Добавил:

ivanov666 Опубликованный материал нарушает ваши авторские права? Сообщите нам.

Вуз:

Башкирский Государственный Аграрный Университет

Предмет:

[НЕСОРТИРОВАННОЕ]

Файл:

Стимулирование экспорта отечественный и зарубежный опыт

.pdf

Скачиваний:

Добавлен:

07.09.2026

Размер:

2 Мб

Скачать

☆

<<< < Предыдущая 1 2 3 4 5 6 7 8 910 / 2210 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 > Следующая >>>

Таким образом, косвенные субсидии в настоящее время являются основным средством снижения стоимости экспортируемой продукции. Косвенная форма субсидирования по своему конечному экономическому эффекту приводит к тем же последствиям, что и прямое субсидирование. Национальные производители сокращают свои издержки в размере полученных финансовых льгот и повышают конкурентоспособность своих товаров на внешних рынках.

3.3. Финансовая поддержка белорусских экспортеров и направления ее развития

На сегодняшний день основной мерой стимулирования экспорта в Республике Беларусь является оказание финансовой поддержки в виде экспортного кредитования и страхования экспортных рисков, а также софинансирования государством маркетинговых расходов предприятий-экспортеров. К финансовым механизмам господдержки экспорта относятся:

предоставление экспортных кредитов с поддержкой государства (Указ Президента Республики Беларусь от 25.08.2006 г. № 534 «О содействии развитию экспорта товаров (работ, услуг)» (далее – Указ № 534));

финансовая поддержка экспортной деятельности малых и средних предприятий (Указ Президента Республики Беларусь от 21.05.2009 г. № 255 «О некоторых мерах государственной поддержки малого предпринимательства» (далее – Указ № 255));

компенсация государством части процентов по экспортному факторингу – уступке денежного требования при реализации экспортных контрактов (Указ № 534);

компенсация части процентов по кредитам и лизинговым платежам потребителям белорусской продукции с использованием ресурсной и клиентской базы иностранных банков (Указ Президента Республики Беларусь от 24.09.2009 г. № 466 «О некоторых мерах по реализации товаров, произведенных в Республике Беларусь» (далее – Указ № 466));

страхование экспортных рисков с поддержкой государства (Указ № 534);

частичное финансирование за счет бюджетных средств расходов по организации национальных выставок (экспозиций) Респуб лики Беларусь за рубежом (постановление Совета Министров Республики Беларусь от 23.04.2012 г. № 384 «О некоторых вопросах выставочной и ярмарочной деятельности» (далее – Постановление № 384));

возмещение белорусским субъектам хозяйствования части расходов на участие в международных специализированных выставках (ярмарках) и по проведению оценки соответствия продукции в иностранных государствах (Указ Президента Республики Беларусь от 14.11.2019 г. № 412 «О поддержке экспорта» (далее – Указ № 412)).

В соответствии с Указом № 534, определяющим механизм предоставления экспортных кредитов с поддержкой государства, правом предоставления льготных экспортных кредитов наделен специализированный финансовый институт ОАО «Банк развития Республики Беларусь», а также 16 коммерческих банков по перечню, утверждаемому Советом Министров [47].

Коммерческие банки и Банк развития могут предоставлять экспортные кредиты:

резидентам (за исключением лизинговых организаций) для производства товаров, включенных в перечень, установленный Советом Министров, и последующей их реализации организациям-нерезидентам;

резидентам под уступку денежного требования (факторинг) при реализации экспортных контрактов;

нерезидентам для оплаты (в том числе предварительной) реализованных резидентами товаров, включенных в перечень.

Экспортные кредиты может предоставлять также Банк развития:

лизинговым организациям, являющимся резидентами, для приобретения у резидентов товаров, включенных в перечень, для передачи их в лизинг либо реализации организациям-нерезидентам;

организациям-нерезидентам для уплаты в стране ввоза товаров таможенных платежей (налогов, сборов, пошлин), взимаемых

при их ввозе, при условии оплаты таких товаров за счет экспортных кредитов, а также для оплаты (в том числе предварительной) реализованных организациями-нерезидентами товаров, включенных в перечень;

иностранным банкам для финансирования организаций-нере-

зидентов, приобретающих белорусскую продукцию;

резидентам (в том числе лизинговым организациям, являющимся резидентами), организациям-нерезидентам, иностранным банкам для возмещения Банку развития страховых взносов по договорам страхования экспортных рисков с поддержкой государства, заключаемым при предоставлении Банком развития экспортных кредитов.

Обязательным условием предоставления экспортных кредитов является их страхование БРУПЭИС «Белэксимгарант».

