- •Введение
- •Раздел I. Общая теория статистики
- •Глава 1. Предмет, метод и задачи общей теории статистики
- •1.1. Предмет общей теории статистики
- •1.2. Стадии и методы статистического исследования
- •1.3. Задачи общей теории статистики
- •Глава 2. Статистическое наблюдение
- •Задачи и упражнения
- •2.1. Программно-методологические вопросы статистического наблюдения
- •2.2. Основные организационные формы, виды и способы статистического наблюдения
- •Глава 3. Сводка и группировка статистических данных. Статистические таблицы
- •Задачи и упражнения
- •3.1. Сводка и группировка статистических данных. Статистические таблицы
- •Основные показатели деятельности 30 коммерческих банков одного из регионов России на 1 января 2003 г.
- •Группировка коммерческих банков одного из регионов России по сумме активов баланса на 1 января 2003 г. (итоговая таблица)
- •Структурная группировка коммерческих банков одного из регионов России по сумме активов баланса на 1 января 2003 г.
- •Аналитическая группировка коммерческих банков одного из регионов России по сумме активов баланса на 1 января 2003 г.
- •Глава 4. Абсолютные и относительные величины
- •Задачи и упражнения
- •4.1. Абсолютные и относительные величины
- •Глава 5. Средние величины
- •Задачи и упражнения
- •5.1. Средние величины
- •Виды степенных средних
- •Глава 6. Показатели вариации
- •Задачи и упражнения
- •6.1. Понятие вариации. Расчет среднего линейного отклонения
- •6.2. Расчет дисперсии и среднего квадратического отклонения по индивидуальным данным и в рядах распределения
- •6.3. Расчет дисперсии по формуле по индивидуальным данным
- •6.4. Показатели относительного рассеивания
- •6.5. Показатели характеристики вариационных рядов
- •Глава 7. Ряды распределения. Статистические графики
- •Задачи и упражнения
- •7.1. Понятие рядов распределения
- •7.2. Понятие статистических графиков
- •7.3. Классификация статистических графиков
- •Группы рабочих по стажу
- •Группы рабочих по стажу
- •7.4. Требования к построению статистических графиков
- •Глава 8. Ряды динамики в анализе социально-экономических явлений
- •Задачи и упражнения
- •8.1. Понятие и классификация рядов динамики
- •8.2. Статистические показатели ряда динамики
- •8.3. Метод скользящей средней
- •8.4. Метод аналитического выравнивания
- •8.5. Расчет индекса сезонности
- •Глава 9. Индексный метод и его применение в анализе социально-экономических явлений
- •Задачи и упражнения
- •9.1. Понятие индексов. Их виды
- •9.2. Расчет сводного индекса
- •9.3. Расчет среднеарифметического индекса
- •9.4. Расчет среднегармонического индекса
- •9.5. Расчет индексов средних величин
- •Глава 10. Выборочное наблюдение
- •Задачи и упражнения
- •10.1. Понятие выборочного метода
- •Обозначения основных характеристик параметров генеральной и выборочной совокупностей
- •10.2. Ошибки, возникающие при выборочном наблюдении
- •10.3. Классификация выборок
- •Формулы ошибок собственно-случайной выборки
- •Формула средней ошибки при типической выборке
- •Формулы ошибок при серийной выборке (отбор пропорционально объему типических групп)
- •10.4. Определение объема выборки
- •Формулы ошибок выборки
- •Глава 11. Статистические методы изучения взаимосвязей социально-экономических явлений
- •Задачи и упражнения
- •11.1. Виды статистической связи
- •11.2. Методы изучения статистической связи
- •Раздел II. Социально-экономическая статистика
- •Глава 12. Предмет, метод и задачи социально-экономической статистики
- •Контрольные вопросы
- •12.1. Предмет социально-экономической статистики
- •12.2. Статистическая методология. Закон больших чисел. Статистическая закономерность
- •12.3. Задачи социально-экономической статистики
- •Глава 13. Организация получения статистической информации. Система стандартных классификаций и регистров на современном этапе
- •Контрольные вопросы
- •13.1. Организация получения статистической информации
- •13.2. Унифицированные формы статистического наблюдения
