Добавил:
ivanov666
Опубликованный материал нарушает ваши авторские права? Сообщите нам.
Вуз:
Предмет:
Файл:Анализ деятельности коммерческого банка. Учебное пособие-1.pdf
АНАЛИЗ СТРУКТУРЫ И ДИНАМИКИ
Объем
Структура
абсо-
,
по
Валютные активы банка
1. Денежные средства
1.1. Кассовые операции
1.2. Операции
2. Расчетные операции
3. Размещенные
4. Предоставленные
ВАЛЮТНЫХ АКТИВОВ БАНКА
Приложение 2
Наименование статьи
(по видам операций
с иностранной валютой)
всего,
в том числе:
в иностранной валюте,
в том числе:
с иностранной валютой
валютных
активов,
тыс. руб.
2017 2018 2017 2018
валютных
активов,
%
100
100
Отклонения
лютное
тыс.
руб.
Темп
роста,
%
уд.
весу,
%
–
с платежными документами
(номинальная стоимость
которых выражена
в иностранной валюте)
в иностранной валюте
межбанковские валютные
депозиты
банкам кредиты
в иностранной валюте
171
Окончание прил. 2
Объем
Структура
абсо-
,
по
5. Операции с клиентами
5.1. Средства
5.2. Кредиты,
5.3. Прочие
5.4. Расчеты
6. Вложения банка
7. Средства и имущество
Наименование статьи
в иностранной валюте
всего,
в том числе:
в иностранной валюте
на счетах клиентов банка
предоставленные клиентам
в иностранной валюте
валютных
активов,
тыс. руб.
2017 2018 2017 2018
валютных
активов,
%
Отклонения
лютное
тыс.
руб.
Темп
роста,
%
уд.
весу,
%
размещенные валютные
средства банка
по отдельным валютным
операциям с клиентами
в ценные бумаги,
стоимость которых
выражена в иностранной
валюте
банка в иностранной
валюте
172
Приложение 3
Коэффи-
I
Наличные денежные средства, а также в иностранной валюте, зо-
Средства на счетах кредитных организаций (филиалов) по кассо-
Суммы, депонированные в учреждениях Банка России для полу-
Номинированные и фондированные в рублях средства на корреОбязательные резервы, депонированные в Банке России (счета
Вложения в облигации Банка России, номинированные и фонди-
Номинированные и фондированные в рублях кредитные требо-
Номинированные и фондированные в рублях кредитные требо-
Номинированные и фондированные в рублях кредитные требо-
Кредитные требования и требования по получению начисленных
Кредитные требования и требования по получению начисленных
ГРУППИРОВКА АКТИВОВ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА
ПО СТЕПЕНИ РИСКА
Номер
группы
лото в хранилищах банка (код 8962) 0
вому обслуживанию структурных подразделений (счета № 30210
и 30235) 0
чения на следующий день наличных денежных средств и золота
(код 8969) 0
спондентском и депозитном счетах в Банке России (коды 8912.1,
8912.2, 8912.0) 0
№ 30202, 30204, 30238) 0
рованные в рублях (код 8900) 0
Актив банка
циент
риска, %
вания, по которым не рассчитывается величина рыночного риска
(код 8973) 0
вания и требования по получению начисленных (накопленных)
процентов к Российской Федерации (код 8902) 0
вания и требования по получению начисленных процентов в части, обеспеченной залогом номинированных в рублях государственных долговых ценных бумаг Российской Федерации (коды
8974.1, 8974.2, 8974.0) 0
процентов к центральным банкам или правительствам стран (код
8901) 0
процентов в части, обеспеченной гарантиями правительств или
центральных банков стран (коды 8917.1, 8917.2, 8917.0) 0
173
Продолжение прил. 3
Коэффи-
I
Кредитные требования и требования по получению начисленных
Кредитные требования и требования по получению начисленных
– обеспеченной залогом золота в слитках в помещениях банка– требования по возврату ценных бумаг
0
II
Номинированные и фондированные в рублях кредитные требо-
Номинированные и фондированные в рублях кредитные требо-
Номинированные и фондированные в рублях кредитные требо-
Требования (коды 8941.1) участников клиринга к кредитным ор-
Кредитные требования и требования по получению начисленных
Кредитные требования и требования по получению начисленных
Кредитные требования и требования по получению начисленных
Номер
группы
Актив банка
