Добавил:
ivanov666
Опубликованный материал нарушает ваши авторские права? Сообщите нам.
Вуз:
Предмет:
Файл:Уголовно-правовые и криминологические меры предупреждения легализации преступных доходов. Монография
.pdf
111
шении России и политическая обстановка в стране в то время, повидимому, оказали решающее влияние и на российскую власть, и
работа по построению института противодействия легализации
преступных доходов сдвинулась в России с «мертвой» точки. В
2002 г., на основе проведенного анализа российского законодательства по противодействию отмыванию, было принято решение
о реабилитации России и исключении ее из «черного» списка, а в
июне 2003 г. Российская Федерация была принята полноправным
членом авторитетной международной организации FATF.
В Российской Федерации с 1 февраля 2002 г. создана и функционирует национальная система противодействия отмыванию
преступных доходов. С января 2003 г. действие указанной системы
было распространено и на противодействие финансированию терроризма. Основанием к этому явились разработка и принятие Федерального закона «О противодействии легализации (отмыванию)
доходов, полученных преступным путем», принятого 7 августа
2002 г. за № 115-ФЗ. Законодательство Российской Федерации о
противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных
преступным путем, формировалось под влиянием международных
стандартов деятельности по выявлению, изъятию и конфискации
денежных средств, иного имущества преступного происхождения.
Этим Законом определены основания обязательного государственного контроля за сделками и иными операциями с денежными
средствами или иным имуществом, признаки операций, подлежащих обязательному контролю, установлена обязанность организаций по обеспечению внутреннего контроля за сделками и другими
операциями с денежными средствами или иным имуществом и
предоставлению информации о них уполномоченному государственному органу, учрежден специализированный государственный
информационно-аналитический орган, уполномоченный на осуществление обязательного контроля за сделками, финансовыми операциями, – Федеральная служба по финансовому мониторингу
(ФСФМ)1 России, который наделен полномочиями для проведения
такого контроля.
1
До марта 2004 г. Комитет Российской Федерации по финансовому монито-
рингу.
112
В числе основных осуществляемых данным органом функций:
сбор и обработка информации об операциях (сделках) с денежными средствами или иным имуществом, подлежащих контролю в
соответствии с законодательством РФ о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и
финансированию терроризма; анализ сообщений, поступающих от
организаций, осуществляющих операции с денежными средствами
или иным имуществом, в целях выявления фактов возможной легализации преступных доходов и финансирования терроризма;
направление информации и материалов по операциям с денежными средствами или иным имуществом, предположительно связанным с легализацией преступных доходов и финансированием терроризма, в правоохранительные органы в соответствии с их компетенцией; надзорные функции.
В Уголовный кодекс и Кодекс об административных правонарушениях внесены нормы об уголовной (ст. 174, 1741) и административной (ст. 15.27) ответственности за действия, связанные с легализацией (отмыванием) преступных доходов и финансированием
терроризма, приняты постановления Правительства Российской
Федерации, нормативные правовые акты Центрального Банка и
ФСФМ, которые в совокупности с Федеральным законом образуют базу финансового мониторинга за сделками, другими операциями с денежными средствами или иным имуществом, подлежащими обязательному контролю, и ответственности за действия,
связанные с легализацией (отмыванием) преступных доходов. В то
же время, не получили соответствующего отражения в российском
законодательстве нормы ратифицированных Российской Федерацией международных соглашений: Конвенции ООН против транснациональной организованной преступности от 12 декабря 2000 г.,
Конвенции ООН против коррупции от 31 октября 2003 г., Конвенции СЕ об уголовной ответственности за коррупцию от 27 января
1999 г., расширяющие сферу противодействия легализации преступных доходов.
Вследствие этого в ряде положений Федеральный закон и связанные с ним законодательные и подзаконные акты расходятся с
международно-правовыми стандартами в области борьбы с легализацией преступных доходов. Эти расхождения в целом представляют собой ограничения сферы применения установленных
113
международными стандартами мер противодействия отмыванию
доходов от преступлений и ответственности за легализацию таких
доходов.
Как отмечают Б.С. Болотский и О.В. Зимин, расхождения норм
российского законодательства и международно-признанных стандартов, в частности, касаются:
– определения оснований осуществления мер противодействия
легализации преступных доходов и содержания таких мер;
– правового регулирования применения мер уголовной ответственности, в том числе конфискации, за легализацию преступных
доходов;
– международного сотрудничества по конфискации и возврату
доходов от преступлений при легализации денежных средств или
иного имущества, полученных преступным путем, имеющей
трансграничный характер;
– использования оперативно-розыскных (специальных) мер
борьбы с легализацией доходов от преступлений1.
