- •Тема 1. Экономический анализ в управлении деятельностью банков
- •1.1. Предмет, задачи и содержание анализа банковской деятельности.
- •1.2. Методологические основы анализа деятельности банка.
- •Предмет, задачи и содержание анализа банковской деятельности.
- •Методологические основы анализа деятельности банка.
- •Тема 1.
- •Тема 2. Информационная база анализа банка
- •Тема 2.
- •Тема 3. Анализ баланса банка
- •Тема 3.
- •Тема 4. Анализ пассивов банка
- •Анализ уставного фонда банка
- •Анализ собственных средств банка.
- •Анализ балансовых обязательств банка.
- •Анализ привлеченных средств банка.
- •Анализ стабильности привлеченных средств
- •Анализ заемных средств банка.
- •Тема 5. Анализ активов банка, его значение
- •Анализ активов и внебалансовых обязательств подверженных кредитному риску
- •Группировка активов по степени кредитного риска
- •Группировка активов по степени кредитного риска
- •5.3. Анализ кредитных вложений.
- •Оценка качества кредитного портфеля банка.
- •Анализ межбанковских операций.
- •Тема 6. Анализ операций с ценными бумагами.
- •Особенности анализа отдельных активов банка
- •Тема 6.
- •Тема 7. Сущность банковских рисков, измерение и прогнозирование основных банковских рисков.
- •7.2. Методы и приемы анализа банковских рисков.
- •7.3. Понятие дюрации. Направления ее использования в анализе.
- •7.4. Оценка рыночного риска кредитной организации.
- •7.5.Анализ операционного риска банка.
- •7.6. Методологические основы методик VaR.
- •Тема 7.
- •Тема 8. Анализ доходов и расходов банка.
- •8.2. Анализ состава и структуры доходов и расходов банка.
- •8.3. Анализ процентных доходов и расходов банка.
- •8.4. Оценка стабильности доходов банка, резервы роста банковских доходов.
- •8.5. Анализ состава и структуры расходов банка.
- •8.6. Анализ налогов и платежей банка
- •8.7. Анализ внутренней стоимости банковских операций.
- •Тема 9. Анализ прибыли и рентабельности банка.
- •9.2. Методы анализа прибыли.
- •Анализ распределения чистой прибыли банка.
- •9.4. Понятие рентабельности и ее измерение.
- •Тема 9.
- •Тема 10. Особенности отдельных направлений банковского анализа.
- •10.1. Изучение реальных и потенциальных клиентов банка.
- •10.2. Методика оперативного анализа прибыльности операций.
- •10.1. Изучение реальных и потенциальных клиентов банка.
- •Примерная тематика курсовых работ
- •Вопросы
- •Список литературы Законодательные и нормативные акты
- •Литература Основная:
- •Дополнительная:
Тема 3.
1. На основе каких балансов можно: изучить обороты банка по дебету и кредиту? Выявить операции с нерезидентами? Увидеть сумму нетто-активов банка?
2. Как выявляются при первичном чтении баланса проблемные операции банка?
3. Какие методы и модели применяются при анализе бухгалтерской отчетности банка?
4. В каких целях используют операционный анализ банка?
Тема 4. Анализ пассивов банка
4.1. Анализ уставного фонда банка
4.2. Анализ собственных средств банка.
4.3. Анализ балансовых обязательств банка.
4.4. Анализ привлеченных средств банка.
4.5. Анализ стабильности привлеченных средств
4.6. Анализ заемных средств банка.
4.1. Анализ уставного фонда банка
Уставный фонд банка является основной составляющей собственных средств кредитной организации. Ему принадлежит наибольший удельный вес в собственном капитале. Поэтому важным направлением анализа собственного капитала банка является изучение уставного фонда.
Первичные источники информации для анализа:
- ежедневный баланс банка (класс 7 «Собственный капитал банка»; группа балансовых счетов 666 «Расчеты с учредителями (участниками)» и внебалансовых счетов 9974 «Выкупленные собственные ценные бумаги»);
- формы годового отчета банка (в них уставный фонд отражен за минусом выкупленных банком собственных акций); отчет о движении денежных средств (статьи отчета: эмиссия акций; выкуп собственных акций; продажа ранее выкупленных акций; выплата дивидендов)
- отчетность банка «Расчет достаточности нормативного капитала», в ней отражен зарегистрированный уставный фонд).
Исследуемые закономерности:
1) Соответствие объема и структуры уставного фонда законодательным требованиям.
2) Объем и динамика продажи обыкновенных и привилегированных акций; обмен акций на долговые обязательства. Создание и увеличение капитала банков Республики Беларусь в основном осуществляется путем выпуска акций (в порядке оплаты первичного уставного фонда; продажа акций по договорам купли- продажи; путем капитализации нераспределенной прибыли и дивидендов с распределением соответствующего количества акций среди акционеров).
3) Динамика соотношения денежной и неденежной частей вкладов в уставный фонд.
4) Состав акционеров банка.
5) Динамика изменения доли уставного фонда в собственном капитале;
6) Эффективность использования уставного фонда банка. В том числе, проводится анализ его рентабельности, которая рассчитывается как отношение прибыли к среднему объему уставного фонда; изучается динамика соотношения среднего объема уставного фонда и средних значений показателей: всего активов; работающих активов; обязательств банка; обязательств банка по средствам физических лиц и других.
Для решения задач внутреннего управления собственным капиталом банка и для дистанционной его оценки важен этап сравнительного анализа основных коэффициентов, характеризующих уставный фонд банка, с аналогичными показателями по банковской системе в целом, по банкам-аналогам, банкам- конкурентам. Выявляются внешние и внутренние факторы, оказывающие влияние на уставный фонд, оценивается сила их воздействия. Например, влияние инфляции и динамики курса акций банка на бирже (внешние факторы), изменение рентабельности и рискованности операций банка (внутренние факторы).
Существенным моментом при анализе уставного фонда банка является расчет и оценка показателей, характеризующих его долю в сумме собственного капитала, активных операций, кредитных вложений , обязательств банка и др. (табл.. ).
Таблица