Финансовое право. Учебник для бакалавров

ного медицинского страхования, а также критерии доступности и качества медицинской помощи.

10.4. Правовые основы обязательного страхования банковских вкладов физических лиц

Обязательное страхование банковских вкладов физических лиц в настоящее время рассматривается как один из видов государственного обязательного имущественного страхования, регулируемого, в том числе нормами финансового права. Нормы финансового права регламентируют отношения образования и использования целевого фонда денежных средств, формируемого в системе страхования банковских вкладов физических лиц, отношения по осуществлению выплат возмещений по вкладам при наступлении страховых случаев, отношения обеспечения финансовой устойчивости системы страхования вкладов, отношения государственного финансового контроля за функционированием системы страхования вкладов.

Вцелом система нормативного регулирования страхования банковских вкладов физических лиц основана на положениях гражданского, финансового и банковского законодательства. Специальным нормативным актом, имеющим определяющее значение, является Федеральный закон от 23.12.2003 № 177-ФЗ «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации»1.

Всоответствии с действующим законодательством, система страхования вкладов в Российской Федерации основана на следующих принципах:

1 Федеральный закон от 23.12.2003 № 177-ФЗ «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации» (ред. от 01.05.2017) // Собрание законодательства РФ. 2003. № 52 (часть I). Ст. 5029.

171

1)обязательности участия банков в системе страхования вкладов;

2)сокращения рисков наступления неблагоприятных последствий для вкладчиков в случае неисполнения банками своих обязательств;

3)прозрачности деятельности системы страхования вкладов;

4)накопительного характера формирования фонда обязательного страхования вкладов за счет регулярных страховых взносов банков — участников системы

страхования вкладов.

Участниками системы страхования вкладов являются:

1)вкладчики, признаваемые выгодоприобретателями. Вкладчиком может быть любое физическое лицо, как гражданин Российской Федерации, так и иностранный гражданин или лицо без гражданства, заключившие с банком договор банковского вклада или договор банковскогосчета, либолюбоеиз указанныхлиц, впользу которого внесен вклад;

2)банки, внесенные в установленном порядке в реестр банков, признаваемые страхователями;

3)Агентство, признаваемое страховщиком;

4)Банк России.

Страхованию подлежат вклады, размещенные в банке на территории Российской Федерации на основании договора банковского вклада или договора банковского счета. При этом страхованию не подлежат денежные средства:

1)размещенные на банковских счетах (во вкладах) адвокатов, нотариусов и иных лиц, если такие счета (вклады) открыты для осуществления предусмотреннойфедеральным законом профессиональной деятельности;

2)размещенныефизическимилицамивбанковскиевклады на предъявителя, в том числе удостоверенные сберегательным сертификатом и (или) сберегательной книжкой на предъявителя;

172

3)переданные физическими лицами банкам в доверительное управление;

4)размещенные во вклады в находящихся за пределами территории Российской Федерации филиалах банков Российской Федерации;

5)являющиеся электронными денежными средствами;

6)размещенныенаноминальныхсчетах, заисключением отдельныхноминальныхсчетов, которыеоткрываются опекунам или попечителям и бенефициарами по которым являются подопечные, залоговых счетах и счетах эскроу, если иное не установлено законодательством о страховании банковских вкладов физических лиц. Особенности страхования денежных средств, размещенных на счете эскроу, открытом для расчетов по сделке купли-продажи недвижимого имущества определены ст. 12.1 Федерального закона от 23.12.2003 № 177-ФЗ «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации»;

7)размещенные индивидуальными предпринимателями в субординированные депозиты.

Страхование вкладов физических лиц осуществляется в силу Федерального закона от 23.12.2003 № 177-ФЗ «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации» и не требует заключения специального договора страхования.

Вцеляхосуществленияфункцийпообязательномустрахованию вкладов Российской Федерацией была создана государственная корпорация — Агентство по страхованию вкладов.

Агентство по страхованию вкладов формирует Фонд обязательного страхования вкладов, предназначенный для финансирования выплаты возмещения по вкладам, а также для финансирования иных мероприятий, установленных федеральными законами.

Источниками формирования Фонда обязательного страхования являются страховые взносы, уплачиваемые банками;

173

пени за несвоевременную и (или) неполную уплату страховых взносов; денежные средства и иное имущество, которое получено от удовлетворения прав требования Агентства, приобретенное в результате выплаты им возмещения по вкладам; средства федерального бюджета в предусмотренных законом случаях; доходы от инвестирования временно свободных средств фонда обязательного страхования вкладов; первоначальный имущественный взнос Российской Федерации в имуществоАгентства; иныеисточники, предусмотренныелибоне запрещенные законодательством Российской Федерации.

