Поступление оборудования
Для учета поступления оборудования используйте документ «Поступление оборудования». Документ находится в разделе «ОС и НМА». Создайте документ. В шапке документа укажите номер и дату первичного документа поступившего от контрагента, выберите контрагента и договор.
Рисунок 1. Документ «Поступление оборудования»
В табличной части документа добавьте новую строку и в ней подберите номенклатуру из справочника «Номенклатура». В справочнике «Номенклатура» создайте новый элемент с видом номенклатуры «Оборудование (объекты основных средств)». В документе автоматически будут установлены счета учета 08.04.1 и 19.01. Укажите сумму, проверьте ставку НДС. Заполните данные по счет-фактуре поставщика. После заполнения документа проведите его. Документ сформирует проводки Дебет 08.04.1 Кредит 60.01 и Дебет 19.01 Кредит 60.01.
Рисунок 2. Проводки, сформированные документом «Поступление оборудования»
Оформление дополнительных расходов по приобретению оборудования
Для оформления поступления дополнительных расходов воспользуйтесь документом «Поступление доп. расходов». Документ находится в разделе «ОС и НМА». Другой удобный способ создания документа - создание на основании документа «Поступление оборудования». В документе «Поступление оборудования» используйте кнопку «Создать на основании» и выберите «Поступление доп. расходов».
Рисунок 3. Создание документа «Поступление доп. расходов» на основании документа «Поступление оборудования»
Например, оформим доставку станка. Заполните шапку документа: номер и дату акта от контрагента, выберите контрагента и договор с ним. Не забудьте указать «НДС в сумме» или «НДС сверху». В табличной части 2 закладки. На закладке «Главное» укажите содержание операции, сумму, % НДС. Выберите способ распределения расходов. На закладке «Товары» укажите номенклатуру, количество, сумму и документ партии. В нашем примере закладка «Товары» заполнена данными из документа-основания. Внесите информацию о счет-фактуре поставщика.
Рисунок 4. Закладка «Товары» документа «Поступление доп. расходов»
Рисунок 5. Проводки, сформированные документом «Поступление доп. расходов»
После оформления и проведения документов «Поступление оборудования» и «Поступление доп. расходов» на счете 08.04.1 сформируется сумма стоимости оборудования и дополнительных расходов по доставке этого оборудования. Для проверки сформируйте отчет «Оборотно-сальдовая ведомость по счету» 08.04.1 за июль 2020 г.
Рисунок 6. Отчет «Оборотно-сальдовая ведомость по счету» 08.04.1
Принятие к учету основного средства
Создайте документ «Принятие к учету ОС», который располагается в разделе «ОС и НМА».
Рисунок 7. Создание документа «Принятие к учету ОС»
В шапке документа выберите вид операции. При принятии к учету приобретенное оборудования выберите вид операции «Оборудование». Укажите дату принятия к учету. Выберите материально-ответственное лицо из справочника «Физические лица», местонахождение основного средства из справочника «Подразделения» и событие для основного средства.
В табличной части заполните закладки.
Закладка «Внеоборотный актив». Выберите способ поступления из закрытого списка. Подберите из справочника «Номенклатура» оборудование, которое принимаем к учету и склад, на котором находится оборудование. Поле «Счет» будет заполнено автоматически в зависимости от выбранного оборудования.
Закладка «Основное средство». Подберите основное средство из одноименного справочника. Предварительно создайте новый элемент справочника «Основные средства», который располагается в разделе «Справочники». При создании нового элемента выберите группу учета основного средства из закрытого списка.
Рисунок 8. Создание нового элемента справочника «Основные средства». Подбор группы учета ОС
Укажите наименование основного средства. В сворачиваемой группе «Классификация» подберите код по ОКОФ и амортизационную группу.
Рисунок 9. Сворачиваемая группа «Классификация»
В сворачиваемой группе «Сведения для инвентарной карточки» заполните поля «Изготовитель», «Заводской номер», «Номер паспорта (регистрационный)», «Дата выпуска (постройки)». Если не заполните поля документ можно будет провести. При наличии информации внесите данные.
Рисунок 10. Сведения для инвентарной карточки
После заполнения необходимых полей запишите документ.
Закладка «Бухгалтерский учет». Проверьте предустановленный счет учета, выберите порядок учета («Начисление амортизации» или «Стоимость не погашается») и способ начисления амортизации. Проверьте счет предустановленный счет начисления амортизации, выберите способ отражения расходов амортизации (в способе отражения заложен счет учета, на который будут отнесены расходы) и укажите срок полезного использования. Установите флажок «Начислять амортизацию».
Рисунок 11. Закладка «Бухгалтерский учет»
Закладка «Налоговый учет». Выберите порядок включения стоимости в состав расходов, установите флажок «Начислять амортизацию» (если ОС будете амортизировать в налоговом учете), укажите срок полезного использования. Если применяется специальный коэффициент - заполните соответствующее поле.
Рисунок 12. Закладка «Налоговый учет»
Закладка «Амортизационная премия». Если организация применяет к основному средству амортизационную премию, то установите флажок «Включить амортизационную премию в состав расходов». При установленном флажке следует заполнить информацию о процентной ставке амортизационной премии, счете учета затрат, статью затрат. Так как амортизационная премия может применяться только в налоговом учете, то при ее применении в дальнейшем будут возникать разницы между бухгалтерским и налоговым учетом. Если амортизационную премию организация не применяет, флажок не устанавливайте.
Рисунок 13. Закладка «Амортизационная премия»
После заполнения документа проведите его. Посмотрите проводки нажав на кнопку «ДтКт».
Рисунок 14. Проводка документа «Принятие к учету ОС»
Из документа распечатайте печатную форму акта о приеме-передаче объекта основных средств. Печатная форма сформируется после нажатия на кнопку «Акт о приеме-передаче ОС (ОС-1)».