Добавил:
ivanov666
Опубликованный материал нарушает ваши авторские права? Сообщите нам.
Вуз:
Предмет:
Файл:Уголовно-правовые и криминологические меры предупреждения легализации преступных доходов. Монография
.pdf
21
а) размещение представляет собой начальное перемещение денег, добытых преступным путем, или иной наживы преступников с
тем, чтобы видоизменить их форму или адрес и вывести их за пределы досягаемости правоохранительных органов;
б) расслоение – стадия, на которой подлежащие отмыванию
деньги перемещаются между различными бизнесами, корпорациями и финансовыми учреждениями разными способами: физически,
путем депонирования или посредством телеграфных переводов;
в) на стадии интеграции доходы от преступной деятельности
используются в финансовых сделках, которым придается вид законных деловых операций. Здесь производятся капиталовложения
в различные виды бизнеса, выдаются ссуды частным лицам, приобретается имущество, причем все финансовые операции выглядят
как вполне законные.
Эти стадии могут осуществляться одновременно или частично
накладываться друг на друга, что зависит от имеющегося механизма легализации и от требований, предъявляемых преступной
структурой1.
Четырехфазовая модель. Этот подход к структурированию
процесса отмывания используют эксперты ООН. Основными стадиями легализации являются: освобождение от наличных денег и
перечисление их на счета подставных лиц; распределение наличных денежных средств; маскировка следов совершенного преступления; интеграция денежной массы.
Четырехсекторная модель. В рамках этой модели выделяются
секторы и связанные с ними стадии отмывания. Критерии для выделения – легальность (нелегальность) операций и страна совершения основного преступления (страна отмывания денег)2.
Первый сектор – страна совершения основного преступления (легальность). Это сектор внутреннего, предварительного отмывания.
Второй сектор – страна совершения основного преступления
(нелегальность). В этом секторе происходит концентрация денег,
1
Зимин, О.В. Современные способы, экономические схемы и классификация
моделей легализации (отмывания) преступных доходов / О.В.Зимин // Адвокат.
2007. № 9. С. 64.
2
См.: Muller K., Oswald K. Die implementation gesetzlieher Masnahmen zur Bekamp-
fung der Geldwasche in der Bundesrepublik Deutschland. Freiburg. Br., 1997. S. 7.
22
прошедших предварительное отмывание, и подготовка их к контрабанде.
Третий сектор – страна отмывания денег (нелегальность). Деньги подготавливают к вводу в легальную финансовую систему.
Четвертый сектор – страна отмывания денег (легальность).
Здесь производятся маскировочные действия в виде переводов,
инвестиций.
По мнению О.В. Зимина, необходимо выделять следующие стадии процесса отмывания денежных средств или иного имущества,
приобретенных преступным путем: освобождение, маскировка,
размещение (придание статуса) и интеграция.
Освобождение – первая стадия отмывания преступных доходов. На этом этапе лицо (преступное формирование), получившее
доход от преступной деятельности, освобождается от криминального капитала и вводит его в легальный коммерческий оборот.
Операции по легализации криминальных доходов легче всего раскрыть, поэтому на данном этапе в настоящее время сосредоточено
основное внимание правоохранительных и законодательных органов в попытке решить проблему отмывания преступных доходов.
Освобождение может принимать следующие формы:
– контрабандный вывоз или отправка денег за пределы страны;
– помещение денег в различные кредитно-финансовые учреждения, занимающиеся переводом денег, с целью их перемещения в
пределах страны или за границу;
– превращение денег в чеки или другие оборотные финансовые
инструменты в банках и финансовых учреждениях;
– превращение денег в товары, драгоценные металлы и т.п.;
– использование хозяйственных предприятий, которые по своей
природе оборачивают крупные суммы наличными (бары, ночные
клубы, рестораны, салоны красоты, пункты размена чеков);
– передача наличных денег в «обезналичивающие» фирмы.
Маскировка – вторая стадия, выражающаяся в совершении финансовых и иных операций, направленных на сокрытие преступности происхождения денежных средств или иного имущества,
источника их поступления в отмывающую структуру, а также их
реального владельца. Как правило, на этой стадии используются
фиктивные фирмы. Такие операции могут осуществляться путем:
23
– зачисления наличных денег в виде безналичных на счета фиктивных компаний;
– перечисления денежных средств со счета одной фиктивной
компании на счет другой и т.д.;
– оформление денежных средств, имеющих преступное происхождение, в виде займа или кредита от фиктивной коммерческой
структуры.
