Финансовая грамотность. Учебник

Тема 12. Социальное страхование: виды выплат, механизмы формирования…

–если в двух предшествующих годах застрахованное лицо было занято у тех же страхователей, пособие назначается и выплачивается только одним страхователем, т. е. работодателем, по одному месту работы по выбору лица;

–при занятости в двух предшествующих годах у других страхователей (или страхователя), а в периоде наступления страхового случая лицо занято уже у новых страхователей, пособие назначается и выплачивается по одному из последних мест работы

ипо выбору лица;

–если же застрахованное лицо на момент наступления страхового случая занято у нескольких страхователей, а в двух предшествующих годах было занято как у этих, так и у других работодателей, тогда пособие предоставляется по одному из вариантов, которые были приведены выше.

Размер ежемесячного пособия по уходу за ребенком не зависит от длительности страхового стажа ухаживающего лица. Данное пособие выплачивается в размере 40 % среднего заработка. Более того, пособие не может быть выплачено менее минимального размера, который установлен ФЗ «О государственных пособиях гражданам, имеющим детей» от 19.05.1995 ¹ 81-ФЗ.

В случае наступления периода временной нетрудоспособности

всвязи с уходом за ребенком пособие назначается, если соблюдается определенный срок обращения за ним. Данный срок составляет не более шести месяцев со дня достижения ребенком установленного возраста, т. е. полутора лет.

Основанием для назначения и выплаты ежемесячного пособия по уходу за ребенком является заявление о назначении пособия, свидетельство о рождении (усыновлении) ребенка и его копия либо выписка из решения об установлении опеки над ребенком, справка с места работы матери (отца, обоих родителей) ребенка о том, что не используется отпуск по уходу за ребенком и не выплачивается данное пособие, а также справка (справки) о сумме заработка для исчисления пособия. Если второй родитель ребенка является безработным, необходимо предоставить справку из органов социальной защиты по месту жительства о том, что он не получал пособие. В случае занятости застрахованного лица

вдругих организациях, например, в 2018 и/или 2019 г. – также предоставляется справка по форме ¹ 182н.

191

Модуль 3. Инструменты социальной защиты в системе управления…

Сроки для назначения и выплаты ежемесячного пособия по уходу за ребенком такие же, как и для пособия по беременности и родам, которое мы рассмотрели ранее.

Как рассчитать ежемесячное пособие по уходу за ребенком? Алгоритм исчисления данного пособия похож на алгоритм расчета пособия по беременности и родам, но имеет свои особенности. Как мы помним из примера расчета пособия по беременности и родам, сначала определяется расчетный период (два предшествующих года), далее через суммирование заработков рассчитывается средний заработок за данный расчетный период, и исходя из суммы данного заработка определяется размер фактического среднего дневного заработка за два года с учетом числа календарных дней (730, 731 или 732) и наличия исключаемых периодов.

Исходя из размера среднего дневного заработка в связи с наступлением страхового случая определяется сумма среднего месячного заработка. Данное действие отличает алгоритм исчисления ежемесячного пособия по уходу за ребенком от алгоритма расчета пособия по беременности и родам. Сумма среднего месячного заработка рассчитывается в соответствии с формулой:

ΣСМЗ = СрДЗ•30,4,

где ΣСМЗ – сумма среднего месячного заработка; СрДЗ – средний дневной заработок; 30,4 – коэффициент, который введен для расчета ежемесячного пособия по уходу за ребенком ст. 14 «Порядок исчисления пособий по временной нетрудоспособности, по беременности и родам, ежемесячного пособия по уходу за ребенком» ФЗ «Об обязательном социальном страховании на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством» от 29.12.2006 ¹ 255-ФЗ.

Для застрахованного лица, которое осуществляет уход за ребенком до достижения им возраста полутора лет, с исчисленным размером среднего дневного заработка 2301,37 руб. расчет суммы среднего месячного заработка был бы следующим:

ΣСМЗ = 2301,37•30,4 = 69961,65 руб.

Исходя из суммы среднего месячного заработка определяется размер ежемесячного пособия по уходу за ребенком. Как мы помним, данное пособие выплачивается в размере 40 % среднего за-

192

Тема 12. Социальное страхование: виды выплат, механизмы формирования…

работка. Размер пособия, таким образом, исчисляется в соответствии с формулой:

ПпоУР = ΣСМЗ•40 %,

где ПпоУР – размер ежемесячного пособия по уходу за ребенком. Если бы в 2020 г. застрахованное лицо с исчисленной суммой среднего месячного заработка 69961,65 руб. обратилось за ежемесячным пособием по уходу за ребенком, то размер его пособия

был бы равен:

ПпоУР = 69961,65•40 % = 27984,66 руб.