циент
риска, %
(накопленных) процентов к международным финансовым организациям (код 8976) 0
процентов (коды 8945.1, 8945.2, 8945.0) в части:
– обеспеченной гарантийным депозитом 0
кредитора 0
вания и требования по получению начисленных процентов
к субъектам Российской Федерации (код 8904) 20
вания и требования по получению начисленных процентов в части, обеспеченной номинированными в рублях гарантиями субъектов Российской Федерации (коды 8913.1, 8913.2, 8913.0) 20
вания и требования по получению начисленных процентов
к банкам-резидентам, к государственной корпорации ВЭБ.РФ
сроком размещения до 90 календарных дней (коды 8964.1,
8964.2, 8964.0) 20
ганизациям 20
процентов к центральным банкам или правительствам стран,
имеющих страновую оценку «2» (код 8903) 20
процентов в части, обеспеченной гарантиями правительств
стран, имеющих страновую оценку «2», в размере 80 процентов
справедливой стоимости ценных бумаг организаций (коды
8975.1, 8975.2, 8975.0) 20
процентов к кредитным организациям стран, имеющих страно-
вые оценки «0», «1» (коды 8953.1, 8953.2, 8953.0). 20
174
Продолжение прил. 3
Номер
Коэффи-
II
Кредитные требования и требования по получению начисленных
Кредитные требования и требования по получению начисленных
Номинированные и фондированные в рублях кредитные требо-
Золото в пути (код 8742)
20
Вложения в облигации единого института развития в жилищной
III
Номинированные и (или) фондированные в иностранной валюте
Кредитные требования и требования по получению начисленных
Номинированные в иностранной валюте кредитные требования
Кредитные требования и требования по получению начисленных
группы
Актив банка
циент
риска, %
процентов в части, обеспеченной гарантиями, полученными от
кредитных организаций стран, имеющих страновые оценки «0»,
«1» (коды 8959.1, 8959.2, 8959.0) 20
(накопленных) процентов, номинированные и (или) фондированные в рублях, при наличии договора страхования экспортных
кредитов и инвестиций, обеспеченного номинированными в рублях гарантиями ВЭБ.РФ (код 8871) 20
вания, обеспеченные номинированными в рублях гарантиями
юридических лиц (код 8891) 20
сфере, которому предоставляется государственная поддержка
в соответствии с бюджетным законодательством Российской Федерации (коды 8943.1, 8943.2, 8943.0) 20
кредитные требования и требования к Российской Федерации по
получению начисленных (накопленных) процентов (коды 8960.1,
8960.2, 8960.0) 50
процентов, номинированные и фондированные в иностранной
валюте и требования по получению начисленных процентов
в части, обеспеченной гарантиями Российской Федерации (код
8966) 50
и требования по получению начисленных процентов в части,
обеспеченной залогом (коды 8923.1, 8923.2, 8923.0) 50
процентов к центральным банкам или правительствам стран,
имеющих страновую оценку «3», к организациям, которым в соответствии с законодательством соответствующих стран предоставлено право осуществлять заимствования от имени государства (код 8932) 50
175
Окончание прил. 3
Номер
Коэффи-
Кредитные требования и требования по получению начисленных
Кредитные требования и требования по получению начисленных
Кредитные требования и требования по получению начисленных
IV
Прочие активы банка
100
V
Кредитные требования и требования по получению начисленных
группы
Актив банка
процентов в части, обеспеченной гарантиями правительств или
центральных банков стран, имеющих страновую оценку «3» (коды 8985.1, 8985.2, 8985.0) 50
процентов к кредитным организациям, являющимся резидентами
стран, имеющих страновую оценку «0», «1» (коды 8954.1, 8954.2,
8954.0) 50
процентов в части, обеспеченной гарантиями, полученными от
кредитных организаций, являющихся резидентами стран, имеющих страновые оценки «0», «1», а также от кредитных организаций – резидентов стран, имеющих страновую оценку «2» (коды
8946.1, 8946.2, 8946.0) 50
циент
риска, %