Размещение (придание статуса) – третья стадия, выражающаяся в совершении экономических и хозяйственных операций внутри
легальных кредитных или иных структур с наличными и безналичными средствами или имуществом посредством различных
экономико-правовых институтов, с тем, чтобы полностью исключить возможность установления противозаконного источника их
происхождения, владельца. Таким образом, денежным средствам и
имуществу придается мнимый статус законности. Указанные операции могут принимать следующие формы:
– учреждение фиктивного счета в иностранном банке для получения и расходования средств, а также вложения их в недвижимость;
– перевод денег по телеграфу со счета в отечественном банке на
зарубежный банковский счет или счет ценных бумаг;
– перевод денег по телеграфу с банковского счета «А» на банковский счет «Б», оттуда на банковский счет «В» и т.д.;
– перевод денег из корпорации «А» в «Б», оттуда в «В» и т.д.
Интеграция – заключительная стадия отмывания, на которой
денежные средства или имущество, приобретенные преступным
путем, аккумулируются у владельца, в результате чего появляется
возможность свободно пользоваться и распоряжаться отмытыми
доходами. На этой стадии деньги как бы обретают легальный источник происхождения и инвестируются в экономику, особенно в
сферу предпринимательства. Интеграция может принимать следующие формы:
– уплата жалований, комиссионных или гонораров компании
или отдельному лицу фирмами или корпорациями, получившими
деньги, которые были отмыты на предыдущих этапах;
24
– получение денег от казино или организации, устраивающей
лотереи, чтобы придать им вид законного выигрыша1.
В России применяются тысячи различных криминальных экономических схем отмывания денежных средств и иного имущества. Несмотря на попытки, предпринимаемые FATF и ЕАГ2 по разработке типологий способов и экономических схем легализации
криминальных доходов, единой принятой классификации в настоящее время нет.
Однако изучение работ некоторых авторов, специализирующихся на проблеме отмывания преступных доходов, позволило
выявить определенные классификационные признаки: по типам
используемых систем расчетов; организации управления и передачи информации; по топологическим признакам; методам удаленного доступа; физическим носителям денежных средств; по управлению доступом к физической, передающей финансовые ресурсы
среде и др.
Представляется, что наиболее важными из них являются:
а) по типам используемых преступниками систем расчетов3
экономические схемы отмывания доходов можно разделить на наличные, безналичные (через платежные поручения, пластиковые
карты, клиринговые расчеты и т.п.) и смешанные;
б) по организации передачи информации4 экономические схемы
отмывания денег делятся на сети с маршрутизацией информации и
селекцией информации. Взаимодействие участников системы с
помощью маршрутизации информации обеспечивается определением путей передачи блоков финансовых средств в различной
форме по адресам их назначения. Этот процесс, как правило, выполняется всеми участниками, имеющимися в системе.
1
Зимин, О.В. Указ. соч. С. 64–65.
2
Евразийская группа по противодействию легализации преступных доходов и
финансированию терроризма.
3
Зимин, О.В. Указ. соч. С. 65–66.
4
Логинов, Е.Л. Отмывание денег через Интернет-технологии: методы использования электронных финансовых технологий для легализации криминальных
доходов и уклонения от уплаты налогов: учебное пособие / Е.Л.Логинов. М.:
ЮНИТИ-ДАНА, 2005. С. 32–33.
25
В схемах отмывания денег с селекцией информации взаимодействие участников производится выбором (селекцией) адресованных им блоков финансовых средств в различных формах.
Механизм отмывания денег, допустимый в том или ином случае, во многом определяется топологией сети;
в) по топологическим признакам системы отмывания денег делятся на сети с произвольной, кольцевой, древовидной конфигурацией1 и др.
Именно топология, т.е. конфигурация соединения элементов в
криминальных экономических схемах отмывания денег, во многом
определяет многие важные свойства сети, например такие, как
возможность прослеживания трансформации денежных средств,
последовательность звеньев криминальных цепочек и т.п.
Анализ юридической литературы, посвященной исследуемой
проблеме, показал, что практика применения действующего уголовного законодательства в области борьбы с легализацией преступных доходов до сих пор не характеризуется эффективностью2.
Проблемы применения данного законодательства будут рассмотрены в следующей главе настоящей работы.
В диссертационной работе В.А. Тагировой отмечается, что в
терминологии, применяемой законодателями различных стран, и
уголовно-правовой характеристике рассматриваемых преступлений существуют значительные отличия. В уголовном законода-
1
См.: Карлеба, В.А., Логинов, Е.Л. Инвестиционные механизмы оборота и легализации финансовых активов криминального происхождения / В.А. Карлеба,
Е.Л.Логинов. Краснодар: КЮИ, 2002.
2
Куровская Л.Н. Уголовно-правовые проблемы противодействия легализации
преступных доходов. Автореф. дисс…. канд. юрид. наук. М., 2004 г.; Рыбаков Д.В.