Экспортный кредит предоставляется в иностранной валюте по коммерчески ориентированным процентным ставкам (CIRRs), в российских и белорусских рублях также по коммерчески ориентированным процентным ставкам (CIRRs), а при их отсутствии – с взиманием процентов в размере не менее 2/3 ключевой ставки или ставки рефинансирования, установленной Центральным банком России или Национальным банком Беларуси соответственно на день заключения кредитных договоров.

По состоянию на 07.12.2022 г. стоимость финансирования по договору факторинга для экспортеров составляет: 2,98 % годовых в евро; 5,34 % годовых в долларах США [48]; 5 % годовых в российских рублях (рассчитано на основе [49]). Это дешевле, чем стоимость краткосрочных кредитов, предлагаемых белорусскими банками.

При этом потери банков и Банка развития от предоставления кредитов по льготным процентным ставкам компенсируются из республиканского бюджета. Компенсация потерь банкам и Банку развития от предоставления экспортных кредитов производится после подтверждения Министерству финансов факта реализации товаров организациям-нерезидентам.

Отменена минимальная сумма экспортного кредита (ранее 1 млн долларов, позже – не менее 200 тыс. долларов США в экви-

валенте), что позволит расширить возможности субъектов малого и среднего бизнеса при реализации продукции на экспорт. Снято ограничение на предельный размер предоставляемых экспортных кредитов в совокупности 3 млн долларов США в эквиваленте на одного кредитополучателя. Размер экспортного кредита в настоящий момент ограничивается только стоимостью экспортного контракта при краткосрочном кредитовании и 85 % от стоимости экспортного контракта для долгосрочных экспортных кредитов [47].

Еще одним источником финансирования экспортных поставок, осуществляемых на условиях отсрочки платежа, выступает факторинг. Отечественному экспортеру предоставлена возможность заключить с Банком развития, коммерческим банком или небанковской кредитно-финансовой организацией договор экспортного факторинга с поддержкой государства, т. е. по- лучить финансирование под уступку денежного требования при реализации экспортных контрактов с взиманием вознаграждения в форме дисконта. Реализация факторинга в рамках Указа № 534 предполагает льготные условия финансирования для экспортера. Дисконт определяется в иностранной валюте по ставкам CIRRs, а в российских рублях – в размере 2/3 ключевой ставки, установленной Центральным банком России на день заключения договора факторинга. Взимание с экспортера иных, кроме дисконта, видов вознаграждения не допускается [47].

Банки при осуществлении факторинга имеют право на получение от государства компенсации потерь при условии страхования кредита в БРУПЭИС «Белэксимгарант». Компенсация производится по решению Совета Министров Республики Беларусь в пределах средств, предусмотренных на эти цели в республиканском бюджете на очередной финансовый (бюджетный) год.

Экспортный факторинг с поддержкой государства дает возможность экспортеру одновременно получать финансирование в иностранной валюте по льготным ставкам без залога, эффективно управлять дебиторской задолженностью за пределами Беларуси, избегать появления безнадежных долгов со стороны покупателей-нерезидентов, предоставлять конкурентные отсрочки платежа по контрактам, расширяя тем самым рынок сбыта

и предлагая покупателям выгодные условия оплаты. Еще одним преимуществом факторинга является предоставление экспортеру информационно-аналитической поддержки, т. е. информации о кредитоспособности иностранного покупателя, данных о финансовом состоянии дебиторов и связанных компаний, что позволяет корректировать бизнес-стратегию с учетом положения партнера.

Вместе с тем приходится констатировать пока еще недостаточное развитие рынка факторинга в Беларуси, что определяет необходимость создания соответствующей инфраструктуры (коллекторских агентств, баз данных по дебиторам, факторинговых ассоциаций и т. п.), а также ограниченные возможности по страхованию рисков, слабую информированность малого бизнеса об этом инструменте, отсутствие национальных стандартов факторинга, пробелы в национальном законодательстве и слабость связей в рамках ЕАЭС.

С августа 2014 г. Банк развития успешно реализует программу финансовой поддержки малого и среднего пред- принимательства (МСП), которая также предусматривает финансирование экспорта. В рамках этой программы Банк развития предлагает два кредитных продукта для экспортеров из числа малых и средних предприятий: Стабилизационный и Поддержка предприятий-экспортеров.

Новый кредитный продукт Стабилизационный предполагает финансирование затрат субъектов МСП на создание (приобретение, реконструкцию, модернизацию, капитальный ремонт) основных средств и/или финансирование затрат субъектов МСП на приобретение нематериальных активов (франшизы) для их производственной деятельности или деятельности по оказанию услуг, а также финансирование приобретения сырья и/или материалов в рамках данного продукта в размере, не превышающем 50 % от суммы таких затрат. Финансирование предоставляется экспортоориентированным и импортозамещающим субъектам МСП на сумму до 5 млн белорусских рублей под 7,5 % годовых при условии наличия у субъекта МСП действующего контракта. При этом объем экспортной выручки в иностранной валюте от

реализации продукции, товаров, работ, услуг за предшествующие 3 или 12 мес. (по выбору экспортера) должен составлять не менее 30 % от общего объема выручки. Кроме того, на период финансирования субъект МСП должен гарантировать поступление экспортной выручки в иностранной валюте не менее 30 % за отчетный период [50].

