31. Структура банковских пассивов, ее изменение в условиях кризиса. Особенности вкладов физических лиц.

Структура банковских пассивов, ее изменение в условиях кризиса. Особенности вкладов физических лиц. Пассивы коммерческого банка отражают ресурсы банка. Банковские ресурсы (пассивы) – это совокупность собственных, привлеченных и заемных средств, имеющихся в распоряжении банка для выполнения своей устав. деят-сти. Собственные средства (капитал(СК)) банка составляют основу его деятельности. СК выполняет след. функции: защитная, регулирующая, оперативная и ценообразующая. Источниками собственного капитала банка являются: • уставный капитал; • добавочный капитал; • фонды банка; • нераспределенная прибыль отчетного года и прошлых лет. Уст.к-л формируется в момент создания банка и первоначально состоит из вкладов (долей) его участников. Добавочный капитал включает в себя: прирост стоимости имущества при его переоценке, эмиссионный доход, т.е. разницу между ценой размещения акций при эмиссии и их номинальной стоимостью, стоимость имущества, безвозмездно полученного банком в собственность от организаций и физических лиц. Фонды банка образуются из прибыли в порядке, установленном учредительными документами банка с учетом требований действующего законодательства. К их числу относятся: резервный фонд (для покрытия убытков и потерь, возникающих в результате деятельности банка, не больше 15% УК), фонды специального назначения (созд. из ЧП для материального поощрения и социального обеспечения работников банка), фонды накопления (представляют собой нераспределенную прибыль банка, зарезервированную в качестве финансового обеспечения его производственного и социального развития и других мероприятий по созданию нового имущества) и другие фонды, которые банк считает необходимым создавать при распределении прибыли. На практике существует два пути увеличения собственного капитала: • накопление прибыли; • привлечение дополнительного капитала на финансовом рынке. Накопление прибыли может происходить в форме ускоренного создания резервного и других фондов банка с последующей их капитализацией либо в форме накопления нераспределенной прибыли предшествующих лет. Это наиболее дешевый путь увеличения капитала, не затрагивающий сложившейся структуры управления банком. Преобладающую часть банковских ресурсов составляют привлеченные средства. Привлеченные средства формируются при помощи следующих банковских операций: • открытие и ведение счетов юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов; • привлечение во вклады денежных средств физических лиц; • выпуск банком собственных долговых обязательств. К привлеченным средствам коммерческого банка относятся: депозиты(вклады), банковские сертификаты и банковские векселя. средства на счетах др.банков-корреспондентов. Депозиты – вклады, привлекаемые от физ. и юр. лиц. Принимаются как в рублях так и в иностранной валюте, могут быть как именными (на имя одного конкретного физического лица), так и на предъявителя. Банковские сертификаты и банковские векселя являются собственными долговыми обязательствами банка. Банковские сертификаты не могут использоваться как средство платежа в расчетах за товары и услуги. Они выполняют лишь функцию средства накопления. Кроме деления сертификатов на депозитные и сберегательные в зависимости от категории вкладчиков, сертификаты также можно классифицировать: по способу выпуска: • выпускаемые в разовом порядке; • выпускаемые сериями; по способу оформления: • именные; • на предъявителя. Недостатком сертификатов по сравнению со срочными вкладами (депозитами) являются повышенные затраты банка, связанные с эмиссией сертификатов. Банковский вексель — это ценная бумага, содержащая безусловное долговое обязательство векселедателя (банка) об уплате определенной суммы векселедержателю в конкретном месте и в указанный срок. К заемным средствам коммерческого банка относятся межбанковские кредиты, кредиты ЦБРФ, средства, полученные за счет выпуска облигаций. Коммерческие банки кредитные ресурсы могут пополнять посредством привлечения временно свободных денежных средств других банков, т.е. за счет межбанковского кредита (МБК). Заинтересованность банка-заемщика в привлечении кредитных ресурсов, как правило, вызвана необходимостью оперативного поддержания текущей банковской ликвидности либо потребностью в дополнительных средствах для расширения активных операций. Банк-кредитор, предоставляя кредит другому банку, преследует цели получения дохода от размещения временно свободных денежных средств и регулирования собственной избыточной ликвидности. В настоящее время на рынке МБК установились стандартные сроки сделок продолжительностью 1, 2, 3, 7, 14, 21, 30, 60, 90 дней, хотя по договоренности сторон возможен любой другой срок. Особый интерес для участников представляют кредиты сроком от 1 до 7 дней как наиболее адекватные потребностям заемщиков и наименее рисковые для кредиторов. Однодневный межбанковский кредит позволяет