Самое важное

При ручной обработке распечатайте выписку банка и внесите в программу каждую строку выписки документами «Поступление на РС» и «Списание с РС».

При полуавтоматической обработке создайте платежки, выгрузите в Клиент-банк. На основании оплаченных платёжек создайте «Списание с РС», «Поступление на РС» внесите руками.

При автоматической обработке создайте платежные поручения в 1С по ссылке «Банк и касса» - > «Платежные поручения» и выгрузите их в файл обмена с банком.

Как составить правильный акт сверки

• 1 урок

• 2 урок

• 3 урок

1 УРОК ИЗ 3

С кем бывает сверка

Все компании и предприниматели в работе взаимодействуют с поставщиками, покупателями, банками, фондами, ИФНС и другими госорганами. Периодически с ними нужно проводить сверку. Как и зачем, узнаете из этого урока.

Зачем нужна сверка

В работе бухгалтера периодически возникают непредвиденные ситуации: потеряли документ, неверно указали назначение платежа, неправильно отразили документ в учетной программе. Причем ошибка может закрасться как к вам, так и к контрагенту. Из-за этого итоговая сумма задолженности по данным компании и по данным ее контрагента может отличаться. Чтобы разобраться, какой на самом деле долг, и есть ли он вообще, проводят сверку расчетов.

В идеале сверяться нужно со всеми контрагентами на конец каждого квартала. Результаты сверки подтверждают суммы дебиторской и кредиторской задолженности в отчетности. Но если с контрагентом взаимодействуют редко, либо оборот в масштабах компании небольшой, можно делать это хотя бы на конец года. С крупными контрагентами можно сверяться и чаще, по согласованию сторон.

Предположим, у компании есть дебиторская задолженность, которую контрагент не торопится погасить, ему направляют акт сверки. Если после этого должник уплачивает долг полностью или частично, направляет письмо об отсрочке платежа или подписывает акт сверки, то он признает долг. С этого момента срок исковой давности начинается заново (ст. 203 ГК). Если же никаких ответных действий контрагент не предпринимает, то по истечению срока исковой давности 3 года, компания вправе списать дебиторскую задолженность.

Виды сверок

У сверки могут быть особенности в зависимости от того, с кем нужно свериться. Основные виды сверок по видам контрагентов смотрите на схеме.

Схема. Виды сверок по видам контрагентов

Обычно начинающему бухгалтеру доверяют сверку с поставщиками и покупателями – она проще всего.

Сверка может быть полная по всем операциям с контрагентом, либо по отдельным договорам.

Как провести сверку

Чаще всего акт сверки формирует бухгалтер поставщика. Он видит у себя в учетной программе все отгрузки или акты оказанных услуг, выполненных работ и может их выгрузить, в то время как до бухгалтера покупателя эти документы могли не дойти, он их не ввел в свою базу и поэтому они не попадут в акт сверки.

Также бухгалтер поставщика выгружает оплаты от покупателя, с которым ведет сверку. Данные оплат он видит из банковских выписок. В итоге на дату сверки может быть три варианта состояния взаиморасчетов:

• нет задолженности, если все поставки оплачены;

• долг покупателя, если оплата за какую-то операцию еще не пришла;

• долг поставщика, если компании работают по предоплате либо покупатель не подписал документ от поставщика.