Поддержка предприятий-экспортеров предполагает финансирование затрат лизинговых организаций, связанных с приобретением имущества (основных средств) с целью последующей передачи в лизинг субъектам МСП – лизингополучателям для их торговой деятельности или деятельности по оказанию услуг. Максимальная сумма финансирования составляет 2,5 млн белорусских рублей, срок финансирования ограничен 5 годами, процентная ставка определяется лизинговой организацией [50].

Практическая реализация программы поддержки малых и средних предприятий осуществляется с участием коммерческих банков-партнеров и лизинговых компаний, обладающих опытом сотрудничества с малым и средним бизнесом, и предполагает использование двухуровневого механизма:

на первом уровне Банк развития предоставляет финансовые ресурсы банкам-партнерам и лизинговым организациям, отобранным по установленным критериям;

на втором уровне банки-партнеры и лизинговые организации отбирают по согласованным с Банком развития критериям непосредственных заемщиков, проводят оценку их финансового состояния и предполагаемых к реализации проектов, а также принимают решения о финансировании.

Участниками программы являются 15 банков-партнеров (ОАО «Белгазпромбанк», ОАО «Белинвестбанк», ОАО «АСБ «Бе ла русбанк», ОАО «Белагропромбанк», ЗАО «МТБанк», ОАО «БНББанк», «Приорбанк» ОАО, ЗАО «Альфа-Банк», ЗАО «БТА Банк», ОАО «Банк Дабрабыт», ОАО «Паритетбанк», ОАО «Сбер Банк», ОАО «Банк БелВЭБ», ЗАО «Банк Решение», ЗАО «Банк ВТБ (Беларусь)»), 6 лизинговых организаций (ОАО «Промагролизинг», ООО «АСБ Лизинг», ООО «Интеллект-Лизинг», ОАО «Агролизинг», ИООО «Микро Лизинг», ООО «Лизинг-Ресурс») [50].

Дополнительные возможности для финансовой поддержки экспортной деятельности малых предприятий предусмотрены Указом № 255, в соответствии с которым индивидуальные предприниматели, микроорганизации и малые предприятия на конкурсной основе могут получить льготное финансирование инвестиционных проектов по организации, развитию производства, реализации экспортоориентированной продукции. Финансирование предоставляется на строительство, приобретение зданий, сооружений, изолированных помещений и (или) их ремонт и реконструкцию; приобретение оборудования, транспортных средств, специальных устройств и приспособлений; закупки комплектующих изделий, сырья и материалов для собственного производства и оказания услуг. Обязательным условием оказания государственной финансовой поддержки на конкурсной основе субъектам малого предпринимательства является создание новых рабочих мест.

Белорусский фонд финансовой поддержки предпринимателей (далее – Фонд) предоставляет на эти цели кредит либо имущество на условиях финансовой аренды (лизинга) в размере до 8 тыс. базовых величин (256 тыс. белорусских рублей) на срок до 5 лет по льготной процентной ставке 6,5 % годовых при условии, что по итогам конкурса инвестиционный проект набрал не менее 12 баллов и в рамках него предусмотрено создание не менее трех рабочих мест [51; 52].

Помимо Фонда льготное кредитование и предоставление имущества на условиях лизинга в рамках Указа № 255 могут осуществлять облисполкомы и Минский горисполком. Для этих целей они вправе размещать средства местных бюджетов, предусмотренные на оказание государственной поддержки субъектам малого предпринимательства, во вклады (депозиты) банков для последующего предоставления последними льготных кредитов, в том числе микрокредитов, субъектам малого предпринимательства в целях реализации ими инвестиционных проектов. В свою очередь Фонд по таким кредитам может предоставлять гарантии банкам.

Гарантия предоставляется по льготному кредиту, выданному на реализацию инвестиционного проекта, бизнес-проекта, в котором доля собственных средств кредитополучателя составляет не менее 30 % от суммы льготного кредита. Размер гарантии одному субъекту малого предпринимательства не может превышать 70 % от суммы льготного кредита и 30 % от средств, предусмотренных Фонду на предоставление гарантий в течение финансового года. Субъект малого предпринимательства, являющийся кредитополучателем, перечисляет Фонду плату за предоставление гарантии в размере 5 % от суммы предоставленной гарантии [52].

Таким образом, в Республике в целом разработан механизм льготного экспортного финансирования субъектов малого и среднего бизнеса. Вместе с тем масштабы такого финансирования на практике остаются невысокими.

