20. Социальное страхование: сущность и организация.

Институт социального страхования возник в результате сочетания 2-х ПРЦов управления социальными рисками: социального регулирования и страхования. В рамках первого устанавливались основные социальные ориентиры развития общества, а в рамках второго формировался механизм финансового обеспечения поставленных социальных целей: Социальное страхование = социальная политика + страхование. Социальное страхование - механизм реализации соц политики гос-ва, основа системы соц защиты населения. СС можно определить как систему отношений по перераспределению нац дохода, заключающихся в формировании из обязат страх взносов работников и работодателей спец страх фондов и использовании средств этих фондов для компенсации утраты трудового дохода вследствие действия опред универсальных соц рисков. Социальная защита – система управления социальными рисками с целью поддержания социальных стандартов жизни для каждого человека. // В процессе своего развития СС превратилось в самостоятельную систему финн обеспечения опред общ потребностей, основанную на перераспредеоении ВВП, отличную как от чисто страховой, так и сугубо соц системы. // Основной предпосылкой, обусловившей появление различных систем социальной защиты человека, была и остается рисковая природа его существования. Процесс воспроизводства человека подвержен возможности прерывания как на физиологическом, так и экономическом или социальном уровне. В условиях рыночной экономики социальный риск, как правило, принимает форму потери трудового дохода, при социально-ориентированной экономике – форму соответствия индивидуальных параметров уровня жизни человека общественным нормам и стандартам. // СС управляет социальными рисками общественного воспроизводства за счет распределения средств на компенсацию индивидуального ущерба м/у всеми членами общества. Размер индивидуального возмещения последствий риска определяется индивидуальным вкладом каждого (или за каждого) в общую финансовую систему. // В основу СС заложено 5 основных системообразующих ПРЦов, которые определяют его высокую эффективность, адаптивность к экономическим изменениям и подконтрольность каждому участнику: 1) взносы на социальное страхование соответствуют той степени защиты, которая необходима человеку по устанавливаемым общественным стандартам уровня и качества жизни. 2) социальные выплаты определяются размерами, сроками и другими условиями уплаты страховых взносов. 3) право на получение соц выплат фиксируется только обязанностью уплаты взносов и фактом наступления социального риска без дополнительной проверки нуждаемости. 4) СС является обязательным для всех граждан и регулируется гос-вом. 5) обязанность по уплате взносов на СС несут совместно работники и работодатели с привлечением при необходимости финансового участия государства. // Фин основу СС составляют страх отношения,условия которых являются всеобщими в рамках данного гос-ва и носят строго обязат хар-тер. В отличии от страх-СС-некоммерческое(т.е. все доходы, пост в фонды идут на соц цели). //ПРЦ возмещения ущерба-ПРЦ ограниченной эквивалентности(выплаты учитывают индивидуальное участие в их финансировании,но ограничиваются гос соц стандартами). СС отличается от Добр личного страх своим обязат хар-ром и направленностью на защиту основного контингента населения от универсальных соц рисков. Перечень этих соц рисков опред гос соц политикой. Содержание СС заключается в создании целевых фондов ден средств,используемых для соц защиты населения. В организац отношении СС представляет собой систему финансовых учреждений, осущ аккумулирование и распределение ден средств, собираемых гос-вом в обязат порядке на компенсацию ущербов от действия соц рисков. Основными составляющими СС являются: страховые взносы, фонды социального страхования и социальные выплаты. Фонды СС – обособленные фонды денежных средств, образованные из обязательных страховых взносов граждан, хозяйствующих субъектов и государства, предназначенные для целевого исп-я на оказание материальной помощи застрахованному контингенту населения в соответствии с установленными квалификационными условиями. Они создаются по опред правилам и преследуют цель компенсации рисков в пределах установленных нормативов. Существуют следующие методы формирования страховых фондов: 1) Метод, основанный на распределении ущерба «pay-as-you-go» т.е. текущие расходы за счет текущих доходов. Все получаемые доходы системы СС равны производимым расходам в течение определенного периода.сумма страх взносов=сумма страх выплат 2) Метод формирования страховых фондов, основанный на накоплении («фондированная система», «капитализация») подразумевает осуществление социальных выплат из пред накопленных индивид страх взносов. Данный механизм применяется в основном к долгосрочным видам страхования, например к пенсионному.страх выплата= сумма страх взносов+инвест доход // Основным источником поступления средств явл взносы-это обязат периодические платежи, производимые законодат установленными группами населения, хозяйтвующими субъектами и при необходимости гос-ом и аккумулируемые в страх фондах на цели соц защиты.База для страх взносов-зарплата, а тарифы взносов устанавливаются в процентном соотношении к ней. Система СС может быть 1)гос- находится в полном ведении гос-ва,кот управ ею. 2)коллективная- осуществляться через независимые орг,но в любом случае по установленным законодательством правилам Организация фондов СС базируется на 2-х ПРЦах:1) ПРЦ гос участия в формировании фондов 2) автономность средств страховых фондов // В России СС организовано через систему гос внебюджетных фондов: ПФ, ФСС, ФОМС.СС РФ носит для населения всеобщий хар-тер, за исключением страх временной нетрудоспособности, кот действует только для наемных раб. Подходы: 1.Фонды полностью включены в гос. Бюджет (США, Дания, Ирландия, Великобритания) 2.СС через специальные гос. централизованные внебюджетные фонды (Россия, Скандинавия, Греция, Бельгия) 3.Использование коллективных форм, когда страховые фонды находятся в ведении негос. Орг-ций (Германия,Австрия, Франция, Япония)