Слабое отражение в российском законодательстве международно-признанных норм, направленных на борьбу с незаконным
обогащением в результате использования преступных доходов,
особенно отчетливо проявляется на фоне положений главы V Конвенции ООН против коррупции о необходимых мерах по конфискации и возращению активов и отмены в России конфискации как
вида уголовного наказания, резко ограничивающей, а во многих
случаях полностью исключающей реализацию данных положений
Конвенции ООН.
Ряд несоответствий Федерального закона международным
стандартам позволяет сделать вывод о необходимости гармонизации российского законодательства по обеспечению неотвратимости и полноты ответственности за использование доходов от преступлений путем имплементации в Федеральный закон «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных пре-
1
Болотский, Б.С., Зимин, О.В. Правовое регулирование противодействия легализации доходов от преступлений в свете международных отношений Российской Федерации: лекция / Б.С. Болотский, О.В. Зимин. М.: ВНИИ МВД России,
2007. С. 4–5.
114
ступным путем, и финансированию терроризма», другие законодательные акты Российской Федерации норм европейского законодательства, Конвенции ООН против коррупции, других международно-правовых актов, определяющих, в частности:
– объем понятия «легализация (отмывание) доходов, получен-
ных преступным путем»;
– содержание превентивных мер по борьбе с легализацией до-
ходов от преступлений;
– правовое регулирование применения уголовной ответственности, включая применение конфискации, за легализацию преступных доходов;
– меры сотрудничества по конфискации и возврату преступных
доходов, носящих трансграничный характер;
– использование специальных оперативно-розыскных мер в
борьбе с легализацией преступных доходов1.
Отстаивая свои национальные интересы, Россия стремится действовать в русле общемировых тенденций, соответствовать основным международным стандартам и требованиям, опираться на успешный зарубежный опыт в области противодействия отмыванию
преступных доходов и финансированию терроризма.
К числу превентивных мер на национальном уровне, призванных осложнить возможность отмывания денег, относятся контроль
и надзор за деятельностью финансовых учреждений, контроль за
перемещением через границу наличных денег и финансовых инструментов, меры по предотвращению создания подставных (фиктивных) компаний, запрет на открытие анонимных счетов и счетов
на явно вымышленные имена. Принятие превентивных мер признается в ряде рекомендаций, входящих в Сорок рекомендаций
FATF, а также в ст. 7 Палермской конвенции ООН против транснациональной организованной преступности.
Введение эффективного режима противодействия отмыванию
преступных доходов и финансированию терроризма, как отметил
В. Зубков, позволит существенно уменьшить прямые материальные потери национальной экономики и другие негативные последствия преступлений, связанных с отмыванием преступных доходов
1
Болотский, Б.С., Зимин, О.В. Указ. соч. С. 21.
115
и финансированием терроризма. Кроме того, это способствует увеличению потенциала экономического роста и устойчивого развития, а также дает иные экономические и политические преимущества внутреннего и внешнего характера, в частности, следующие:
– снижение уровня преступности, в т.ч. преступлений коррупционной направленности;
– сокращение теневой экономики;
– создание благоприятных условий для развития легального
бизнеса в частном секторе;
– улучшение управляемости финансового сектора и всей экономики благодаря большей «прозрачности» и более достоверной
макроэкономической статистике;
– повышение устойчивости финансовых институтов;
– укрепление репутации страны в международном сообществе;
– приток иностранных инвестиций;
– увеличение налогооблагаемой базы и доходной части госбюджета;
– снижение социальных издержек, повышение доверия к государственной системе управления1.
Важным шагом на пути интеграции России в международную
«антиотмывочную» систему стало ее принятие в июне 2002 г. в
Международную группу «Эгмонт». Эта группа, объединяющая
подразделения финансовой разведки ряда стран, представляет своим членам организационные и технические возможности для обмена оперативной информацией, необходимой для проведения
финансовых расследований.
Последовательно выступая за формирование глобальной системы реагирования на современные вызовы и угрозы, прежде всего,
такие как международный терроризм, наркобизнес и другие проявления транснациональной организованной преступности, Российская Федерация поддерживает линию FATF на налаживание
тесного взаимодействия с соответствующими структурами ООН,
«восьмерки», «двадцатки», региональными организациями по типу
FATF, а также с международными финансовыми институтами.
1
Зубков, В.А. Россия интегрируется в мировую «антиотмывочную» систему /
В.А.Зубков // Защита и безопасность. 2004. № 2 (29). С. 22.