Механизм компенсации части процентов по кредитам и лизинговым платежам потребителям белорусской продукции с использованием ресурсной и клиентской базы иностранных банков предусмотрен Указом № 466. Снятие в 2013 г. ограничений его действия на страны, не являющиеся членами Таможенного союза, является немаловажным фактором, способствующим расширению указанного направления стимулирования экспорта.

Указом № 466 устанавливается, что за счет средств республиканского бюджета компенсируется:

банкам-нерезидентам часть процентов за пользование кредитами, предоставляемыми ими на срок не более 5 лет и используемыми кредитополучателями-нерезидентами Республики Беларусь на приобретение (а в 2019–2024 гг. также банками из третьих стран для финансирования приобретения) товаров, произведенных в Республике Беларусь;

банкам-нерезидентам часть вознаграждений за постфинансирование аккредитивов, открытых в 2019 и 2024 гг. банками из третьих стран для приобретения товаров, произведенных в Республике Беларусь;

лизинговым компаниям-нерезидентам часть лизинговых платежей по договорам лизинга, заключенным в 2015–2024 гг. на срок, не превышающий 5 лет, с лизингополучателями-нерезиден-

тами Республики Беларусь, в том числе лизингополучателями из третьих стран, предметом которых являются товары, произведенные в Республике Беларусь [53].

Необходимо отметить, что компенсация процентов, вознаграждений и лизинговых платежей осуществляется по утвержденному Советом Министров перечню организаций и товаров, произведенных в Республике Беларусь, на приобретение (финансирование приобретения) которых в зарубежных странах выдаются банковские кредиты, открываются аккредитивы или которые являются предметом договоров лизинга. Данный перечень включает в настоящий момент 86 белорусских организаций [54].

Несмотря на расширение перечня белорусских организаций, подпадающих под механизм экспортной поддержки в рамках Указа № 466, на долю крупных государственных предприятий, подведомственных Министерству промышленности, по-прежнему приходится подавляющая часть всего объема бюджетных средств поддержки, выделенных для реализации данного Указа.

Компенсация процентов, вознаграждений банкам и лизинговых платежей осуществляется на основании соответствующих договоров, заключаемых Правительством Беларуси с каждым из банков-нерезидентов и лизинговой компанией-нерезидентом. В настоящее время соответствующие договоры заключены с 31 банком из России, Украины, Казахстана, Кыргызстана, Молдовы, Сербии и Вьетнама, а также с 52 лизинговыми компаниями из России, Казахстана, Армении, Украины, стран Балтии, Азербайджана, Узбекистана, Кыргызстана, Таджикистана [54]. Предполагается расширение рассматриваемой схемы на такие страны, как Польша, Турция, Румыния.

Белорусские банки участвуют в реализации схемы, предусмотренной Указом № 466, исключительно как банки-агенты, в функции которых входит перечисление денежных средств по поручению Министерства финансов банкам-нерезидентам через специальные счета. Перечень банков-агентов подлежит утверждению Советом Министров и включает в настоящее время 10 белорусских банков [54].

Еще одним важным элементом государственной системы финансового стимулирования экспорта выступает страхование экспортных рисков. В республике сформирована и функционирует система страхования экспортных рисков, которая отвечает сложившейся в международной практике организации данного вида страхования.

В соответствии с Указом № 534 исключительное право на страхование экспортных рисков с поддержкой государства принадлежит уполномоченной страховой компании – Белорусскому республиканскому унитарному предприятию экспортно-импортного страхования «Белэксимгарант». В то же время другие страховщики могут проводить страхование коммерческих рисков при осуществлении внешнеторговых операций резидентами Республики Беларусь в рамках страхования финансовых рисков. Право на проведение страхования экспортных рисков предоставляется страховым компаниям, которые должны постоянно иметь собственный капитал в размере не менее 25 млн белорусских рублей [47]. Таким образом, каждый из участников рынка экспортного страхования имеет свои преимущества, которые в совокупности создают условия для максимального охвата страхованием внешнеторговых сделок отечественных экспортеров.

Система страхования экспортных рисков с поддержкой государства в настоящее время включает в себя страхование:

экспортных контрактов от политических и/или коммерческих рисков;

инвестиций резидентов в иностранных государствах от политических рисков;

экспортных рисков лизинговых организаций, приобретающих в собственность товары для передачи их в лизинг организациям, не являющимся резидентами;

риска невозврата (непогашения) и/или просрочки возврата (непогашения) экспортного кредита, предоставленного резидентам, в том числе лизинговым организациям;

риска невозврата (непогашения) и/или просрочки возврата (погашения) экспортного кредита, предоставленного нерезиденту – иностранному покупателю отечественной продукции;

100

<<< < Предыдущая 1 2 3 4 5 6 7 8 910 / 2210 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 > Следующая >>>

Соседние файлы в предмете [НЕСОРТИРОВАННОЕ]