- •13.3. Система стандартных классификаций и регистров
- •13.4. Принципы ведения Генеральной совокупности объектов статистического наблюдения
- •Перечень классификаторов, применяемых для идентификации объектов в бд гс
- •Глава 14. Система национальных счетов
- •Задачи и упражнения
- •14.1. Определение и задачи системы национальных счетов
- •14.2. Теоретико-методологические основы снс
- •14.3. Снс как система макроэкономических показателей
- •Основные счета снс (консолидированные счета)
- •14.4. Валовой внутренний продукт
- •14.5. Межотраслевой баланс
- •Общая схема межотраслевого баланса (базовая таблица в системе таблиц «затраты выпуск»)
- •Глава 15. Статистика населения
- •Задачи и упражнения
- •15.1. Статистика населения
- •Глава 16. Статистика рынка труда, занятости, безработицы, затрат на рабочую силу и оплаты труда
- •Задачи и упражнения
- •16.1. Статистика рынка труда, занятости, безработицы, затрат на рабочую силу и оплаты труда
- •Глава 17. Баланс активов и пассивов и статистика национального богатства
- •Задачи и упражнения
- •17.1. Баланс активов и пассивов и статистика национального богатства
- •Глава 18. Статистика науки и инноваций
- •Задачи и упражнения
- •18.1. Статистика науки и инноваций
- •Глава 19. Статистика предпринимательства и предприятий
- •Задачи и упражнения
- •19.1. Статистика предприятий
- •19.2. Статистика промышленности
- •19.3. Статистика внутренней торговли, рынка товаров и услуг
- •19.4. Статистика инвестиций
- •Глава 20. Статистика доходов, потребления и социальной защиты населения
- •Задачи и упражнения
- •20.1. Показатели доходов населения
- •Структура денежных доходов населения России*
- •Основные социально-экономические показатели уровня жизни населения в России в 2003 г.
- •20.2. Методы изучения дифференциации доходов населения, уровня и границ бедности
- •Распределение населения Российской Федерации по размеру среднедушевого денежного дохода в 2003 г.
- •Динамика прожиточного минимума в России*
- •20.3. Показатели расходов и потребления населения
- •Баланс денежных доходов и расходов населения
- •Структура расходов населения России в 2003 г.*
- •Потребление продуктов питания в России* (в среднем на одного члена домохозяйства в год)
- •Покупательная способность денежных доходов населения России в 2002 г. (в мес.)*
- •20.4. Обобщающие показатели уровня жизни населения
- •Глава 21. Статистика отраслей социальной сферы
- •Задачи и упражнения
- •21.1. Статистика жилищных условий и коммунального обслуживания населения
- •21.2. Статистика здравоохранения
- •21.3. Статистика образования
- •21.4. Статистика культуры, туризма и отдыха
- •21.5. Статистика пассажирского транспорта и связи по обслуживанию населения
- •Глава 22. Правовая Статистика
- •Задачи и упражнения
- •22.1. Правовая Статистика
- •Глава 23. Статистика цен, тарифов и инфляции
- •Задачи и упражнения
- •23.1. Система показателей и методы расчета
- •23.2. Статистика потребительских цен
- •23.3. Статистика цен производителей продукции промышленности
- •23.4. Статистика цен строительной продукции
- •23.5. Статистика цен и тарифов на грузовые перевозки
- •23.6. Статистика цен в сельском хозяйстве
- •23.7. Основные статистические показатели оценки инфляции
- •Глава 24. Таможенная статистика внешней торговли
- •Задачи и упражнения
- •24.1. Объект, цель и задачи таможенной статистики внешней торговли
- •24.2. Методология таможенной статистики внешней торговли Российской Федерации
- •24.3. Классификация товаров в таможенной статистике внешней торговли
- •24.4. СтоимостнЫй и вещественно-натуральный учет в таможенной статистике внешней торговли
- •Элементы стоимости товара
- •Структура затрат согласно базисным коммерческим условиям поставки
- •24.5. Публикация данных таможенной статистики внешней торговли и обеспечение их сопоставимости
- •Раздел III. Статистика финансов
- •Глава 25. Предмет, метод и задачи статистики финансов
- •Контрольные вопросы