Легализация денежных средств или иного имущества в Российском уголовном
праве. Автореф. дисс…. канд. юрид. наук. М., 2002 г.; Соловьев А.В. Уголовно-
правовые и криминологические меры борьбы с легализацией (отмыванием) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем. Автореф. дисс…. канд. юрид. наук. Волгоград, 2003 г.; Тагирова В.А. Уголовная ответ-
ственность за отмывание доходов от преступной деятельности и его предупреждение: вопросы теории и законотворчества. Автореф. дисс…. канд. юрид. наук.
Казань, 2005 г.; Тетюков К.В. Легализация преступных доходов: уголовноправовые и криминологические аспекты. Автореф. дисс…. канд. юрид. наук. Челябинск, 2003 г. и др.
26
тельстве России эти деяния именуются легализацией (отмыванием) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем другими лицами (ст. 174 УК РФ) или лицом в результате совершения им преступления (ст. 174-1 УК РФ). В УК
зарубежных стран, прежде всего стран дальнего зарубежья, уголовной ответственности подлежит отмывание доходов (денег и
т.п.), приобретенных преступным (незаконным) путем или от преступной (незаконной) деятельности. По мнению названного автора, вполне обоснованным являлось бы использование для определения понятия указанного преступления не парного понятия «легализация (отмывание)», а термина «отмывание» (или словосочетания «отмывание с целью легализации»), поскольку последним
обозначается аналогичное преступление международного характера в соответствующих нормах уголовного права, и этот термин по
своему смысловому содержанию существенно отличается от термина «легализация».
В процессе отмывания имуществу, приобретенному преступным путем, придается лишь правомерный вид. Однако виновный в
отмывании не становится законным собственником, владельцем
или обладателем иных вещных прав, предусмотренных гражданским законодательством Российской Федерации, правомерно владеющим, пользующимся, распоряжающимся или управляющим
отмываемым иди отмытым имуществом. С этой точки зрения В.А.
Тагировой делается вывод, что использование термина «легализация» для обозначения рассматриваемого преступления не только
не корректно, но и вредно, так как порождает иллюзии о возможности узаконения преступно приобретенного имущества в результате совершения соответствующих финансовых операций или
иных сделок и невозможности истребовать это имущество у лица,
его отмывающего1.
Анализ данного предложения позволяет сделать вывод о его
несостоятельности, так как между приданием правомерного вида
владению имуществом, приобретенным преступным путем, и уза-
1
Тагирова В.А. Уголовная ответственность за отмывание доходов от преступной деятельности и его предупреждение: вопросы теории и законотворчества.
Автореф. дисс…. канд. юрид. наук. Казань, 2005г. С. 16-17.
27
конением данного имущества можно поставить знак равенства.
Придание правомерного вида владению практически неизбежно
влечет за собой узаконение указанного имущества. Кроме этого в
наименовании ст. 174 и 174-1 УК РФ термин «легализация» употребляется наряду с термином «отмывание» и последний при этом
взят в скобки, помещен сразу за термином «легализация». Такое
сочетание названных терминов позволяет вести речь об их тождественности в уголовно-правовых нормах.
Резюмируя содержание параграфа, можно сделать следую-
щие выводы.
Отмывание (легализация) доходов, полученных преступным
путем, является одним из важнейших элементов экономического
аспекта преступности. С помощью процесса отмывания преступники не только получают возможность пользоваться средствами,
формировать легальную экономическую базу (в форме банков и
коммерческих фирм) организованной преступности, но и влиять на
другие стороны жизни общества: политическую, социальную, духовную. Таким образом, отмывание преступных доходов следует
рассматривать как социально-правовой феномен.
В международно-правовых документах не дается точного определения легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем. Данное явление рассматривается, как правило, в виде
процесса, в ходе которого происходит сокрытие средств и иного
имущества, полученных в результате незаконной деятельности, их
размещение, перевод или иное движение через финансовокредитную систему либо иные институты, или на них (вместо них)
приобретается иное имущество, либо иным образом используются
в экономической деятельности и в конечном итоге возвращаются
владельцу в «воспроизведенной» форме с целью придания правомерного вида этим доходам, сокрытия лица, инициировавшего
данные действия и (или) получившего доходы, их местонахождения, в также противозаконности оснований и источников получения этих средств1.
1
Алиев, В.М., Соловых, Н.Н. Указ. соч. С. 15.
28
Существующее многообразие и постоянное появление новых
схем и способов «отмывания» денежных средств является основной проблемой в области противодействия легализации преступных доходов, так как во многом затрудняет деятельность правоохранительных и регулирующих органов. Ведь зная, как может быть
совершено преступление, можно быстро раскрыть преступные
схемы и привлечь виновных к ответственности.
Однако самый эффективный способ профилактики данного
преступления – четко функционирующая система противодействия легализации преступных доходов. В этой связи большое значение имеет международное сотрудничество в сфере противодействия «отмыванию» доходов, полученных преступным путем, обмен опытом, постоянное развитие и систематизация «антиотмывочного» законодательства.
