Přehled základních pravidel pro činnost bank

Mezi základní pravidla pro činnost bank jsou zahrnována tato pravidla:

1. kapitálová přiměřenost,

2. přiměřenost likvidity,

3. pravidla angažovanosti,

4. povinnost bank poskytovat informace určenému okruhu osob,

5. pravidla ochrany před nelegálními praktikami .

Kapitálová přiměřenost

Kapitál banky musí být dostatečně velký, aby banka byla vždy solventní. Pravidlo kapitálové přiměřenosti stanoví výši kapitálu banky, kterou banka za všech okolností musí dodržet. Případné ztráty aktiv banky musí být kryty z kapitálu banky, aniž by byly ohroženy vklady vkladatelů.

Na základě zkušeností z bankovního podnikání vypracoval Basilejský výbor bankovního dohledu v Bance pro mezinárodní platby v Basileji tzv. mezinárodní kapitálový standard. Tento standard má podobu vzorce, kterým se poměřuje kapitál banky ke kapitálovým požadavkům. Tento poměr má být vyšší než 8% a nesmí klesnout pod toto procento.

Kapitálovou přiměřenost ovlivňují tyto faktory:

1. výše kapitálu

2. výše rizikově vážených aktiv

3. úvěrové ekvivalenty podrozvahových položek

4. krytí tržního rizika kapitálu

Významným faktorem je především riziko, jemuž jsou vystavena aktiva banky. Toto riziko se u jednotlivých aktiv liší, a proto je nutné zjistit váhu rizika jednotlivých aktiv v souhrnu aktiv banky. Souhrn rizikově vážených aktiv se zjišťuje tak, že se aktiva přepočítávají tzv. váhami rizikovosti. Přitom platí, že čím nižší je rizikovost aktiva, tím nižší je jeho váha rizikovosti. Na výsledek má vliv jak celkový objem aktiv, tak jejich struktura.

Na kapitálovou přiměřenost mají vliv také mimobilanční aktiva, která jsou zachycována v podobě tzv.úvěrových ekvivalentů mimobilančních položek. Podrozvahové položky se přepočítávají stanovenými koeficienty na úvěrové ekvivalenty a násobí příslušnou vahou rizikovosti.

Kapitálová přiměřenost je v ČR stanovena na 8%.

Banka může kapitálovou přiměřenost ovlivňovat :

1. zvýšením kapitálu ( emisí nových akcií nebo přídělem zisku do rezervních fondů)

2. snížením objemu rizikově vážených aktiv ( tj. snížením aktiv s nenulovými váhami, přesunem aktiv s vyšší vahou do skupiny aktiv s nižší váhou, případně kombinací těchto dvou postupů)

3. snížením tržních rizik

Kapitálová přiměřenost banky má vztah k výnosům banky: vyšší kapitálová přiměřenost znamená vyšší výnosy banky. Pokles kapitálové přiměřenosti vede ke snížení konkurenční schopnosti bank vůči nebankovním konkurentům působícím ve finančním sektoru ekonomiky.

Přiměřenost likvidity

Přiměřenost likvidity znamená nutnost dodržovat závazné relace mezi určitými položkami aktiv a pasiv, a to 1. z hlediska doby splatnosti, 2. z hlediska měnové struktury aktiv a pasiv.

Centrální banka sleduje změny likvidity u bank několika ukazateli. Sleduje:

1 poměr rychle likvidních aktiv k ostatním aktivům,

2. poměr rychle likvidních aktiv ke krátkodobým pasivům,

3. stupeň závislosti banky na mezibankovních vkladech,

4. kumulativní čistou rozvahovou pozici do 3 měsíců. Na základě zjištěných ukazatelů centrální banka hodnotí jednotlivé banky "známkou" od jedničky do pětky.

Poznámka: ČNB tento nástroj nevyužívá!