1. Депозитные ресурсы коммерческого банка: понятие, виды, оценка их качества.

В общей сумме банковских ресурсов привлечённые ресурсы занимают преобладающее место. По способу аккумулирования все привлечённые ресурсы гурппируются следующим образом:

1) депозиты;

2) недепозитные привлечённые средства.

Основную часть привлечённых ресурсов коммерческого банка составляют депозиты – денежные средства, внесённые в банк клиентами – физическими и юридическими лицами и используемые ими в соответствии с режимом счёта и банковским законодательством.

В зависимости от срока, на который заключён договор банковского вклада, различают депозиты до востребования, срочные депозиты и сберегательные вклады.

Депозиты до востребования открываются клиентам банка (физическим и юридическим лицам), если не указывается конкретный срок востребования денежных средств. Разновидностью депозита до востребования можно считать депозит для расчётов с использованием банковских карт. Особенностью этого депозита является право владельца счёта осуществлять расчёты и получать наличные деньги.

Остатки средств на расчётных, текущих счетах, депозитах до востребования и депозитах для расчётов с использованием банковских карт считаются наиболее подвижным ресурсом коммерческого банка. Владельцы счетов могут в любой момент изъять средства. В связи с этим банки выплачивают владельцам таких счетов самый низкий процент. Однако, несмотря на их высокую ликвидность, в среднем по коммерческим банкам средства данной группы выступают стабильным ресурсом.

Срочные депозиты – денежные средства юридических и физических лиц, внесённые на оговоренные в договоре сроки. С физическими лицами кредитные организации могут также заключать договоры сберегательного вклада на определённый срок. Особенностью заключаемых срочных договоров банковского вклада с физическими лицами в отечественной практике является то, что средства по ним могут быть востребованы их владельцами ранее установленного договором срока в соответствии с ГК РФ. По срочным депозитам юридических лиц возврат денежных средств может быть осуществляется по истечении срока, если иное не оговорено договором депозитного вклада.

Срочный депозит может быть внесён на срок: до 30 дней; от 31 до 90 дней; от 91 до 180 дней; от 181 дня до 1 года; от 1 года до 3 лет; на срок свыше 3 лет.

По срочным депозитам и сберегательным вкладам выплачиваются повышенные по сравнению с депозитами до востребования проценты, которые дифференцируются в зависимости от суммы и срока вклада.

Срочные депозиты являются наиболее стабильной частью привлекаемых ресурсов, что позволяет банкам осуществлять кредитование на средне- и долгосрочный периоды. Банки стремятся к широкому внедрению различных видов срочных депозитов путём дифференцирования процентных ставок, капитализации начисленных процентов, по видам иностранной валюты, мультивалютные счета, предоставления дополнительных льгот.

Характерные особенности срочных депозитов:

• не могут использоваться для расчётов и на них не выписываются расчётные документы;

• средства на счетах оборачиваются медленно;

• уплачивается фиксированный процент;

• устанавливается требование о предварительном уведомлении вкладчиком об изъятии денег;

• применяется более низкая норма отчислений в фонд обязательных резервов.

Сберегательные вклады в отечественной банковской практике открываются только физическим лицам. За рубежом они могут открываться также некоммерческим организациям деловым фирмам. Уплачиваемые по сберегательным счетам проценты обычно ниже, чем проценты по срочным депозитам.

Особенности этих счетов в следующем:

• ставка процента по счёту меняется каждую неделю в зависимости от изменения ставок других инструментов денежного рынка;

• срок вклада не оговаривается, но банки могут требовать уведомления об изъятии средств не менее чем за семь дней;

• вклады застрахованы Федеральной корпорацией по страхованию депозитов;

• владелец счёта имеет право осуществлять не более шести переводов со счёта в месяц для платежей третьим лицам;

• нет ограничения для снятия средств по почте или при личной явке владельца в банк.

В объёме привлечённых средств клиентов банка денежные средства, хранящиеся на расчётных, текущих счетах, и депозиты до востребования занимают больший удельный вес, поэтому банкам важно определить постоянных неснижаемый их остаток с целью использования этих средств для размещения в активные операции на длительные сроки.

Но - неснижаемый остаток находится отношением среднего остатка на счетах за расчётный период к кредитовому обороту по расчётным, текущим счетам и счетам до востребования. Но позволяет выявить постоянную неснижаемую долю средств клиентов, которую можно использовать в качестве долгосрочного ресурса.

Для оценки стабильности срочных депозитов и вкладов населения можно использовать такие показатели, как средний срок хранения и уровень оседания средств, поступающих на эти счета.

Сд – средний срок хранения по формуле (отношение среднего остатка вкладов / оброт по выдаче вкладов)* количество дней в периоде.

Сд позволяет оценить возможность использования имеющихся денежных средств в качестве ресурса кредитования соответствующего срока.

Уо – уровень оседания по формуле (остаток вкладов на конец периода - остаток вкладов на начало)/ поступление средств во вклады.

Чем выше Уо, тем лучше для банка.

Ещё используют показатели (коэффициенты) устойчивости депозитной базы:

К1 = основные депозиты : общая сумма депозитов (75%);

К2 = непостоянные депозиты : общая сумма депозитов (25%);

К3 = средний объём МБК : средняя сумма привлечённых средств (10%) для розничного банка;

темпы роста основных депозитов и активов;

темпы роста заёмных средств.

Основные депозиты – это остатки на текущих и расчётных счетах; вклады до востребования; сберегательные счета; срочные депозиты небольшого номинала и т.д.