого пути отмывания денег. Как следует из практики, несмотря на ограничение приема

наличных денег, брокеры принимают их в нарушение установленных во многих странах правил.

Принимая во внимание размеры рынков в отдельных финансовых центрах, такие центры могут быть использованы для очень широкомасштабных операций по отмыванию денег. Преступнику может требоваться помощь специалиста рынка, поэтому, исходя из объемов финансовых ресурсов, доступных преступным группировкам, возможен риск коррупционных связей с целью внедрения преступников на рынок. Серьезной опасностью может стать уверенность брокера в оценке должной добропорядочности клиента другим брокером или финансовым институтом или другой стороной, которая направила средства клиента для целей инвестирования.

Одна из возможностей внедрения криминальных средств на рынок ценных бумаг – это торговые операции, в ходе которых применяется наличный расчет. С целью получения наибольшей прибыли, часто согласие на совершение сделки дается в последнюю минуту. Соответственно, банковский перевод или чек в этом случае не используется, наличная оплата гарантирует брокеру совершение сделки в его пользу. В этом случае брокер полагается на банк, получающий средства и в части оценки добропорядочности клиента и в части законности средств.

Создание компании как механизма для отмывания. Одним из методов отмывания денег может быть создание торговой компании специально для отмывания денег. Типичный пример использование такой схемы преступной организацией – это организация законного бизнеса и затем смешивание прибыли, получаемой от законной предпринимательской деятельности с прибылью от преступной деятельности. Обычно в этом случае такая компания использует различные подложные механизмы в области бухгалтерских операций. Организация вокруг компании большого количества оффшорных партнеров, может служить также прикрытием для введения нелегальных капиталов в официальный оборот. Преимущество в использовании такой схемы двойное: во-первых, это создание успешного механизма для отмывания и, во-вторых, возможность продажи всего или части бизнеса неосведомленным о его существе инвесторам.

Отмывание денег и спекулятивные действия на рынке. Отмы- вание денег на фондовом рынке может быть уже последующим

преступлением, совершаемым в целях получения еще большего дохода. Как правило, спекуляция осуществляется следующим образом. В руках криминала сосредотачивается большое количество акций предприятия только что зарегистрированного или не осуществляющего хозяйственную деятельность. Затем оглашается информация, в том числе, например, с использованием сети Интернет, о начале деятельности предприятия, разработке какого-либо уникального продукта, технологии, которая приведет к серьезному успеху на рынке. Стоимость акций и их востребованность на рынке возрастает. Преступники могут использовать в схеме несколько брокеров и несколько юрисдикций. В момент максимальной цены акций на эту компанию, брокерам отдается указание на продажу всех имеющихся у них акций. В результате данной операции преступной группировке удается:

а) скрыть первоначальное происхождение капитала, которое было инвестировано в покупку акций;

б) в результате спекуляции на рынке дополнительно получен капитал, который тут же легализован.

FATF уделяет большое внимание рынку торговли золотом, другими драгоценными металлами и камнями с точки зрения использования его в качестве механизма по отмыванию денег. Золото и другие драгоценные металлы обладают важнейшим преимуществом – это высокая ценность в относительно компактной форме, покупается и продается на наличные практически во всех странах мира. Золото содержит также ценность в зависимости от формы, в которой оно находится, например, как законченный объект ювелирного искусства. В отдельных регионах золото несет важнейшее культурное и религиозное значение. Самым простым способом отмывания является случай, когда покупатель, используя средства, полученные преступным путем, покупает золото у продавца.

Золото само по себе может быть объектом преступления и должно быть введено в законный оборот. В этом случае криминальные группировки пытаются скрыть истинное происхождение золота путем создания системы поддельных отгрузочных документов.

