Вопросы

для подготовки к экзамену по курсу

«Финансовый анализ деятельности банков»

1. Содержание, предмет и задачи анализа банковской деятельности

2. Методологические основы анализа деятельности банка.

3. Информационная база анализа деятельности банка.

4. Международные принципы бухгалтерского учета и их влияние на величину экономической прибыли банка.

5. Бухгалтерская и статистическая отчетность банка, ее использование в аналитическом обеспечении процесса управления банком.

6. Значение и задачи анализа баланса банка.

7. Методы и приемы экономического анализа, используемые для изучения процессов и закономерностей в банковской деятельности.

8. Методы анализа баланса банка.

9. Анализ собственных средств банка.

10. Анализ уставного фонда банка

11. Методика расчета нормативного капитала банка.

12. Анализ обязательств банка.

13. Анализ привлеченных средств банка.

14. Анализ заемных средств банка.

15. Анализ стабильности привлеченных ресурсов.

16. Анализ пассивов банка по направлениям: наличие и состояние; динамика; эффективность использования.

17. Анализ межбанковских операций.

18. Коэффициенты, характеризующие пассивные операции банка.

19. Анализ состава и структуры активных операций банка. Доходность банковских операций.

20. Изучение качественного состава производительных активов банка.

21. Анализ кредитного портфеля банка.

22. Анализ кредитных вложений по степени риска.

23. Коэффициенты, характеризующие активные операции банка.

24. Анализ операций банка с ценными бумагами.

25. Анализ торгового портфеля банка.

26. Задачи и источники анализа доходов и расходов банка.

27. Анализ состава и структуры доходов и расходов банка. Оценка стабильности доходов.

28. Анализ факторов, оказывающих влияние на величину процентных доходов банка.

29. Анализ непроцентных доходов банка.

30. Анализ состава и структуры расходов банка.

31. Анализ факторов, влияющих на величину процентных расходов банка.

32. Анализ непроцентных расходов банка.

33. Резервы роста доходов банка.

34. Резервы более экономного использования средств банка.

35. Задачи и источники анализа прибыли банка. Виды прибыли банка.

36. Анализ экономической (чистой) прибыли банка.

37. Прибыль как оценочный показатель деятельности банка. Резервы роста банковской прибыли.

38. Бухгалтерский и управленческий анализ распределения прибыли банка.

39. Понятие рентабельности и ее измерение.

40. Коэффициенты рентабельности банка.

41. Факторный анализ рентабельности банка. Формула Дюпона.

42. Основные направления повышения рентабельности банковской деятельности.

43. Способы оценки процентного риска банка.

44. Понятие дюрации. Направления ее использования в анализе.

45. Методы и приемы анализа банковских рисков.

46. Направления анализа кредитного риска балансовых и внебалансовых операций банка.

47. Оценка рыночного риска кредитной организации.

48. Анализ валютного риска банка

49. Методологические основы методик VaR.

50. Анализ процесса бюджетирования, планирование отдельных статей бюджета.

Список литературы Законодательные и нормативные акты

1. Банковский кодекс Республики Беларусь от 25 октября 2000 г. № 441-3 (в ред. Законов Республики Беларусь от 17 июля 2006 г. № 145-3, от 26.12.2007г. №301-З) // НРПА 26.07.2006 г. № 113

2. Гражданский кодекс Республики Беларусь от 7 декабря 1998 г.№.218-3 (в ред. от 29.12.2006 г. (Главы: 7, 21-26; 42-47; 49, 52) // НРПА 20.03.2001 г. № 2/744

3. Закон Республики Беларусь «Об экономической несостоятельности (банкротстве)» от 18 июля 2000г. № 423-3 (в ред. от 08.07.2008 г. № 372-3) // НРПА 24.07.2000 г. № 2/198

4. Закон Республики Беларусь «О валютном регулировании и валютном контроле» от 22 июля 2003 г. № 226-З (в ред. от 05.01.2008 г.№ 317-3) // НРПА 25.07.2003 г. № 2/978

5. Концепция управления рисками банковской деятельности в Республике Беларусь. Постановление Правления Национального Банка Республики Беларусь от 30 июня 2008 г. № 204 // Банковский вестник. 2008. № 21

6. Инструкция об организации внутреннего контроля в банках и небанковских финансово-кредитных организациях от 28 сентября 2006г. № 139 (в ред. постановления Правления Национального банка от 18.06.2008г. № 74) // НРПА 19.10.2006 г. № 8/15165

7. Инструкция о нормативах безопасного функционирования для банков и небанковских кредитно-финансовых организаций от 28 сентября 2006 г. № 137 (в ред. постановления Правления Национального банка от 30.01.2009г. № 9) // НРПА 27.10.2006 г. № 8/15213

8. Инструкция о порядке принятия банками и небанковскими кредитно-финансовыми организациями мер по улучшению финансового состояния или реорганизации от 25 января 2001г. № 5 // НРПА 12.02.2001г. №8/4973

9. Инструкция о порядке составления и представления банками и небанковскими кредитно- финансовыми организациями пруденциальной отчетности в Национальный банк Республики Беларусь от 31 октября 2006 г. № 172 (в ред. постановления Правления Национального банка Республики Беларусь от 30.01.2009г. №9 // НРПА 20.11.2006г. № 8/ 15355

10. Инструкция о порядке формирования и использования банками и небанковскими финансово-кредитными организациями резервов на покрытие возможных убытков по активам и операциям, не отраженным на балансе от 28 сентября 2006 г. №138 (в ред. постановлений Правления Национального банка от 28.12.2007г. №234, 06.08.2008г. №201, 29.12.2008г. №203) // НРПА 27.10.2006 г. № 8/ 15214, 8/18002, 8/19322

11. Инструкция по ведению бухгалтерского учета и план счетов в банках, расположенных на территории Республики Беларусь от 19 сентября 2005г. № 283 (в ред. постановлений Совета директоров Национального банка от 28.11.2006г. №325, 26.12.2007г. №398, 04.03.2008г. №71) // НРПА 14.10.2005г. 8/ 13232