2. Организация и выдача кредитов в форме кредитной линии (54-п).

Предоставление (размещение) банком денежных средств клиентам банка осуществляется различными способами. Один из таких способов- открытие кредитной линии. Открытием кредитной линии, т.е. заключением соглашения/договора, на основании которого клиент-заемщик приобретает право на получение и использование в течение обусловленного срока денежных средств, при соблюдении одного из следующих условий:

а) общая сумма предоставленных клиенту-заемщику денежных средств не превышает максимального размера (лимита), определенного в соглашении/договоре (далее по тексту настоящего Положения и Приложения к нему - "лимит выдачи");

б) в период действия соглашения/договора размер единовременной задолженности клиента-заемщика не превышает установленного ему данным соглашением/договором лимита (далее по тексту настоящего Положения и Приложения к нему - "лимит задолженности").

При этом банки вправе ограничивать размер денежных средств, предоставляемых клиенту-заемщику в рамках открытой последнему кредитной линии, путем одновременного включения в соответствующее соглашение/договор обоих вышеуказанных условий, а также использования в этих целях любых иных дополнительных условий с одновременным выполнением установленных настоящим подпунктом требований.

Условия и порядок открытия клиенту-заемщику кредитной линии определяются сторонами либо в специальном генеральном (рамочном) соглашении/договоре, либо непосредственно в договоре на предоставление (размещение) денежных средств.

В целях настоящего Положения под открытием кредитной линии следует понимать также заключение договора на предоставление денежных средств, условия которого по своему экономическому содержанию отличаются от условий договора, предусматривающего разовое (единовременное) предоставление денежных средств клиенту-заемщику.

Нюансы открытия

Процедура оформления кредитной линии в банке практически идентична процедуре получения обычного кредита. Компании необходимо подать заявку на открытие кредитной линии, приложив к ней пакет учредительных и финансовых документов, а также документы по залогу. При анализе кредитоспособности потенциального заемщика банки обращают внимание на финансовое состояние клиента, его кредитную историю, а также на обеспечение кредита. После одобрения кредитной заявки с фирмой заключается кредитный договор. В каждом банке своя методика определения лимита выдачи. Большинство ориентируется на объемные показатели финансово-хозяйственной деятельности клиента: размер ежемесячного кредитового оборота по расчетному счету, объем ежемесячной выручки, стоимость имущества и т.п. Предоставление траншей по договору кредитной линии осуществляется в течение 5 дней с момента подачи клиентом заявления на зачисление денег на его расчетный счет. Фактически же денежные средства могут зачисляться на расчетный счет заемщика в день обращения за кредитом.

Сегодня российские банки предоставляют компаниям–клиентам два типа кредитных линий: возобновляемые и невозобновляемые

Денежные средства по договору невозобновляемой кредитной линии могут предоставляться частями (траншами) по удобному для компании графику, либо в любое время в течение срока истребования компания может запрашивать необходимые суммы денежных средств в рамках использовать указанную сумму для поддержания своей платежеспособности.

Невозобновляемая кредитная линия выгодна для компаний, уверенных в том, что банк в планируемый период предоставит им кредитные средства, либо для фирм, у которых существует надежный альтернативный источник финансирования.

Если же финансовые показатели предприятия в процессе действия кредитной линии ухудшатся (по мнению банка), то после прекращения действия кредитного договора оно рискует просто не получить следующий кредит.

Возобновляемые кредитные линии обеспечивают клиентам более широкие возможности по сравнению с невозобновляемыми. Характерной особенностью предоставления возобновляемой кредитной линии является установление клиенту лимита задолженности, в рамках которого он может по мере необходимости погашать и снова брать необходимые денежные средства, уменьшая тем самым конечную стоимость кредита. В итоге возобновляемые кредитные линии позволяют профинансировать несколько операционных циклов фирмы.

Банк, предоставляющий своим клиентам возобновляемые кредитные линии, обязан в любой момент времени перечислять им на расчетный счет денежные средства в пределах установленного в договоре лимита задолженности. Для этого банк вынужден оперативно аккумулировать деньги для кредитования. Следовательно, процентная ставка при кредитовании

КЛ явл. разновид-ю лимита кредит-я как права клиента на получение ссуды в б. КЛ определяет максим. Σ кредита, исп-мую заемщиком в теч. установл. срока кредит-ия. В совр. понимании КЛ м. означать заключение кред. д-ра о многоразовом получении ссуды в б. Исп-ся, когда клиент кредитоспособен, получает неоднократно кредиты и имеет р/с в данном б. Объектом кред-ия явл. совокупный объект, связан. с осущ-м к-л проекта. Это м.б. промышл. п/п, требующ. многоразового кредит-ия.

Для открытия КЛ необх заключить кред. дог-р.