Фонд обязательного страхования вкладов принадлежит Агентству на праве собственности. По фонду обязательного страхования вкладов ведется обособленный учет от иного имущества Агентства.

Расходование денежных средств фонда носит целевой характер. Направления расходования определены ст. 39 Федерального закона от 23.12.2003 № 177-ФЗ «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации», основное из которых, — финансирование выплат возмещения по вкладам и расходов, связанных с осуществлением функций по обязательному страхованию вкладов.

Выплаты осуществляются при наступлении страхового случая, как то:

1)отзыв (аннулирование) у банка лицензии Банка России на осуществление банковских операций в соответствии с Федеральным законом «О банках и банковской деятельности», еслинереализованпланучастияБанка России или Агентства в урегулировании обязательств банка в соответствии с Федеральным законом от 26 октября 2002 года № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)»;

2)введение Банком России в соответствии с законодательством Российской Федерации моратория на удовлетворение требований кредиторов банка.

Со дня отзыва (аннулирования) у банка лицензии Банка России либо со дня введения моратория на удовлетворение

174

требований кредиторов банка страховой случай считается наступившим.

Размер возмещения по вкладам каждому вкладчику устанавливается исходя из суммы обязательств по вкладам банка, в отношении которого наступил страховой случай, перед этим вкладчиком. Возмещение выплачивается вкладчику в размере 100 процентов суммы вкладов в банке, но не более 1 400 000 рублей. Однако, если вкладчик имеет несколько вкладов в одном банке, возмещение выплачивается по каждому из вкладов пропорционально их размерам, но не более 1 400 000 рублей в совокупности. Если страховой случай наступил в отношении нескольких банков, в которых вкладчик имеет вклады, размер страхового возмещения исчисляется в отношении каждого банка отдельно.

Контроль за функционированием системы страхования вкладов осуществляется Правительством Российской Федерации и Банком России путем участия их представителей в органах управления Агентством страхования вкладов. В свою очередь, контроль за расходованием средств федерального бюджета, направленных в фонд обязательного страхования вкладов, осуществляется в порядке, определенном бюджетным законодательством для использования средств федерального бюджета.

Контрольные вопросы

1. Дайте определение страхования как правовой катего-

рии.

2.Назовите основные нормативные правовые акты, регулирующие отношения по страхованию.

3.Назовите виды и формы страхования.

4.Какие отношения в области страхования регулируются нормами финансового права?

5.Перечислите субъектов страхового правоотношения. Дайте им краткую характеристику.

175

Тема 11 . Финансово-правовое регулирование банковской деятельности

11.1. Банковская система Российской Федерации

Финансовые правоотношения практически всегда связаны с движением денежных средств, которое осуществляется как в безналичной, так и в наличной форме. Движение денежных средств в указанных формах обеспечивается особыми субъектами финансовых правоотношений — организациями, имеющими право осуществлять банковские операции. Все организации, имеющие право осуществлять банковские опера-

ции образуют банковскую систему.

Банковская система РФ двухуровневая. Верхний уровень представлен Центральным банком РФ, являющийся органом управления банковскойсистемыРФ. Нижний уровень занимают кредитные организации, а также представительства иностранных банков.

Банковская система является составной частью денежно — кредитной системы, обеспечивая денежное обращение в стране, способствует функционированию финансовой системы.

Центральный банк РФ является особый органом государственной власти, не входящий ни в одну из трех ветвей власти. Обладая статусом юридического лица, Центральный банк РФ является некоммерческой организацией и получение прибыли не является целью его деятельности.

Правовой основой деятельности Центрального банка РФ является Конституция РФ и Федеральный закон от 10.07.2002 № 86-ФЗ (ред. от 01.05.2017) «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)».

177

Банк России подотчетен Государственной Думе Федерального Собрания Российской Федерации. В настоящее время Центральный банк РФ имеет трехуровневую систему органов: Национальный банковский совет, Совет директоров и Председатель Центрального банка РФ.

Центральный банк РФ — единая централизованная система с вертикальной структурой управления. В его систему входят центральный аппарат и территориальные учреждения, которые обладают статусом филиалов.