процентов к центральным банкам или правительствам стран,
имеющих страновую оценку «7» (коды 8980.1, 8980.2, 8980.0) 150
176
КЛАССИФИКАЦИЯ БАНКОВСКИХ РИСКОВ
Уровень возникновения
На макроуровне
Источник возникновения
Связанный с деятельностью человека
Природа возникновения
Идентифицируемый
Среда возникновения
Внутренний
Причина возникновения
Неопределенности будущего
Время возникновения
Ретроспективный
Степень влияния
Существенный
Степень разрешаемости
Разрешаемый
Степень предсказуемости
Ожидаемый
Степень управляемости
Управляемый
Степень добровольности
Добровольный
Возможность страхования
Страхуемый
Степень продуманности
Обоснованный
Классификационные признаки Виды риска
На мезоуровне
На микроуровне
На наноуровне
Обусловленный природными факторами
Смешанный
Частично идентифицируемый
Неидентифицируемый
Внешний
Приложение 4
на жизнедеятельность банка
принятия на себя риска
Непредсказуемости поведения партнеров
Недостатка информации
Текущий
Перспективный
Несущественный
Трудноразрешаемый
Неразрешаемый
Неожидаемый
Условно нерегулируемый
Неуправляемый
Недобровольный
и обоснованности
Нестрахуемый
Необоснованный
177
Продолжение прил. 4
Характер проявления во времени
Временный
Объекты, на которые
Нанесения ущерба жизни и здоровью физиче-
Ситуация на рынке
Временный
Возможный результат рискового
Чистый
Объем требуемых
Дешевый
Совокупность исследуемых
Индивидуальный
Уровень (величина) риска
Низкий
Уровень потерь
Допустимый
Вид потерь
Материальных потерь
Финансовые последствия
Экономических потерь
Темпы развития банка
Динамический
Сфера обслуживания
Региональных банков
Характер выполняемых
Универсальных банков
Классификационные признаки Виды риска
Кратковременный
Постоянный
направлен риск
события
на компенсацию ущербов
ресурсов
инструментов
ских лиц
Нанесения имущественного ущерба физическим
и юридическим лицам
Объективный
Спекулятивный
Средней стоимости
Дорогостоящий
Портфельный
Умеренный
Полный
Критический
Катастрофический
Финансовых потерь
Трудовых потерь
Потери времени
Специальных видов потерь
Упущенной выгоды
Общий
Статистический
Межрегиональных банков
Национальных банков
Международных банков
операций
Специализированных банков
178
Отраслевая направленность
Сельскохозяйственных банков
Функциональный признак
Ипотечных банков
Характер учета операций
Балансовых операций
Вид банковских операций
Риск привлечения во вклады денежных средств
Классификационные признаки Виды риска
Окончание прил. 4
банка
Промышленных банков
Строительных банков
Биржевых банков
Страховых банков
Трастовых банков
Коммунальных банков
Внебалансовых операций
физических и юридических лиц
Риск размещения средств от своего имени и за
свой счет на условиях возвратности, платности,
срочности
Риск открытия и ведение банковских счетов физических и юридических лиц
179
Приложение 5
Год
Абсолют-
Темп
1. Процентные доходы
2. Процентные расходы
3. Чистые процентные доходы
4. Изменение резерва на возможные потери
5. Чистые доходы от операций
6. Чистые процентные доходы
7. Чистые доходы от операций с ценными
8. Чистые доходы от операций с ценными
9. Чистые доходы от операций
10. Чистые доходы от переоценки
11. Доходы от участия в капитале других
12. Комиссионные доходы
13. Комиссионные расходы
14. Изменение резерва на возможные
ДИНАМИКА ДОХОДОВ, РАСХОДОВ И ПРИБЫЛИ БАНКА
Наименование показателей
(отрицательная процентная маржа)
(стр. 1–2)
по ссудам, ссудной и приравненной к ней
задолженностям, а также средствам,
размещенным на корреспондентских
счетах
с драгоценными металлами и прочими
финансовыми инструментами
ное
2017 2018
изменение,
тыс. руб.
роста
(снижения), %
(отрицательная процентная маржа) после
создания резерва на возможные потери
бумагами, имеющимися в наличии для
продажи
бумагами, удерживаемыми до погашения
с иностранной валютой
иностранной валюты
юридических лиц
потери по ценным бумагам, имеющимся
в наличии для продажи
180