1.2 Основные криминологические показатели
легализации преступных доходов
Разработка комплекса мер противодействия любым преступлениям предполагает осуществление всестороннего криминологического анализа интересующих преступлений, установление количественных и качественных показателей преступности. Криминологический анализ позволяет глубоко проанализировать формы и
связи преступности с другими социальными явлениями, уяснить
причины преступности и условия, способствующие ей, проследить
характер, состояние, структуру, изучить динамику преступлений в
зависимости от изменений в экономике, политике и идеологии1.
Целью исследования в рамках данного параграфа является осмысление криминологической природы преступлений в виде лега-
1
Карпец, И.И. Пределы криминологических исследований / И.И. Карпец //
Социалистическая законность. М., 1968. С. 9–14.
2
См.: Корнев, А.В. Общественная опасность легализации (отмывания)
доходов, полученных преступным путем / А.В. Корнев // ЮристъПравоведъ. 2006. № 1(16). С. 43.
29
лизации преступных доходов (их степень и характер общественной опасности, масштабы распространенности и пр.).
Общественная опасность легализации преступных доходов
проявляется в конкретном причинении вреда охраняемым государством общественным отношениям. При этом отсутствие преступных материальных последствий затрудняет установление факта вреда и степени его общественной опасности. Именно вред,
причиненный общественным отношениям, и является содержанием общественной опасности, определяющим ее количественную и
качественную характеристики, что важно доказать посредством
использования правового инструментария2.
Особенностью легализации является то, что причиняемый вред
имеет две взаимосвязанные стороны – экономическую и юридическую. Ведь в результате легализации виновные лица наносят
ущерб не только интересам отдельного экономического звена –
предпринимателю, предприятию или фирме, но, учитывая размах
таких преступлений, – стратегическим интересам государства и
общества.
Высокая сложность совершения таких преступлений проявляется и в том, что в их совершении принимает участие не один исполнитель, а зачастую круг лиц, что делает процесс преступления
разорванным по месту, времени и участникам. В то же время, при
легализации преступных доходов их объемы в большинстве случаев довольно значительны, что позволяет этот круг расширять, увеличивать размах преступных деяний и этим усиливать ущерб, наносимый интересам всего общества, а, следовательно, состоянию
общественной безопасности. Поэтому малоэффективная борьба с
отмыванием преступно полученных доходов стимулирует первичную по отношению к легализации преступность, расширяет теневую сферу деятельности в обществе, разрушает целостность общественных отношений и криминализует их1.
По мнению большинства ученых, главным требованием при
отображении криминологической характеристики любых преступлений является полнота отражения сведений о существенных при-
1
Экономическая безопасность. Производство – Финансы – Банки / Под ред.
В.К. Сенчагова. М.: Финстатинформ, 1999. С. 489–507.
30
знаках и свойствах воспроизводимых в них явлениях и связанных
с ними определенного круга обстоятельств, важных с точки зрения
предупреждения преступлений1.
Криминологический анализ любого вида преступности начинается
с выявления статистических закономерностей, т.е. закономерностей,
проявляющихся в большой массе явлений через преодоление свойственной ее единичным элементам случайности2. Применительно к исследуемой проблеме это означает, что исследование количественной
стороны легализации преступных доходов позволит раскрыть качественное своеобразие этого вида преступности.
В качестве основных источников получения информации об исследуемом виде преступности предполагается использовать сведения официальной статистики и сведения, основанные на результатах социологических исследований. Предполагается, что отмеченные источники получения информации будут друг друга дополнять.
Раскрывая количественные и качественные показатели рассматриваемых преступлений, авторы опирались на сведения о
данных преступлениях за десять лет – с 1999 г. по 2009 г. По их
мнению, сведения об исследуемых преступлениях за указанный
период времени следует признать репрезентативными и позволяющими сделать достоверные выводы.
Традиционно преступность в нашей стране учитывается в трех основных единицах измерения: фактах преступлений, лицах, совершивших преступления, и уголовных делах, что составляет основу единого учета преступлений. Кроме того истории известны периоды, когда преступность учитывалась по числу осужденных3.
В числе исходных данных, характеризующих рассматриваемые
деяния, следует отнести сведения ГИАЦ МВД России.
1
Ястребов, Б.В. К вопросу о понятии криминологической характеристики
преступлений / Б.В.Ястребов // Вопросы борьбы с преступностью. В. 37. М., 1992.
С. 16.
2
См.: Савюк, Л.К. Правовая статистика: учебник / Л.К. Савюк. М., 2002. С. 63.
3
Лунеев, В.В. Юридическая статистика: учебник / В.В. Лунеев. М., 1999. С. 80,
83–86.
Соседние файлы в предмете [НЕСОРТИРОВАННОЕ]