Более подробную информацию о пособиях по беременности и родам и ежемесячных пособиях по уходу за ребенком, в том числе для граждан, которые не заняты по трудовому договору, можно посмотреть на сайте Фонда социального страхования (https://fss.ru/index.shtml), в ФЗ «Об обязательном социальном страховании на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством» от 29.12.2006 ¹ 255-ФЗ и в ФЗ «О государственных пособиях гражданам, имеющим детей» от 19.05.1995 ¹ 81-ФЗ.

Контрольные вопросы к теме 12

1.Какие характеристики системы социального страхования отличают ее от других форм социальной защиты?

2.Какие принципы классификации пособий существуют? Какие бывают пособия, классифицированные в соответствии с данными принципами, и какова их сущность?

3. Назовите и охарактеризуйте особенности формирования и развития государственной системы социального страхования

вРоссии.

4.В связи с наступлением каких страховых случаев предоставляется страховое обеспечение? Перечислите виды страхового обеспечения в соответствии с российским законодательством.

5.Какие институты занимаются администрированием страховых взносов в государственной системе социального страхования России? Опишите особенности данного процесса.

6.Для каких лиц социальное страхование носит обязательную форму, а кто может вступать добровольно в правоотношения по обязательному социальному страхованию?

193

Модуль 3. Инструменты социальной защиты в системе управления…

7. Как формируют и реализуют права на выплату пособия по временной нетрудоспособности граждане, которые заняты

ивыполняют работу по трудовому договору? Как формируют

иреализуют права на выплату данного пособия граждане, которые не имеют наемных работников?

8.Какие случаи обеспечения пособиями по временной нетрудоспособности установлены в соответствии с российским законодательством? Каковы условия и продолжительность их выплаты? Какой размер имеют данные пособия?

9.Соблюдение каких условий необходимо для формирования

иреализации прав на выплату пособия по беременности и родам?

10.Соблюдение каких условий необходимо для формирования

иреализации прав на выплату ежемесячного пособия по уходу за ребенком до достижения им возраста полутора лет?

Тестовые задания к теме 12

1.Подлежат ли обязательному социальному страхованию­ от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний­ граждане, выполняющие работу на основании гражданско-правового договора:

а) нет, так как основанием для выполнения работы не является трудовой договор;

б) да, потому что все граждане РФ, выполняющие работу и получающие за нее оплату, автоматически страхуются от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний; в) нет, если по указанному договору уплачивается подоходный

налог с заработную плату в размере 13 %; г) да, если в соответствии с указанным договором страхова-

тель обязан уплачивать страховщику страховые взносы.

2.Определите порядок расчета пособия по временной утрате трудоспособности в России с 1 января 2011 г.:

а) пособие исчисляется из среднего заработка, полученного за 12 календарных месяцев, предшествующих­ году, в котором наступила временная нетрудоспособность;­

б) пособие исчисляется из среднего заработка, полученного за два календарных года, предшествующих году наступления временной нетрудоспособности;

194

Тема 12. Социальное страхование: виды выплат, механизмы формирования…

в) пособие исчисляется из среднего заработка, полученного за пять лучших лет трудовой деятельности, предшествующих­ году, в котором наступила временная нетрудоспособность;­

г) пособие исчисляется из среднего заработка, полученного за весь период трудовой деятельности, предшествующий году наступления временной нетрудоспособности.

3.Пособие, которое является единовременным и размер которого не зависит от фактического отчисления страховых взносов на обязательное социальное страхование:

а) пособие при рождении ребенка; б) пособие по беременности и родам;

в) пособие по временной нетрудоспособности; г) пособие по уходу за ребенком до достижения им возраста

полутора лет.

4.Пособие, которое является ежемесячным и размер которого не зависит от длительности страхового стажа застрахованного лица:

а) пособие при рождении ребенка; б) пособие по беременности и родам;

в) пособие по временной нетрудоспособности; г) пособие по уходу за ребенком до достижения им возраста

полутора лет.

5.Пособие, при расчете которого необходимо учитывать исключаемые периоды:

а) пособие по временной нетрудоспособности; б) пособие при рождении ребенка; в) пособие по беременности и родам; г) ритуальное пособие.

6.Пособие, которое выплачивается в размере 40 % среднего заработка:

а) пособие женщинам, вставшим на учет в медицинских организациях в ранние сроки беременности;

б) пособие при рождении ребенка; в) пособие по беременности и родам;

г) пособие по уходу за ребенком до достижения им возраста полутора лет.