- •25.1. Предмет статистики финансов
- •25.2. Метод статистики финансов
- •25.3. Задачи статистики финансов
- •Глава 26. Статистика государственных финансов
- •Задачи и упражнения
- •26.1. Статистика государственных финансов
- •Глава 27. Статистика налогов и налоговой системы
- •Задачи и упражнения
- •27.1. Статистика налогов и налоговой системы
- •Глава 28. Статистика рынка ценных бумаг и фондовых бирж
- •Задачи и упражнения
- •28.1. Основные понятия рынка ценных бумаг
- •28.2. Основные виды ценных бумаг
- •28.3. Производные ценные бумаги
- •Сравнительная таблица
- •28.4. Статистика фондовых бирж
- •Глава 29. Статистика Банков и небанковских финансовых учреждений
- •Задачи и упражнения
- •29.1. Понятие статистики банков
- •29.2. Статистические показатели Банка России
- •29.3. Статистические показатели кредитных организаций
- •Глава 30. Статистика денежного обращения и кредита
- •Задачи и упражнения
- •30.1. Статистика денежного обращения
- •30.2. Статистика кредита
- •Глава 31. Статистика страхования и страхового рынка
- •Задачи и упражнения
- •31.1. Статистика страхования и страхового рынка
- •Глава 32. Статистика валютного регулирования и валютного контроля
- •Задачи и упражнения
- •32.1. Предмет статистики валютного регулирования и валютного контроля и ее задачи. Основные понятия
- •32.2. Валютные операции уполномоченных банков с наличной иностранной валютой
- •32.3. Валютные операции уполномоченных банков, осуществляемые с оформлением паспорта сделки
- •32.4. Валютные операции по банковским валютным счетам
- •32.5. Движение средств в иностранной валюте на транзитных валютных счетах резидентов. Обязательная продажа части валютной выручки
- •Глава 33. Статистика платежного баланса
- •Задачи и упражнения
- •33.1. Статистика платежного баланса
- •Платежный баланс
- •Платежный баланс
- •Правила определения знака операции
- •Обозначения и формулы расчетов макроэкономических показателей
- •Глава 34. Статистика финансов предприятий и организаций
- •Задачи и упражнения
- •34.1. Статистика финансов предприятий и организаций
- •Глава 35. Основы высших финансовых вычислений
- •Задачи и упражнения
- •35.1. Методы учета фактора времени в финансовых операциях
- •35.2. Оценка потоков платежей
- •35.3. Финансовые операции с элементарными потоками платежей
- •35.4. Современная величина элементарного потока платежей
30.2. Статистика кредита
Предоставление кредитов является основной экономической функцией банковских учреждений.
Задачи социально-экономического статистического анализа определяются экономическим содержанием и основными функциями кредита как экономической, социальной и финансовой категории и его ролью в процессе кредитования физических и юридических лиц-клиентов.
Кредит это разновидность экономической сделки, договор между юридическими и физическими лицами о займе, или ссуде. Один из партнеров (кредитор) предоставляет другому (заемщику) деньги (в некоторых случаях имущество) на определенный срок с условием возврата эквивалентной стоимости с оплатой этой услуги в виде процента. Срочность, возвратность и, как правило, платность принципиальные характеристики кредита.
Рассмотрим основные показатели кредитной статистики.
Показатель кредитной сделки как разновидности обмена можно представить следующей формулой:
где S конечная величина в будущем, включающая в себя выданную ссуду и процент за ее использование;
P величина предоставленного кредита;
f функциональная зависимость;
t срок предоставления кредита;
IR процентная ставка по конкретному кредиту.
Кредит предоставляется конкретному заемщику только при условии его кредитоспособности и платежеспособности. Поэтому анализ уровня кредитоспособности клиента (или уровня кредитного риска для заемщика) осуществляется достаточно регулярно. Независимо от репутации (рейтинга) нового клиента, а также по окончании финансового года для всех заемщиков желательно полностью проанализировать его финансовое состояние.