След-но, клиент д. предст-ть в банк пакте док-в, кот. определ. хар-р объекта: ТЭО, баланс и т.д. Решение об открытии КЛ принимает Кредит. комитет. В кредит. д-ре предусмотрен лимит задолж-ти и выдачи. Общая Σ определ-ся лимитом выдачи. Единовременная выдача определ-ся лимитом зад-ти. В договоре опред-ся усл. выдачи и погашения. Выдача кредита осущ-ся в момент возникн-ия у клиента зад-ти. Он предс-т в б. заявление о перечислении ср-в с ссудного счета на р/с. В распоряжении д.б. указан срок, Σ, № и дата д-ра и т.д. На основе платеж. поруч. клиента в сроки, кот. опр-ны д-ром осущ. погашение. Возможна пролонгация.

Данный вид кредита обяз-но сопровождается залогом им-ва или гарантией. В балансе отраж-ся реально выданная Σ; за балансом – общая зад-ть, право клиента получить кредит. Для торг. орг-ий, как правило, КЛ открыта всегда. Д-р перезаключ.на др. усл. (на др. Σ, др. срок и т.д.). КЛ также называют лимитом кредитования, контрольной цифрой.

Их м. классиф-ть след. обр:

1) в зав-ти от назначения: лимит задолж-ти (фиксирует остаток на дату) и лимит выдачи (фикс. объем ссуд)

2) по срокам действия: выходные и внутригодовые лимиты;

3) по степени изм-ия объема кредита: снижающиеся (скользящие) и возрастающие лимиты;

4) по возм-ти исп-ия кредита: твердый лимит, доп., лимит с правом его превышения и свободный лимит.

Различают 2 способа расчетов кредитных линий: первый базируется на объеме предполагаемых затрат и формировании материальных запасов; второй на выявлении возможностей заемщика погасить временно заимствованные денежные средства т.е. оценивает источники которыми будет располагать заемщик для возврата ссуды.

Классификация:

По характеру кругооборота: кл устанавливаемые для субъектов с равномерным и неравномерным производством

По возможности использования свободного лимита кредитования: Возобновляемые, невозобновляемые и рамочные кл.

По сроку: срочные и постоянного действия

По субъекту лимитирования: для отдельного субъекта или на сублимитах для объединения

По плате за пользование кредитом: плата с фикс и плавающей ставкой

Погашение может быть многоразовым (частями) и одноразовым (в конце срока).

Здесь важенособый банковский контроль и оперативное наблюдение за использованием кредитной линии.

Выручка зачисляется на расчетный счет и с него идет погашение кредита. (как правило кредитная линия предоставляется на длительный срок от 3х до 12 месяцев)

Билет 9.

1. Депозитные ресурсы

В общей сумме банковских ресурсов привлечённые ресурсы занимают преобладающее место. По способу аккумулирования все привлечённые ресурсы гурппируются следующим образом:

1) депозиты;

2) недепозитные привлечённые средства.

Основную часть привлечённых ресурсов коммерческого банка составляют депозиты – денежные средства, внесённые в банк клиентами – физическими и юридическими лицами и используемые ими в соответствии с режимом счёта и банковским законодательством.

В зависимости от срока, на который заключён договор банковского вклада, различают депозиты до востребования, срочные депозиты и сберегательные вклады.

Депозиты до востребования открываются клиентам банка (физическим и юридическим лицам), если не указывается конкретный срок востребования денежных средств. Разновидностью депозита до востребования можно считать депозит для расчётов с использованием банковских карт. Особенностью этого депозита является право владельца счёта осуществлять расчёты и получать наличные деньги.

Остатки средств на расчётных, текущих счетах, депозитах до востребования и депозитах для расчётов с использованием банковских карт считаются наиболее подвижным ресурсом коммерческого банка. Владельцы счетов могут в любой момент изъять средства. В связи с этим банки выплачивают владельцам таких счетов самый низкий процент. Однако, несмотря на их высокую ликвидность, в среднем по коммерческим банкам средства данной группы выступают стабильным ресурсом.

Срочные депозиты – денежные средства юридических и физических лиц, внесённые на оговоренные в договоре сроки. С физическими лицами кредитные организации могут также заключать договоры сберегательного вклада на определённый срок. Особенностью заключаемых срочных договоров банковского вклада с физическими лицами в отечественной практике является то, что средства по ним могут быть востребованы их владельцами ранее установленного договором срока в соответствии с ГК РФ. По срочным депозитам юридических лиц возврат денежных средств может быть осуществляется по истечении срока, если иное не оговорено договором депозитного вклада.

Срочный депозит может быть внесён на срок: до 30 дней; от 31 до 90 дней; от 91 до 180 дней; от 181 дня до 1 года; от 1 года до 3 лет; на срок свыше 3 лет.

По срочным депозитам и сберегательным вкладам выплачиваются повышенные по сравнению с депозитами до востребования проценты, которые дифференцируются в зависимости от суммы и срока вклада.