Алмазы и другие драгоценные камни предоставляют ту же ценность для лиц, отмывающих деньги, что и золото. Прежде всего, это легкость, с которой они могут быть проданы или куплены за

наличные деньги, их небольшие размеры. Крупномасштабное производство необработанных алмазов ограничено несколькими территориями в мире: Южная и Западная Африка, Австралия, Канада и Восток России. Торговля алмазами также сконцентрирована: Антверпен, Нью-Йорк, Тель-Авив. По этим причинам не каждый регион имеет одинаковый уровень операций с алмазами.

Наиболее простая схема легализации – это покупка алмазов с использованием средств, полученных преступным путем. Практика показывает, что многие физические и юридические лица, действующие на рынке алмазов, вовлечены в схемы отмывания денег. В отдельных случаях торговля алмазами является завесой для отмывания денег, полученных в ходе совершения преступлений. Наиболее общие типы отмывания денег в этом секторе включают: розничные валютные сделки, покупка игровых фишек в казино, мошенническая отгрузка, смешивание доходов от преступной и законной деятельности в компаниях, занимающихся торговлей алмазами, в частности путем осуществления международных расчетов.

Несколько экспертов FATF представили материалы, которые доказывают уязвимость и возможность использования в целях отмывания сектор страховых услуг. Наибольшим образом в целях отмывания используется процесс инвестирования в сферу страхования жизни. В некоторых юрисдикциях инвестиции в страхование жизни имеет примерно тот же механизм, как и инвестиции в ценные бумаги.

Экспертами FATF также представлен материал об отмывании денег с использование кредитно-дебитовых банковских карт. Платежи на необработанный баланс кредитной карты наиболее используемая преступниками операция. Иногда, такие платежи выполняются третьей стороной от лица держателя карты. Часто для этого используется потерянная или украденная банковская карта. Карточные переводы могут быть использованы для платежей за пределы одной страны, покупки чеков, размещения средств на депозитах, других операций.

Как видно, используемые преступниками методы широки и разнообразны. Российская Федерация представляет для международного криминала очень большой интерес, так как характеризуется экономическим ростом и здесь стремительными темпами развивается фондовая торговля, рынок страховых услуг. Кроме того,

Россия крупнейший поставщик золота и необработанных алмазов на мировой рынок, поэтому ряд российских предприятий осуществляют коммерческую деятельность, связанную с такими поставками за пределы России, соответственно существует и черный рынок этой продукции. На территории России функционирует большое количество как местных, так и международных некоммерческих организаций, стабилизировался банковский сектор. Поэтому потенциальная возможность попыток преступников к установлению сотрудничества с субъектами предпринимательства, ведущими внешнеэкономическую деятельность и субъектами предпринимательства, осуществляющими ее поддержку (например, аудиторские, юридические и консультационные фирмы), может иметь место.

По мнению О.В. Зимина, в России в 2006 г. применялись более 127 способов отмывания криминальных доходов1. Наиболее распространенные из них сгруппированы нами следующим образом:

1) завышение стоимости работ или услуг (например, получение

необоснованно высокого гонорара за книгу или лекцию);

2) имитация активной предпринимательской деятельности путем заключения контрактов с фиктивными фирмами, зарегистрированными на лиц, ранее утерявших паспорта, недееспособных или умерших, для обоснования поступления крупных денежных средств на банковские счета;

3) проведение незаконных операций по обналичиванию и обезналичиванию денежных средств;

4) создание видимости получения кредита (ссуды) от банка или компании нерезидента, часто зарегистрированных в офшоре;

5) осуществление сделок и банковских проводок через сеть созданных банком офшорных фирм и кредитно-финансовых учреждений, формально не являющихся аффилированными, своеобразный синтез перечисленных выше способов;

6) ввоз и пересылка на территорию государства, вывоз и пересылка в пределах территории государства денежных средств;

7) реинвестирование преступных доходов, ранее незаконно вывезенных за рубеж, в российскую экономику путем скупки акций

Зимин, О.В. Указ. соч. С. 67–69.

<<< < Предыдущая 1 2 34 / 214 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 > Следующая >>>

Соседние файлы в предмете [НЕСОРТИРОВАННОЕ]