Анализ уровня кредитоспособности традиционных клиентов необходимо проводить так же регулярно с помощью методов экспресс-анализа. Кроме того, нужно анализировать и контролировать оптимальный уровень кредитного мультипликатора.
Максимальный размер риска определяется на одного заемщика или группу связанных заемщиков. Этот показатель выражается отношением совокупной суммы требований банка к заемщику или к группе взаимосвязанных заемщиков по кредитам, учтенным векселям, по депозитам в драгоценных металлах, другим долговым обязательствам (требования включаются в расчет с учетом степени риска) к величине капитала кредитной организации.
В соответствии с нормативами Центрального банка Российской Федерации значение этого показателя установлено в размере 25%.
Норматив кредитования банком своих акционеров (участников) и инсайдеров определяется как отношение суммы кредитов, гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам, к собственным средствам (капиталу) банка. Совокупная величина этого норматива установлена Банком России в размере 20%.
Коэффициент автономии (Ka) выражается отношением общей величины собственных средств к итогу финансового баланса. Оптимальное значение Kа равно 0,50,6, т. е. сумма собственных средств заемщика должна составлять примерно половину всех средств предприятия. Этот коэффициент характеризует интересы учредителей, владельцев акций и кредиторов, а также финансовую структуру средств, которая выражается в невысоком удельном весе заемного капитала и более высоком уровне фондов, обеспеченных собственными средствами.
Коэффициент маневренности (Kм) рассчитывается как отношение собственного оборотного капитала (величина дебиторской задолженности и запасов ТМЦ за минусом кредиторской задолженности и задолженности по ссудам) к собственному капиталу заемщика. Величина этого коэффициента не должна быть меньше 0,5. С его помощью анализируют эффективность использования собственных средств клиента и своевременность погашения дебиторской и кредиторской задолженности и гибкость использования собственных средств заемщика.
Коэффициент покрытия (Kп) рассчитывается как сумма оборотных средств заемщика, распределенная на сумму краткосрочной задолженности. Ориентировочно Kп должен быть не меньше 2,02,5. Это означает, что на каждый рубль краткосрочных обязательств приходится не менее 2 руб. ликвидных средств.
Коэффициент абсолютной ликвидности (Kал) показывает степень мобильности активов заемщика, обеспечивающую своевременную выплату по его задолженности. Модификацией Kал является коэффициент ликвидности Kл, который представляет отношение суммы средств высокой и средней ликвидности к краткосрочной задолженности. Ориентировочно Кал и Кл должны быть не меньше 0,50,6. Недостаток ликвидных средств указывает на задержку платежей по текущим операциям и тем самым снижает ликвидность баланса. Излишек ликвидных средств явление тоже нежелательное, поскольку оборотные активы используются с небольшим эффектом и (или) величина накопленной прибыли несоизмерима с размером капитальных вложений, а также может существовать задержка замены амортизационных объектов и пр.
Коэффициент иммобилизации (Kим), или коэффициент реальной стоимости основных фондов (ОФ), представляет собой отношение реального основного капитала, или стоимости ОФ (за вычетом износа), к итогу баланса заемщика. Обычно величина этого коэффициента не должна превышать 0,5.
Коэффициент модернизации (Kмд) рассчитывается как отношение суммы начисленной амортизации к первоначальной стоимости основного капитала клиента, включая нематериальные активы (цена предприятия, патенты и лицензии, товарные знаки, концессии, расходы на освоение новых технологий производства, НИР и др.). Данный коэффициент характеризует интенсивность высвобождения средств, вложенных в основные фонды. Оптимальное значение Kмд равняется 0,30,5.
Коэффициент задолженности (Kз) выражается отношением величины заемных средств к сумме собственного капитала. Оптимальное значение примерно 0,30,5.
Индекс финансовой напряженности (Ифо) выражается отношением величины заемных средств к общей сумме капитала.
Коэффициент покрытия инвестиции (Kпи) характеризует часть актива баланса, финансируемую за счет устойчивых источников, а именно величину собственных средств, средне- и долгосрочных обязательств по отношению к активу баланса-нетто.