банку-кредитору оперативно размещать собственные средства, временно высвободившиеся из оборота. Напротив, банки-заемщики используют однодневные кредиты для оперативного пополнения средств в обороте с целью исполне­ния клиентских платежей или же своих собственных обязательств Длинные МБК (сроком от 30 до 90 дней) представляют наибольший риск для банков-кредиторов, так как банки-заемщики в основном приобретают средства для выдачи ссуд своим клиентам, а подобные вложения весьма небезопасны. МБК не только опосредует перераспределение ресурсов с целью их инвестирования в краткосрочные кредитные или иные, приносящие доход, вложения, но и является инструментом регулирования банковской ликвидности, причем на рынке МБК осуществляется горизонтальное перераспределение ликвидных ресурсов в банковской системе. Центральный банк, являясь в соответствии со ст. 4, 40, 45 и 46 Федерального закона «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» кредитором последней инстанции для кредитных организаций, осуществляет ре­финансирование коммерческих банков исходя из принятых ориентиров единой государственной денежно-кредитной политики и в целях поддержания и регулирования ликвидности банковской системы. Для привлечения заемных средств акционерные банки могут выпускать собственные облигации. Выпускаемые банками облигации могут быть: именными и на предъявителя; обеспеченными и без обеспечения; процентными и дисконтными; конвертируемыми в другие ценные бумаги и неконвертируемыми; с единовременным погашением и с погашением по сериям. При выпуске обеспеченных облигаций в качестве обеспечения может выступать залог собственного имущества банка либо обеспечение, предоставленное банку для целей выпуска третьими лицами. Облигации без обеспечения могут выпускаться не ранее третьего года существования банка при условии надлежащего утверждения к этому времени двух годовых балансов и на сумму, не превышающую размер уставного капитала кредитной организацииВ условиях кризиса вопрос результативного управления структурой пассивов коммерческого банка встал еще острее. В период с 01.01.08 по 01.01.09 г., т.е. в условиях кризиса, структура ресурсов (банковского капитала) претерпевает существенные изменения, вызванные прежде всего недостатком ликвидности у коммерческих банков. Доля кредитов и других средств Банка России возрастает до 12, 0% на 01.01.09 г. В структуре банковского капитала кредитных организаций удельный вес фондов и прибыли снижается до 11, 1%, средств клиентов банка - до 52, 6%. При этом доля депозитов юридических лиц практически остается без изменения, а вклады населения сокращаются с 25, 6% на 01.01.08 до 21, 1% на 01.01.09 г. В I полугодии 2009 г. наблюдается позитивная тенденция в изменении структуры банковского капитала, которая выражается в снижении доли средств Банка России и соответственно увеличении средств клиентов банка. // В кризисных ситуациях особенно резко проявляются просчеты в формировании структуры как собственных, так и привлеченных средств. Большая доля ресурсов, получаемых в виде межбанковского кредита, ставит коммерческие банки в зависимость от состояния межбанковского рынка как источника пополнения ресурсов при их недостаточности, с одной стороны, и росту издержек по привлечению средств - с другой. В этой связи представляется более правильным использовать и другие инструменты расширения ресурсной базы, такие как синдицированные кредиты и облигационные займы, что позволит банкам диверсифицировать риски пассивных операций. //Выбор того или иного источника финансирования зависит прежде всего от целей привлечения средств. Банк должен следить за тем, чтобы соблюдался, до определенной степени, паритет привлеченных и размещенных средств по срочности и стоимости привлечения. Стоимость привлечения средств банком будет существенно различаться для различных банков и зависеть от целого ряда факторов. Одним из важнейших факторов является рейтинг надежности, присвоенный банку рейтинговыми агентствами. Другим фактором является структура собственности кредитной организации и ее транспарентность. Также многое зависит от уровня развития банка и его стратегии.

Вклады физ.лиц (срочные и до востребования) могут привлекать банки, которые имеют на это спец.лицензию ЦБРФ и вступившие в систему страхования вкладов физ.лиц. Вклады могут быть именными и на предъявителя. Вклады физ.лиц. оформляются договором банковского вклада. Вклады могут удостоверяться сберегательной книжкой, которая м.б.именной и на предъявителя. Она является ценной бумагой. Вклад может вносится как самим вкладчиком, так и через его представителя, т.е. доверенное лицо. Договор банковского вклада с физ.лицом имеет некоторые особенности по сравнению с депозитным договором с юр.лицом. В нем может быть предусмотрено право вкладчика распоряжаться его вкладом по доверенности, право выплаты вклада третьему лицу, право завещать клад, право на невозможность изменения банком в одностороннем порядке % ставки по срочному вкладу.