Нижний уровень банковской системы, в соответствии с Федеральным закон от 02.12.1990 № 395-1 (ред. от 01.05.2017) «О банках и банковской деятельности» представлен кредитными организациями.

Кредитная организация — юридическое лицо, которое для извлечения прибыли как основной цели своей деятельности на основании специального разрешения (лицензии) Центрального банка Российской Федерации (Банка России) имеет право осуществлять банковские операции, предусмотренные Федеральным законом «О банках и банковской деятельности». Кредитная организация образуется на основе любой формы собственности как хозяйственное общество.

Кредитные организации бывают двух видов: банки и небанковские кредитные организации, которые различаются составом совершаемых банковских операций.

Банк — кредитная организация, которая имеет исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции: привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц, размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности, открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц.

Небанковская кредитная организация — это кредит-

ная организация, имеющая право осуществлять отдельные банковские операции.

В настоящее время предусмотрена возможность создания 4 видов небанковских кредитных организаций, причем право

178

осуществлять перевод денежных средств предоставлено только трем видам: расчетным небанковским кредитным организациям, платежным небанковским кредитным организациям и центральному контрагенту. Центральный контрагент осуществляет функции в соответствии с Федеральным законом от 07.02.2011 № 7-ФЗ (ред. от 30.12.2015) «О клиринге, кли-

ринговой деятельности и центральном контрагенте».

11.2.Финансово-правовое регулирование отношений

вбанковской системе

Деятельность кредитных организаций регулируется различными отраслями права. Финансовое право в регулированиибанковскойдеятельностизанимаетособоеместо, поскольку кредитные организации, участвуя в денежном обращении способствуют деятельности государства по формированию, распределению и использованию финансовых ресурсов.

Центральный банк РФ как участник финансовой деятельности государства нацелен на обеспечение ценовой и финансовой стабильности как важных условий для устойчивого экономического роста и социального благополучия1. При этом, Центральный банк Российской Федерации совместно с Правительством Российской Федерации разрабатывает и представляет на рассмотрение Государственной Думы основные направления денежно-кредитной политики.

Защита и обеспечение устойчивости рубля — основная функцияЦентральногобанкаРоссийскойФедерации, которую он осуществляет независимо от других органов государственной власти (ст. 75 Конституции) от имени Российской Федерации. Данная функция Центрального банка непосредственно

1 «Основные направления единой государственной денеж- но-кредитной политики на 2017 год и период 2018 и 2019 годов» (утв. Банком России) // Вестник Банка России. № 108, 09.12.2016

179

связана с полномочиями в сфере валютного регулирования. Центральный банк Российской Федерации, являясь органом валютного регулирования устанавливает единые формы учета и отчетности по валютным операциям, порядок и сроки их представления, а также готовит и опубликовывает статистическую информацию по валютным операциям.

В соответствии с ст. 155 БК РФ Центральный банк Российской Федерации обслуживает счета бюджетов. Банк России без взимания комиссионного вознаграждения осуществляет операциисосредствамифедеральногобюджета, средствамигосударственных внебюджетных фондов, средствами бюджетов субъектов Российской Федерации и средствами местных бюджетов, а также операции по обслуживанию государственного долга Российской Федерации и операции с золотовалютными резервами (ст. 23 Федерального закона от 10.07.2002 № 86-ФЗ «ОЦентральномбанкеРоссийскойФедерации(БанкеРоссии)».

Центральный банк Российской Федерации осуществляет функции генерального агента Правительства РФ по обслуживанию долговых обязательств Российской Федерации, а также их размещению, выкупу, обмену и погашению на основе агентских соглашений, заключенных с Министерством финансов Российской Федерации (ст. 119 БК РФ). Кроме того, Центральный банк Российской Федерации осуществляет функции генерального агента по государственным ценным бумагам Российской Федерации (ст. 155 БК РФ).

Финансово-правовой статус Центрального банка РФ определяется также отдельными полномочиями по управлению средствами Резервного фонда и Фонда национального благосостояния (ст. 96.11 БК РФ).

Важнейшей составляющей финансово-правового статуса Центральногобанкаявляетсяперечислениеимвфедеральный бюджет 75 процентов фактически полученной им по итогам года прибыли и уплата налогов (н-р, налог на прибыль в соответствии со ст. 284 НК РФ).

Существенное значение для анализа финансово-право- вого статуса Центрального банка Российской Федерации так-

180