7.Социальное страхование по временной нетрудоспособности

ив связи с материнством носит обязательную форму для:

195

Модуль 3. Инструменты социальной защиты в системе управления…

а) индивидуального предпринимателя, не производящего выплат физическим лицам (т. е. наемным работникам);

б) адвоката; в) гражданина, работающего по трудовому договору;

г) члена крестьянского (фермерского) хозяйства.

8.Размер пособия по временной нетрудоспособности, если страховой стаж гражданина менее шести месяцев:

а) 20 % среднего заработка; б) 40 % среднего заработка; в) 60 % среднего заработка;

г) в размере, который не превышает минимальный размер оплаты труда за полный календарный месяц.

9.Пособие по временной нетрудоспособности выплачивается

вслучаях:

а) заболевания или травмы; б) карантина застрахованного лица;

в) ухода за больным членом семьи; г) верны ответы верны.

10. Ежемесячное пособие по уходу за ребенком до достижения им возраста полутора лет может получать:

а) только мать ребенка, которая осуществляет уход за ним; б) только отец ребенка, который осуществляет уход за ним; в) только бабушка ребенка, которая осуществляет уход за ним; г) застрахованное лицо (мать, отец, бабушка), которое фак-

тически осуществляет уход за ребенком и находится в отпуске по уходу за ребенком.

196

Глоссарий

Агенты – участники фондового рынка, которые работают в брокерско-дилерских фирмах и с которыми инвесторы имеют дело напрямую при совершении сделок на своих счетах. Они чаще всего упоминаются как биржевые маклеры. Агенты получают комиссионные при покупке или продаже ценных бумаг. Инвесторы вправе советоваться с агентами по вопросам об инве-

стициях. Глоссарий

Анализ финансового риска – процесс оценки вероятности наступления неблагоприятных последствий принятия решений, которые приводят к финансовым потерям.

Банковский депозит – любые ценности, размещенные для хранения в банке; банковский депозит в денежной форме (в национальной или иностранной валюте) называется банковским вкладом.

Банковский (депозитный) мультипликатор – индикатор изменения объема денежной массы.

Банковский кредит – предоставление кредитной организацией денежных средств в виде ссуды (исключительно в денежной форме) физическим и юридическим лицам на условиях срочности, платности и возвратности. Банковские кредиты могут быть нецелевыми или целевыми.

Бизнес-план – подробный, обоснованный, динамичный, структурированный, перспективный план развития собственного бизнеса.

Бизнес-планирование – определение задач и целей, разработка производственных программ, методов и средств достижения хозяйственного развития предпринимательского субъекта.

Бинарные опционы – финансовая схема, заключающаяся в совершении самостоятельно или через финансовую компанию ставок на повышение или понижение курса валюты или другого актива.

Брокеры – участники фондового рынка и биржевых сделок, обычно организованы в виде брокерских фирм по ценным бумагам, имеющих лицензии для ведения бизнеса на финансовом рынке. Как правило, брокеры действуют от имени клиента и на основании договора поручения или комиссии.

197

Глоссарий

Венчурное инвестирование – долгосрочные вложения в инновационные проекты, где фирмы реализуют свои капиталовложения в научно-технологические сферы предпринимательской деятельности.

Взаимные фонды денежного рынка – тип взаимного фонда, который инвестирует исключительно в краткосрочные долговые ценные бумаги, такие как казначейские обязательства и другие коммерческие бумаги. Процентные ставки варьируются в зависимости от структуры портфеля фонда и срока погашения. Дивиденды обычно объявляются ежедневно и выплачиваются ежемесячно. Фонды денежного рынка обычно стремятся поддерживать постоянную цену за акцию.

Вишинг – тип финансового мошенничества, заключающийся в выманивании личных и финансовых данных, необходимых мошенникам, с помощью звонков от лжесотрудников банков.

Депозит – сумма денег, помещенная вкладчиком в банк на определенный или неопределенный срок, при этом внесенные деньги по-прежнему принадлежат лицу, которое внесло эти деньги. Физическое или юридическое лицо может в любое время снять деньги, перевести их на счет другого лица или использовать деньги для покупки товаров и услуг. Депозит также может относиться к части денег, используемой в качестве обеспечения доставки товара. Депозит предполагает перевод денежных средств другой стороне на хранение. Согласно этому определению депозит относится к деньгам, которые инвестор переводит на сберегательный или текущий счет в банке или кредитной организации.

Диверсификация инвестиций – портфель различных активов, который приносит наибольшую прибыль при минимальном риске. Типичный диверсифицированный портфель состоит из акций фиксированного дохода и товаров. Диверсификация инвестиций работает эффективно, поскольку эти активы по-разному реагируют на одно и то же экономическое событие. В диверсифицированном портфеле активы не коррелируют друг с другом. Когда значение одного актива возрастает, значение другого падает. Это снижает общий риск, поскольку независимо от экономического состояния выигрывают некоторые категории активов и, соответственно, компенсируются потери в других активах. Риск также

198

Глоссарий

снижается. Диверсифицированный портфель – лучшая защита от финансового кризиса.

Дивидендная политика – политика, которую компания использует для структурирования выплат дивидендов акционерам. Предполагается, что дивидендная политика иногда бывает неактуальной, поскольку инвесторы периодически продают часть своих акций или иных активов портфеля, когда им необходимы денежные средства. Однако большинство компаний рассматривает дивидендную политику как неотъемлемую часть корпоративной стратегии. Руководство акционерного общества должно принять решение о размере дивидендов, сроках и других факторах, которые влияют на выплату дивидендов. Существует три типа дивидендной политики: стабильная дивидендная политика (доходы по акциям выплачиваются регулярно), текущая дивидендная политика (зависит от экономической ситуации в данный период) и остаточная дивидендная политика (дивиденды акционерам выплачиваются после выплат по долговым обязательствам).

Дилер – участник фондового рынка, осуществляющий деятельность по совершению сделок купли-продажи ценных бумаг от своего имени и за свой счет.

Инвестиционная стратегия – стратегия, которая учитывает решения инвестора, основанные на целях, реальном отношении к риску и будущим потребностям в капитале. Некоторые инвестиционные стратегии стремятся к быстрому росту, когда инвестор сосредоточивается на увеличении капитала или придерживается стратегии с низким уровнем риска, где основное внимание направлено на защиту благосостояния. Многие инвесторы приобретают недорогие диверсифицированные индексные фонды, используют усредненные затраты и реинвестируют дивиденды. Инвестиционная стратегия предполагает приобретение на регулярной основе фиксированных сумм денежных ресурсов или проведение конкретных инвестиции независимо от стоимости или цены акций.

Инвестиционные институты – торговые ассоциации отечественных и международных инвестиционных компаний, которые включают паевые инвестиционные фонды, закрытые фонды, биржевые фонды и другие финансовые организации, осуществляющие деятельность исключительно по операциям с ценными бумагами. Членство в них носит открытый характер, а регистра-

199

Глоссарий

ция происходит в Комиссии по ценным бумагам и биржам, включая паевые инвестиционные и другие финансовые фонды и институты.

Инвестиционные консультанты (также могут быть биржевыми брокерами) – любое лицо или группа, которые дают рекомендации по инвестициям или проводят анализ ценных бумаг посредством прямого управления активами клиентов или посредством письменных публикаций. Инвестиционные консультанты работают как профессиональные участники финансовой индустрии, предоставляя клиентам рекомендации в обмен на определенное комиссионное вознаграждение. Сделки клиентов инвестиционных консультантов размещаются через независимых брокеров-дилеров. Другие инвестиционные консультанты предоставляют услуги по планированию финансовых потребностей своих клиентов.

Инвестиционный анализ – набор различных методов оценки инвестиций, отраслей промышленности и экономических тенденций. Он может включать в себя исследование динамики доходности для прогнозирования будущих результатов, выбор типа инвестиций, который наилучшим образом соответствует потребностям инвестора, или оценку отдельных ценных бумаг, таких как акции и облигации, для определения их рисков, потенциала доходности или движения цен. Цель инвестиционного анализа состоит в том, чтобы определить, насколько вероятны инвестиции и насколько они подходят для конкретного инвестора. Ключевыми факторами в инвестиционном анализе являются соответствующая цена входа на финансовый рынок, ожидаемый период времени для проведения инвестиций и их роль в портфеле в целом.

Инвестиционный доход – доход, полученный при продаже ценных бумаг или других активов, и любая другая прибыль, полученная с помощью какого-либо инвестиционного инструмента. Средства, превышающие первоначальную стоимость инвестиций, квалифицируются как инвестиционный доход независимо от того, происходит ли это посредством регулярных выплат процентов или дивидендов либо продажи ценных бумаг по более высокой ставке, чем она была приобретена. Инвестиционными доходами считаются проценты, заработанные на банковских счетах, дивиденды, полученные от акций, принадлежащих паевым

200