Срочные депозиты являются наиболее стабильной частью привлекаемых ресурсов, что позволяет банкам осуществлять кредитование на средне- и долгосрочный периоды. Банки стремятся к широкому внедрению различных видов срочных депозитов путём дифференцирования процентных ставок, капитализации начисленных процентов, по видам иностранной валюты, мультивалютные счета, предоставления дополнительных льгот.

Характерные особенности срочных депозитов:

• не могут использоваться для расчётов и на них не выписываются расчётные документы;

• средства на счетах оборачиваются медленно;

• уплачивается фиксированный процент;

• устанавливается требование о предварительном уведомлении вкладчиком об изъятии денег;

• применяется более низкая норма отчислений в фонд обязательных резервов.

Сберегательные вклады в отечественной банковской практике открываются только физическим лицам. За рубежом они могут открываться также некоммерческим организациям деловым фирмам. Уплачиваемые по сберегательным счетам проценты обычно ниже, чем проценты по срочным депозитам.

Особенности этих счетов в следующем:

• ставка процента по счёту меняется каждую неделю в зависимости от изменения ставок других инструментов денежного рынка;

• срок вклада не оговаривается, но банки могут требовать уведомления об изъятии средств не менее чем за семь дней;

• вклады застрахованы Федеральной корпорацией по страхованию депозитов;

• владелец счёта имеет право осуществлять не более шести переводов со счёта в месяц для платежей третьим лицам;

• нет ограничения для снятия средств по почте или при личной явке владельца в банк.

В объёме привлечённых средств клиентов банка денежные средства, хранящиеся на расчётных, текущих счетах, и депозиты до востребования занимают больший удельный вес, поэтому банкам важно определить постоянных неснижаемый их остаток с целью использования этих средств для размещения в активные операции на длительные сроки.

Но - неснижаемый остаток находится отношением среднего остатка на счетах за расчётный период к кредитовому обороту по расчётным, текущим счетам и счетам до востребования. Но позволяет выявить постоянную неснижаемую долю средств клиентов, которую можно использовать в качестве долгосрочного ресурса.

Для оценки стабильности срочных депозитов и вкладов населения можно использовать такие показатели, как средний срок хранения и уровень оседания средств, поступающих на эти счета.

Сд – средний срок хранения по формуле (отношение среднего остатка вкладов / оброт по выдаче вкладов)* количество дней в периоде.

Сд позволяет оценить возможность использования имеющихся денежных средств в качестве ресурса кредитования соответствующего срока.

Уо – уровень оседания по формуле (остаток вкладов на конец периода - остаток вкладов на начало)/ поступление средств во вклады.

Чем выше Уо, тем лучше для банка.

Ещё используют показатели (коэффициенты) устойчивости депозитной базы:

К1 = основные депозиты : общая сумма депозитов (75%);

К2 = непостоянные депозиты : общая сумма депозитов (25%);

К3 = средний объём МБК : средняя сумма привлечённых средств (10%) для розничного банка;

темпы роста основных депозитов и активов;

темпы роста заёмных средств.

Основные депозиты – это остатки на текущих и расчётных счетах; вклады до востребования; сберегательные счета; срочные депозиты небольшого номинала и т.д.

1. Стабильность ресурсов.

• Средства до востребования содержит определенную стабильную часть.

Д=О/К %, Д – доля средств, которые хранятся, стабильная часть

О – средний остаток средств на депозитных счетах до востребования

К – кредитовый оборот по счетам до востребования

• Срочные депозиты

• Средний срок хранения вкладываемых ДС: СД = Оср*Д/В, где Оср – средний остаток вклада, Д – количество дней в периоде, В – оборот по выдаче вкладов.

• Коэффициент стабильности депозитной базы –уровень оседания средств, поступивших на вклады в течение определенного периода. Кст =(Ок – Окн)*100/П, где Ок – остаток на конец, Он – остаток на начало, П – поступления во вклады.

• Доля средств от плановой выручки п/п, оседающей на его расчетном счете. Д = Ппл*Оср*100/Пфакт, где Ппл – ожидаемые поступления на расчетный счет (план по реализации в планируемом периоде), Оср – средний остаток на счете за соответствующий период, Пфакт – фактические поступления на расчетный счет

Дополнительные показатели

• Коэффициент клиентской базы: = (вклады граждан + средства корпоративных клиентов)/привлеченные средства – устойчивость, независимость базы от других, внешних источников финансирования

• Коэффициент диверсификации клиентской базы: = вклады граждан/сумма средств корпоративных клиентов (депозиты +остатки на счетах)

2. Оценка с позиции ликвидности

• Чаще всего банки составляют платежный календарь, позволяющий сопоставить приток и отток средств

• При оценке ликвидности следует учитывать:

• Тип привлечение депозитов

• Источник происхождения

В зарубежной практике применяется коэффициент абсолютной ликвидности: = ∆Д (прирост вкладов и депозитов) - ∆Р (прирост резервов) - ∆Л (прирост кредитов)