Кроме перечисленных показателей широкое применение при анализе кредитов находят такие статистические методы, как анализ динамики, структуры, индексный метод, корреляционно-регрессионный анализ, которые позволяют оценить структуру, объем, динамику и оборачиваемость кредитных вложений.
Самостоятельным объектом изучения в статистике кредита являются просроченные ссуды по их объему, составу и динамике.
Средний размер кредита (ссуды) определяется по формуле средней арифметической взвешенной:
где средний размер ссуды;
Рi размер i-й ссуды;
ti срок i-й ссуды.
Средний срок кредита может быть исчислен по формулам:
■ средней арифметической взвешенной (при этом весами являются размеры выданных ссуд):
■ средней гармонической взвешенной (когда вместо размеров ссуд известна продолжи-тельность оборота каждой ссуды):
Средняя длительность пользования кредитом по отраслям промышленности с учетом невозвращенных в срок в банк ссуд определяется по формуле:
где О средние остатки кредитов;
Оп кредитный оборот (сумма погашенных кредитов);
Д число календарных дней в периоде.
Поскольку сведения об остатках кредита обычно показываются на дату, расчет среднего остатка выполняется по средней хронологической:
Средняя длительность просроченных кредитов позволяет установить меру устойчивости задолженности заемщика на основании следующего выражения:
где средние остатки просроченной задолженности заемщика за рассматриваемый период;
ОП.пр сумма погашенной просроченной задолженности за тот же период;
Д число дней в периоде.
Среднее число оборотов кредита определяется путем деления оборота ссуд по погашению на их средний остаток:
Экономический смысл этого показателя заключается в том, что он характеризует число оборотов, совершаемых краткосрочным кредитом за изучаемый период.
Среднее число оборотов ссуд за год составит:
где ni число оборотов i-ссуды за год;
Д число дней (месяцев) в году.
Рекомендация:
Обратитесь к примерам по указанным ссылкам: пример 30.2.1.
Наряду со средними величинами выявляется доля просроченной задолженности в общей задолженности доля несвоевременно возвращенных ссуд.
За пользование кредитом взимается плата в размере процентных ставок.
Средняя процентная годовая ставка кредита (i):
где i годовая ставка i-ссуды;
ti срок i-ссуды, лет.
Рекомендация:
Обратитесь к примерам по указанным ссылкам: пример 30.2.2.
Рассмотрим для примера индекс средней длительности пользования кредитом переменного состава:
где m однодневный оборот по погашению кредита, равный Оп/Д.
Если принять показатель структуры однодневного оборота по погашению, то формула этого индекса примет вид:
На величину индекса переменного состава оказывают влияние два фактора: изменение длительности пользования кредитом в отраслях и структурных сдвигов в однодневном обороте по погашению кредита.
Абсолютное изменение средней длительности пользования кредитом за счет двух факторов выглядит следующим образом:
Индекс средней длительности пользования кредитом постоянного состава применяют для определения влияния только первого фактора на изменение средней длительности пользования кредитом:
Абсолютное изменение средней длительности пользования кредитом в отраслях составит
Индекс структурных сдвигов позволяет определить влияние структурных изменений в составе однодневного оборота по погашению на изменение средней длительности пользования кредитом:
Абсолютное изменение средней длительности пользования кредитом за счет структурных сдвигов в однодневном обороте составит:
Абсолютное изменение среднего числа оборотов кредита за счет двух факторов составит:
Рекомендация:
Обратитесь к примерам по указанным ссылкам: пример 30.2.3.
Динамику оборачиваемости кредита по отраслям промышленности можно изучать с помощью индексов среднего числа оборотов ссуд.
Индекс среднего числа оборотов кредита переменного состава показывает относительные и абсолютные изменения среднего числа оборотов по отраслям (n) и структурных сдвигов в средних остатках кредита ( ) и определяется по формулам:
Индекс среднего числа оборотов кредита постоянного состава показывает относительные и абсолютные изменения среднего числа оборотов кредита за счет одного фактора изменения оборачиваемости кредита в отраслях и определяется по формулам:
Индекс структурных сдвигов показывает относительные и абсолютные изменения средней оборачиваемости кредита за счет структурных сдвигов в средних остатках кредита: