1. Непроцентные доходы: понятие, виды, методы оценки их уровня. Факторы, определяющие их объём.

Все полученные доходы классифицируются в зависимости от вида полученного дохода: % и непроцентные.

Уровень непроцентного дохода = непроцентный доход/средний размер активов, приносящих доход.

Виды непроцентных доходов:

1. Комиссионный доход.

• сохранный бизнес (банковские операции по агентированию и доверительному управлению имуществом клиента. За эти услуги КБ получает доход в виде комиссии (это вознаграждение, которое обеспечивает возмещение себестоимости и прибыль). По договору доверительного управления банк обязуется разместить ср-ва кл-та и обеспечить определенный уровень дохода, а при агентировании заранее точно определяется содержание операции по размещению. Т.к. при трастовых операциях банк несет больший риск (доход банка может быть меньше дохода кл-та), комиссия по договору довер. упр-я соответственно выше, чем по агентскому договору, она несет фиксированное вознаграждение за управление имуществом и вознаграждение по результатам работы.

• гарантии и поручительства (комиссионные за выдачу гарантий и поручительств своим кл-там. В сл., когда кл-т выгоден с т.з. поддержания имиджа, престижа или получения иной выгоды, банк может выдать гарантию бесплатную).

• привлечение вкладов и операции по поручению вкладчиков. Здесь доход поступает от открытия, закрытия, ведения счета, предоставления выписок по счету, осуществления расчетных операций и выдачи нала, комиссия с оборота (в%).

2. операции с ценными бумагами (эмиссионный доход от выпуска ценных бумаг и от операций на вторичном рынке с бумагами других эмитентов).

3. Операции с валютой.

4. доходы от нетрадиционных услуг (консультационных, информационных, аналитических, обмен валюты и т.п).

5. доходы неординарного характера (от переоценок).

К стабильным непроцентным источникам дохода относят доход от банковских услуг, к нестабильным-доходы неординарного характера.

Факторы: объем и структура услуг; уровень оплаты соотв. вида; конъюнктура рынка.

Комиссия — название вознаграждения за банковские операции (услуги). В основе определения ее размера лежит себестоимость услуги и необходимая прибыль. Но в зависимости от спроса и предложения на рынке данного вида банковских услуг комиссия (тариф) может быть выше и ниже себестоимости. Необходим регулярный контроль за фак­тической себестоимостью услуг и отклонением этой себестоимости от рыночной цены. На этой основе решается вопрос о мероприятиях по снижению себестоимости услуг, по направлению развития услуг и т.д.

Комиссионные доходы банк получает за операции с ценными бумагами, иностранной валютой, по кассовым и рас­четным услугам, за инкассацию и т.д.

Управление беспроцентным доходом может включать:

• отслеживание тенденций изменения беспроцентного дохода на рубль активов;

• контроль за соотношением стабильных и нестабильных беспро­центных доходов;

• обеспечение диверсификации различных источников комисси­онного дохода за счет развития банковских услуг;

• изучение рынка предоставляемых клиентам услуг и разработка стратегии банка на этом рынке с целью правильного формирования комиссионного вознаграждения и создания новых услуг;

• принятие мер к относительному повышению доли стабильного беспроцентного дохода по сравнению с процентным доходом при ожи­даемом повышении темпов инфляции;

• выявление «умирающих» рынков услуг и изыскание новых ис­точников дохода;

• активное использование рекламы банковских услуг.

Анализ непроцентного дохода включает такие элементы, как изучение его структуры в разрезе отдельных видов некредитных услуг, вероят­ности сохранения и укрепления позиций банка на рынке этих услуг, соотношение себестоимости и цены услуг, причин изменения величины элементов непроцентного дохода.

Показатели, используемые при оценке:

К4=Непроцентный доход/средний размер активов, приносящих доход -фиксирует уровень непроцентного дохода.

Непроцентные доходы / Доходы.

Факторы:

1. Себестоимость банковских услуг и необходимая прибыль;

2. Спрос и предложение на рынке;

3. динамика валютного курса и котировки ц/б

4. другие

Непроцентная маржа: содержание, расчет и оценка.

Непроцентная маржа – это превышение непроцентных доходов над непроцентными расходами.

Непроцентные доходы: комиссии за предоставление банковских услуг, доходы от факторинга и лизинга и др.

Непроцентные расходы:

1) операционные расходы:

• почтовые и телеграфные расходы по операциям клиентов;

• уплаченная комиссия по услугам и корреспондентским отношениям;

• расходы по валютным операциям.

2)расходы по обеспечению функционирования банка:

• затраты на содержание аппарата управления;

• хозяйственные расходы: амортизационные отчисления и арендная плата.

3)прочие расходы:

• штрафы, пени, неустойки, уплаченные банком;

• проценты и комиссия прошлых лет.

Размер маржи может характеризоваться абсолютной величиной и финансовыми коэффициентами.

Показатели уровня НМ:

1. коэффициент НМ= непроцентный доход/средний размер работающих активов

2. отношение непроцентных расходов к среднему размеру работающих активов

Надо обратить внимание на тренд этого показателя. Если второе отношение опережает первое, то банку следует принять дополнительные меры: экономия затрат, развитие доходных операций.

Итак абсолютная беспроцентная маржа рассчитывается как разница между беспроц доходами и расходами. Относительная = (непроц доходы – непроц расходы) / работающие активы.

Чем этот показатель выше, тем лучше, т.к. это говорит о эффективной инвестиционной деятельности, развитом оказании услуг (за комиссию), а также об эффективном управлении банком, т.е. снижении издержек, работа, выполняется в соответствии с требованиями договора, что позволяет избежать значительных штрафов и пеней