Управление организация и планирование геологоразведочных работ

выбиратьнаправлениедействийиз несколькихвозможныхвариантов, реализация которых происходит с течением времени. Риск является неотъемлемой частью любых предпринимательских решений, так как заранеенельзяпросчитатьвлияниевсехфакторовнаконечныерезуль­ таты деятельностиорганизации. Поэтомупредпринимательможетне­ сти потери на всех стадиях жизненного цикла организации, на всех этапах воспроизводственного процесса.

В экономической теории проблема рисков в предпринимательстве долгое время игнорировалась. Риск — это предварительная оценка ус­ пеха, формирующаяся на стадии организации или планирования ка­ кой-либо коммерческой операции. Это вероятность возможных потерь, убытков, недопоступлений доходов, прибыли, вытекающих из специ­ фики тех или иных явлений природы и видов деятельности человечес­ кого общества.

Предпринимательский риск имеет объективную основу из-за нео­ пределенности воздействия внешней среды по отношению к предпри­ нимательской деятельности организации.

Возникновение предпринимательского риска — это оборотная сто­ рона экономической свободы предпринимателей. Свободе одного пред­ принимателя сопутствует одновременно и свобода других предприни­ мателей, следовательно, по мере развития рыночных отношений в нашей стране будут усиливаться неопределенность и предприниматель­ ский риск.

В экономической литературе большое внимание уделено возник­ новению и предупреждению таких отдельных видов риска, как ком­ мерческий, финансовый, кредитный, валютный, инвестиционный и др., отражающих определенные сферы предпринимательской деятель­ ности. Предпринимательский риск — более широкое понятие, отра­ жающее и сам процесс осуществления предпринимательской деятель­ ности как экономическое явление, и достигаемый (или недостигаемый) результат (табл. 17.2).

Как следует из табл. 17.2, предпринимательские риски могут воз­ никнуть при осуществлении деятельности в результате влияния много­ численных факторов. Они могут возникнуть вследствие внутренних для организации решений или из-за воздействия внешней предпринима­ тельской среды. Анализ современного состояния экономики позволяет выделить следующие причины, приводящие к появлению предприни­ мательских рисков: экономический кризис; рост криминализации об­ щества; высокие темпы инфляции; политическая нестабильность; нео­ бязательность и безответственность хозяйствующих субъектов; нечеткость и непрерывное изменение законодательных и нормативных актов, регу­ лирующих предпринимательскую деятельность; отсутствие реального

—критические

—катастрофические

5.Возможность диверсификации — систематические

—специфические

предпринимательского права, что препятствует снижению общего уров­ ня риска; отсутствие персональной ответственности значительной части предпринимателей за результаты своей деятельности, что увеличивает «моральный» риск любой сделки; зависимость предпринимателя от уго­ ловного мира, неспособность и нежелание правоохранительных органов защитить его; неправовое, активное вмешательство политиков в эконо­ мику; резкое увеличение аппарата управления на федеральном и мест­ ном уровнях; неустойчивое налоговое законодательство; высокое бремя налогов и обязательных платежей; недобросовестная конкуренция-низ кий уровень образования предпринимателей по проблемам рынка и поел

степень риска: допустимый риск; к р и т и ч е н ,ДЛЯ себя приемлемую кий риск. и риск: катастрофичес-

Рис. 17.3. Схема проведения анализа риска

Допустимыйриск — это угроза неполной потери прибыли от осуще­ ствления (неосуществления) того или иного проекта или от предпри­ нимательской деятельности в целом. Критический риск сопряжен не только с потерей прибыли, но и с недополучением предполагаемой выручки, когда затраты приходится возмещать за свой счет. Катаст­ рофический риск приводит к банкротству предприятия, потере инвес­ тиций и даже личного имущества предпринимателя.

Потери от риска в предпринимательской деятельности можно раз­ делить на материальные, трудовые, финансовые, потери времени, спе­ циальные виды потерь.

Материальные виды потерь проявляются в непредусмотренных предпринимательским проектом дополнительных затратах или прямых потерях оборудования, имущества, продукции, сырья, энергии и т.д. По отношению к каждому отдельному из перечисленных видов потерь применимы свои единицы измерения.

Трудовые потери представляют потери рабочего времени, вызван­ ные случайными, непредвиденными обстоятельствами. В непосред­ ственном измерении трудовые потери выражаются в человеко-часах, человеко-днях или просто в часах рабочего времени.

Финансовые потери — это прямой денежный ущерб, связанный с непредусмотренными платежами, выплатой штрафов, уплатой допол­

нительных налогов, потерей денежных средств и ценных бумаг. Кроме того, финансовые потери могут быть при недополучении или неполу­ чении денег из предусмотренных источников, при невозврате долгов, неоплате покупателем поставленной ему продукции, уменьшении вы­ ручки вследствие снижения цен на реализуемые продукцию и услуги. Особые виды денежного ущерба связаны с инфляцией, изменением валютного курса рубля, дополнительным к узаконенному изъятием средств предприятий в государственный (республиканский, местный) бюджет.

Наряду с окончательными, безвозвратными могут быть и времен­ ные финансовые потери, обусловленные замораживанием счетов, не­ своевременной выдачей средств, отсрочкой выплаты долгов.

Потери времени существуют тогда, когда процесс предприниматель­ ской деятельности идет медленнее, чем было намечено. Прямая оцен­ ка таких потерь осуществляется в часах, днях, неделях, месяцах запаз­ дывания в получении намеченного результата.

Специальные виды потерь проявляются в виде нанесения ущерба здоровью и жизни людей, окружающей среде, престижу предприни­ мателя, а также вследствие других неблагоприятных социальных и мо­ рально-психологических последствий. Чаще всего специальные виды потерь крайне трудно определить в количественном, тем более в сто­ имостном выражении.

Естественно, что для каждого из видов потерь исходную оценку возможности их возникновения и величины следует производить за определенное время, охватывающее месяц, год, срок осуществления предпринимательства.

При проведении комплексного анализа вероятных потерь для оцен­ ки риска важно не только установить все источники риска, но и выя­ вить, какие источники превалируют.

В настоящее время происходят структурные преобразования в гео­ логоразведочной отрасли. Осуществляется переход от плановых, цен­ трализованных форм управления геологоразведочным процессом к де­ централизованным. В соответствии с этим значительно уменьшается роль государственных предприятий в проведении ГРР и существенно возрастает значение частных.

Существуют два источника финансирования проектов ГРР и до­ бычи полезных ископаемых: собственные средства предприятий и зай­ мы на определенных условиях.

Решение вопроса о начале проведения поисковых и разведочных работ и последующем освоении выявленного месторождения соот­ ветствует решению вопроса о вложении первоначального капитала на приобретение лицензии, о проведении поисковых работ на участке и

последующих инвестициях на проведение разведочных работ и разведку месторождений. Вложения капитала на каждой из перечисленных ста­ дий освоения являются неравномерными и увеличивается с каждой последующей стадией работ. Все они сопряжены с большим предпри­ нимательским риском. Работы по изучению недр и воспроизводству минеральных ресурсов осуществляются в соответствии с федеральны­ ми и территориальными программами. Последовательность развития горно-геологической программы приведена в табл. 17.3.

Как видно из табл. 17.3, на начальной стадии работ (этапы 1.1 и 1.2) основным источником финансирования проекта (программы) высту­ пают преимущественно собственные средства предприятий. Это опре­ деляется тем, что для реализации этапа требуемая сумма инвестиций невелика, а риск потери инвестиций на данном этапе максимальный.

На этапе разведочных работ (этап 2), когда месторождение частично оценено бурением, геологический риск по сравнению с предыдущим этапом снижается. Однако остается риск, связанный с содержанием полезного компонента в руде, с неопределенностью геологических и горно-технических условий отработки полезных ископаемых (что вли­ яет на издержки добычи полезных ископаемых), атакже с неопределен­ ностью технологических схем переработки и обогащения полезных ис­ копаемых (величина издержек и процент выхода товарного продукта и руды) и риском рынков сбыта минерального сырья.

Таким образом, на этом этапе имеется, с одной стороны, сохраня­ ющийся геологический риск потери инвестиций, а с другой — требу­ ются более существенные (в 2—10 раз), чем на предыдущем этапе, ин­ вестиции на реализацию разведочных программ.

На этапе освоения и разработки МПИ (этап 3) остается риск непол­ ноты или неточности информации о динамике технико-экономичес­ ких показателей, параметров новой техники и технологии, неопреде­ ленность природных условий, а также возможность стихийных бедствий, производственные риски. Составляющими производственного риска могут быть риски: неисполнения хозяйственных договоров; изменения конъюнктуры рынка, усиления конкуренции; возникновения непред­ виденных затрат.

Специфические риски.реализации горно-геологических проектов включают следующие группы (рис. 17.4):

1.Риск геологоразведочныхработ (поисков иразведки МПИ) связан со спецификой данной отрасли материального производства, вероятностным характером результата ГРР, неоднородностью объектов и условий проведения работ.

2.Риск горного дела (освоения иразработки МПИ) связан с неопре­ деленностью (отсутствием 100%-ной информации о количестве

мы недостаточно, то это может привести к сокращению объемов бизне­ са.

Ресурсы, имеющиеся в распоряжении предпринимательской орга­ низации для покрытия потерь, можно разделить на две группы: ресур­ сы внутри самого бизнеса и кредитные ресурсы.

Ресурсы внутри самого бизнеса. При возникновении потерь крайне редко бывают повреждены все виды собственности одновременно, поэтому к внутренним ресурсам относятся:

•наличность в кассе, которая не страдает при физическом по­ вреждении зданий и сооружений, принадлежащих предприя­ тию; остаточная стоимость поврежденной собственности;

доход от частичного продолжения как финансовой, так и про­ изводственной деятельности; дивиденды и процентный доход от ценных бумаг и доходных инвестиций;

дополнительные средства, вносимые владельцами бизнеса с це­ лью его поддержания, и пр.; нераспределенный остаток прибыли, полученной в отчетном

периоде (до его распределения может рассматриваться как ре­ зерв финансовых ресурсов, направляемых в необходимом слу­ чае на ликвидацию негативных последствий отдельных финан­ совых рисков); резервный фонд фирмы, который создается всоответствии с тре­

бованиями законодательства и устава предпринимательской организации. На его формирование направляется не менее 5% суммы прибыли, полученной фирмой в отчетном периоде.

Кредитные ресурсы. В том случае, если геологическая организация не в состоянии покрыть все потери, возникающие в результате воз­ действия предпринимательских рисков, из внутренних ресурсов, часть из них можно покрыть с использованием кредитных ресурсов.

Следующий возможный метод нейтрализации рисков, возникаю­ щий в процессе осуществления предпринимательской деятельности геологической организации, — это передача, или трансферт, риска партнерам по отдельным сделкам или хозяйственным операциям пу­ тем заключения контрактов. При этом хозяйственным партнерам пе­ редается та часть предпринимательских рисков предприятия, по кото­ рой они имеют больше возможностей нейтрализации их негативных последствий и, как правило, располагают более эффективными спо­ собами внутренней страховой защиты. В современной практике уп­ равления рисками получили распространение следующие основные на­ правления передачи финансовых рисков:

1.Передача рисков путем заключения договора факторинга. Пред­ метом передачи вданном случае является кредитный риск пред­ принимательской фирмы, который в преимущественной его доле передается коммерческому банку или специализирован­ ной факторинговой компании, что позволяет фирме в суще­ ственной степени нейтрализовать негативные финансовые по­ следствия кредитного риска.

2.Передачариска путем заключения договора поручительства. Рос­ сийское законодательство предусматривает возможность заклю­ чения договора поручительства, который определен ст. 361 ГК РФ. В силу договора поручитель обязывается перед кредитором третьего лица отвечать за исполнение последним его обязатель­ ства полностью или частично. При неисполнении или ненад­ лежащем исполнении должником обеспеченного поручитель­ ством обязательства поручитель и должник отвечают перед кредитором солидарно. Предпринимательская фирма исполь­ зует поручительства для привлечения заемного капитала и при этом несет ответственность перед поручителем за четкое испол­ нение договора поручительства. Таким образом, фирма-креди­ тор передает риск невозврата кредита и связанные с этим поте­ ри поручителю.

Существует еще один вид гаранта — это банковская гарантия, ко­ торая определена ст. 368 ГК РФ. Это письменное обязательство кре­ дитной организации, выданное по просьбе другого лица — принципа­ ла, уплатить кредитору принципала — бенефициару в соответствии с условиями даваемого гарантом обязательства денежную сумму по пред­ ставлении бенефициаром письменного требования об ее уплате. За выдачу банковской гарантии принципал уплачивает гаранту вознаг­ раждение. Банковская гарантия позволяет предпринимательской фир­ ме избежать рисков при заключении сделок с оплатой в будущем или по факту предоставления услуг, оказания работ, отгрузки товаров.

3.Передача рисков поставщикам сырья и материалов. Предметом передачи вданном случае являются прежде всего риски, связан­ ные с порчей или потерей имущества в процессе их транспорти­ ровки и осуществления погрузочно-разгрузочных работ.

4.Передача рисков путем заключения биржевых сделок. Этот метод передачи риска осуществляется путем хеджирования (огражде­ ния от возможных потерь). Передача риска происходит, если в заключенном сторонами контракте существует специфическое положение относительно передачи конкретных (или всех) пред­ принимательских рисков контрагенту. Сторона, принявшая на