116
Став полноправным членом FATF, Россия инициировала создание Евразийской региональной группы по типу FATF. Наряду с
Россией и странами Центральной Азии (Казахстан, Киргизия,
Таджикистан, Туркмения и Узбекистан)1 в работе этой группы
могли бы также участвовать в различных форматах и другие страны-члены СНГ. Основной целью региональной группы должно
стать содействие в создании национальных систем противодействия отмыванию преступных доходов и финансированию терроризма и приведении их в соответствие с международными стандартами, а также повышение эффективности самих этих систем и
международного сотрудничества.
Несмотря на то, что проблеме легализации преступных доходов
государством в последние годы уделяется должное внимание,
применение мер законодательного и организационного характера,
к сожалению, пока не позволяет говорить о существенных сдвигах
в области борьбы с отмыванием преступных доходов.
Проблемы борьбы с данным явлением предопределяют необходимость выяснения его причин, выработку комплексного подхода
к противодействию легализации. В этой связи нуждаются в научном изучении и совершенствовании правовые и криминологические средства предупреждения легализации (отмывания) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным
путем.
По мнению отечественных криминологов, в числе основных
факторов, обусловливающих возможность легализации преступных доходов, как внутри страны, так и за ее пределами, можно выделить следующее2:
– получивший обширное распространение среди населения правовой нигилизм, пропаганда культа обогащения любыми, в том
числе криминальными, средствами;
– наличие в стране значительного «неформального сектора экономики» («теневой экономики»);
1
Зубков, В.А. Указ. соч. С. 23.
2
См. подр.: Коротков, Ю.В. Уголовно-правовые и криминологические аспекты борьбы с легализацией (отмыванием) незаконных доходов: дисс. … канд.
юрид. наук / Ю.В. Коротков. М.: ВНИИ МВД РФ, 1998. С. 105–122.
117
– наличие организованной экономической преступности с
транснациональными связями;
– несовершенство государственного механизма, направленного
на ограничение потоков и объемов массы наличных денег неизвестного происхождения;
– бесконтрольность деятельности российских банков в иностранных офшорных зонах;
– коррумпированность органов власти и управления;
– лоббирование интересов «теневой» экономики и недобросовестных предпринимателей в государственных структурах;
– растущая профессионализация легализации доходов, полученных преступным путем, создание гильдии профессионалов по
легализации, состоящей из банкиров, юристов, бухгалтеров и специалистов иного профиля;
– интернационализация процесса легализации преступных доходов, вызванная интеграцией рынков и объединением усилий получателей преступных доходов на международном уровне;
– слабый потенциал оперативных и следственных органов, призванных противостоять финансовым преступлениям;
– недостаточное взаимодействие правоохранительных органов
в национальных рамках и на международном уровне;
Таким образом, современная ситуация в сфере борьбы с легализацией преступных доходов позволяет прогнозировать последующее совершенствование механизмов отмывания преступных доходов в России, дальнейшее развитие процесса вторжения преступных структур, имеющих в своем распоряжении огромные криминальные капиталы, в политическую, экономическую и социальную
сферы жизни российского общества1.
Актуальность рассматриваемых проблем обусловлена, прежде
всего, неблагоприятным состоянием экономики страны и ее регионов, поэтому эффективные методы борьбы с отмыванием денег
сегодня превращаются в важный, постоянно действующий фактор
1
Прокофьева, Т.В., Смагина, А.В. Некоторые аспекты противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем /
Т.В. Прокофьева, А.В. Смагина // Российский судья. 2007. № 1. С. 39–40.
118
общероссийского экономического, политического и социального
развития.
Проводимые исследования международных организаций по
борьбе с транснациональной преступностью лишь подтверждают
неослабевающий интерес преступного сообщества к Российской
Федерации с точки зрения деятельности, связанной с аккумуляцией и отмыванием преступных доходов. При этом для отмывания
денег все шире используются новые информационные технологии1.
Государство, к сожалению, пока не в состоянии обеспечить
надлежащий уровень контроля за данными видами преступности
ввиду отставания законодательства, отсутствия правоприменительной практики и неясностей в действующих уголовноправовых нормах.
Исследования показали, что основной механизм по «отмыванию» денег как в международной, так и в российской экономике
по-прежнему находится в банковской сфере. В целях борьбы с легализацией преступных доходов Ассоциация российских банков
разработала меморандум «О мерах по противодействию использования кредитных организаций в целях вывода крупных денежных
сумм из легального денежного оборота в «теневую» экономику»2.
В соответствии с чем, за 2007 г. Центральным банком России было
проведено свыше 900 проверок коммерческих банков. По результатам проверок Банком России были отозваны лицензии двух десятков банков, нарушивших требования Федерального закона
№ 147-ФЗ «О противодействии легализации доходов, полученных
преступным путем, и финансированию терроризма», в 170 коммерческих банках установлен запрет на проведение некоторых
операций и оштрафованы 253 банка. По информации МВД России,
по результатам проверки возбуждено 22 уголовных дела в отношении руководителей коммерческих банков, через которые были
отмыты денежные средства на сумму более 150 млрд. рублей.
1
Полушкин, О.Б. Меры противодействия использованию новых информационных технологий отмывания денег в кредитно-банковской сфере /
О.Б. Полушкин // Банковское право. 2008. № 4. С. 32.
2
Полушкин, О.Б. Указ. соч. С. 33.
119
Контроль за исполнением страховыми организациями требований о фиксировании, хранении и представлении информации об
операциях, подлежащих обязательному контролю, а также за организацией внутреннего контроля осуществляет орган страхового
надзора – Федеральная служба страхового надзора и инспекции
страхового надзора. Задача органа страхового надзора состоит в
том, чтобы создать условия для принятия страховщиками эффективных мер по уменьшению случаев отмывания денег и финансирования терроризма, а также для принятия всех необходимых и
достаточных мер по выявлению таких случаев и подготовке соответствующих сообщений в Росфинмониторинг.
Действующее законодательство наделяет орган страхового надзора полномочиями по применению адекватных мер по регулированию и надзору в отношении страховщиков, включая возможность отзыва лицензии. Так, в соответствии со ст. 13 Закона
№ 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов,
полученных преступным путем, и финансированию терроризма»,
нарушение организациями, осуществляющими операции с денежными средствами или иным имуществом и действующими на основании лицензии, требований ст. 6 и 7, за исключением п. 3 ст. 7
Закона № 115-ФЗ, может повлечь отзыв лицензии в порядке, предусмотренном законодательством РФ. Принятие решения об отзыве
лицензии в связи с неисполнением требований Закона № 115-ФЗ сопровождается проведением всестороннего анализа деятельности
организации, включая анализ видов проводимых операций, их
объема, обеспеченности страховыми резервами и ликвидными активами и т.п.
Особое внимание вызывают такие сделки страховщика, которые характеризуются1:
– зачислением в течение операционного дня на счет похожих по
назначению платежей и нулевым остатком счета на конец дня;
1
См.: Михалевский, К.А., Кварандзия, А.А. Внутренний контроль в целях противодействия легализации доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма / К.А. Михалевский, А.А. Кварандзия // Налогообложение,
учет и отчетность в страховой компании. 2008. № 5.
120
– проведением нескольких похожих операций и последующим
закрытием счетов;
– внезапным движением средств на бездействующем счете без
каких-либо видимых причин;
– большой суммой активов страховщика, не соответствующей
информации о его финансово-хозяйственной деятельности;
– закрытием счета с последующим открытием новых счетов;
– приобретением паев и акций, векселей и т.п. на денежные
средства, переведенные из-за границы;
– нелогичной структурой организации движения денежных
средств (многочисленные счета, частые переводы денег с одного
счета на другой и т.п.);
– переводом средств в другие банки без указания конкретного
получателя;
– частым разменом банкнот высокого достоинства банкнотами
мелкого достоинства или их обменом на другую валюту;
– частыми денежными операциями на суммы, немногим меньшие того уровня, при котором требуется идентификация;
– подозрительностью схемы сделки в отношении ее незаконного назначения, ее нелогичностью с экономической точки зрения.
Данный перечень подозрительных операций не является исчерпывающим.
Проверки, проводимые подразделениями Росфинмониторинга,
заключаются в профилактике и выявлении нарушений. К виновным в нарушении требований Закона № 115-ФЗ применяются меры административного характера (штрафные санкции) с одновременным информированием контролирующих органов: Генеральной прокуратуры, Росстрахнадзора.
Резюмируя содержание параграфа, можно сделать следующие выводы.
Успешное противодействие преступности возможно только при
условии комплексного подхода к решению проблемы, объединению усилий как государственных, так и общественных организаций. Определение целей, задач и комплекса мер профилактического воздействия в этом случае должно быть закреплено в виде единой программы борьбы с преступностью.
Немалую роль в успешности противодействия преступности
играет четкое построение системы государственной правоохраны
Соседние файлы в предмете [НЕСОРТИРОВАННОЕ]