19. Страховое дело: содержание, организация, регулирование

С явл-ся 1 из важнейших сегментов фин. рынка и, одновременно, инструментом защиты имущественных интересов субъектов хоз деят-ти. Страхование как экономическая категория- система эк-х отношений по поводу формирования и исп-я целевых (денежных) фондов, предназначенных для возмещения ущербов, вызванных различными неблагоприятными событиями, а также для оказания помощи лицам при наступлении определенных событий в их жизни. Страх-ие (ФЗ) – отношения по защите интересов физических и юридических лиц, РФ, субъектов РФ и муниципальных образований при наступлении определенных страховых случаев за счет денежных фондов, формируемых страховщиками из уплаченных страховых премий (страховых взносов), а также за счет иных средств страховщиков. Страховая деятельность (ФЗ) – сфера деятельности страховщиков по страхованию, перестрахованию, взаимному страхованию, а также страховых брокеров, страховых актуариев, по оказанию услуг, связанных со страхованием, с перестрахованием. Предназначение и роль:1. Перенос основной нагрузки по устранению последствий катастроф с гос-ва на систему спец финн институтов 2.Возможность устранения ущербов в кратчайшие сроки, восстановление положения субъекта 3.Избежание мультипликативного и куммуляционного эффекта последствий реализации единичных рисков. Функции: 1Рисковая(компенсац)- передача риска от субъекта на страх фонд+ возмещение убытков,возникающ в следствии реализации страх риска 2.Распределит- распред расходов по возмещению ущерба м/у всеми участниками страх отношений 3.Предупред(превентивная)- проведение за счет средств сформированного страх.фонда мероприятий направлен на снижение риска 4.Контрольная: 1)мониторгинг риска 2)планирование затрат на устранение риска 3)прогнозирование риска 5.Инвест(сберегат)инвестирование средств страх фонда в эк-ку и получение инвест дохода Структура законодательства: 1.М/ународные кодексы и соглашения (инкотермс, антверпенские соглашения, в рамках кот регулир отдельные вопросы страх)2.Конституция РФ(право на получение соц обеспечения через систему соц страх)3. ГК РФ глава 48 4. НК (регламентация налогообложения страховщика+возможность отнесения на с/с затрат по уплате страх премий) 5. ФЗ «Об организации страхового дела»от 27.11.92 6. Законы об отдельных видах Обязат страх(законы прямого действия) 1.Осаго 40 фз 2.Об ОМС 3.Об обязат гос страх жизни и здоровья военнослужащих 52фз7. Законы о соц страх 8.Решения органов исполнит власти 9. Правоприменит материалы- НПА,издаются ФССН и Минфином. 1.общие (ПБУ План счетов) 2.спец, только для страх (План счетов 69фз Письма,приказы,комментарии и разъяснения ФССН) // В соответствии с Федеральным законом «Об организации страхового дела в РФ» деятельность российских страховщиков разрешена только в статусе юридического лица в любой предусмотренной законодательством организационно-правовой форме при условии получения лицензии на осуществление страховой деятельности в установленном законом порядке.

Для страховых организаций любой организационно-правовой формы федеральным законом установлен минимум уставного капитала, который зависит от вида страховой деятельности. Для осуществления страховой деятельности, организация должна иметь лицензию. Лицензии выдаются на: Осуществление страховой деятельности (23 вида) Осущ. Перестраховочной деятельности / Осуществление деятельности Обществ Взаимного Страхования /Осуществление страховой брокерской деятельности. /// Возникновение страхования обусловлено идеей перераспределения падающих на 1 лицо в результате, какого-то неблагоприятного события, группу лиц подверженных такой же опасности. Реализация этой идеи на практике привела к необходимости создания материальных и денежных резервов, которые получаются из взносов владельцев материальных ценностей с целью компенсации убытков, некоторые из них, которые лишились всего или его части. Содержание страхования: а) Суть понятия - создание целевых страховых фондов б) Назначение - защита имущественных интересов населения при наступлении страхового события в) Источники средств - платежи граждан и юридических лиц (обязательные и добровольные) г) Формы организации:- фонды страховых компаний;- фонды самострахования;- государственные страховые фонды. В страховании под страховым фондом понимается специализированный денежный фонд, сформированный из страховых взносов, и предназначенный для осуществления страховых выплат при наступлении страхового события. Основные организационные формы страховых фондов следующие: 1) государственные – фонды социальной поддержки за счет обязательных платежей граждан и юридических лиц. Эти средства используются в строгом соответствии с установленными нормативами и при наличии определенных условий для материального обеспечения граждан при наступлении нетрудоспособности, старости и в других предусмотренных законом случаях. Возможности государства в оказании социальной помощи ограничены.(централизованные) 2) фонды самострахования - фонды, созданные на добровольной основе. Такие фонды создаются за свой счет ( из личных накоплений граждан) и распределяются в свою пользу, т. е компенсация убытков происходит собственными силами без участия третьей стороны. Этот метод оправдывает себя в случае покрытия потребности в деньгах, размеры и время появления которой заранее известны либо не очень велики. Индивид самострах- фонд пп или гражданина. Коллективное страх-группа физ лиц или пп(ПУЛ). Переложение риска на партнеров 3) фонды страховых компаний образуются на основе передачи им функций страхования со стороны клиентов, которые предпочитают не заниматься самострахованием, а участвовать в коллективных страховых фондах, управляемых профессионалами. Коммерческое страхование предоставляет услуги за определенную плату. Процесс создания и распределения обеспечивает страховая организация. Страх пулы-объединения ск, созданные для увеличения емкости и страх крупных рисков. Кэптивы-ск страх материнские компании ОВС- форма организации страхового фонда на основе паевого участия его членов. Участник общества одновременно выступает в качестве страховщика и страхователя. Страхователь, ставший членом общества взаимного страхования, участвует в распределении прибыли и убытков по результатам деятельности за год. Страхователям принадлежат все активы компании. Типы страх: Соц страх Ком(индивид)-страх через децентрализованные фонды СК-для индивид защиты субъекта Формы: Обязат Добровольное и вмененное

Надзор за страховой деятельностью осуществляет Федеральная Служба Страхового Надзора: Анализ финансового состояния, Платежеспособности, Контроль за размещением собственных средств и резервов

Способы воздействия: Предписания /Приостановление лицензии /Отзыв лицензии