Литература Основная:

1. Батракова, Л.Г. Экономико-статистический анализ кредитных операций коммерческого банка: Учебное пособие. – М.: Университетская книга, Логос, 2008. – 216 с.

2. Грюнинг, Х.В. Анализ банковских рисков. Система оценки корпоративного управления и управления финансовым риском: учеб. пособие / Х.В. Грюнинг, Б. Брайович. – М.: Весь мир. – 2003. – 304 с.

3. Козлова, И.К., Панасенко, Е.М. Практикум «Финансовый анализ деятельности банков», – Мн.: БГЭУ, 2009.

4. Масленченков, Ю.С. Финансовый менеджмент банка: Уч. пособие для вузов.- М.: ЮНИТИ-ДАНА. 2003.- 399 с. (В. Ч)

Дополнительная:

1. Банковские риски: учебное пособие / О.И.Лаврушин, Н.И.Валенцева, Л.Н. Красавина [и др.]; под ред. О.И.Лаврушина. – 2-е изд. – М.: КНОРУС,2008. – 233с.

2. Банковское дело: кредитная деятельность коммерческого банка: учебное пособие для студентов, обюучающихся по специальности «Финансы и кредит» / Л.П. Кровенецкая, Е.Б. Тихомирова. – М.: КноРус, 2009. – 277 с.

3. Кабушкин, С.Н. Управление банковским кредитным риском: учеб. пособие/ С.Н. Кабушкин. – Минск: Новое знание, 2004. – 336 с.

4. Ларионова, Л В. Управление активами и пассивами в коммерческом банке. - М.; Изд-во «Консалт-банкир», 2003. - 272 с.

5. Масленченков, Ю.С, Дубанков, Д.II. Экономика банка: Разработка по управлению финансовой деятельностью банка.-М.: БДЦ-пресс. 2002. - 168 с. (В, Ч);

6. Основы банковского дела: учебное пособие / О.И. Лаврушин и др.; под ред. О.И. Лаврушина. – М.: КНОРУС. – 2008. – 384 с.

7. Сазыкин, Б.В. Управление операционным риском в коммерческом банке.- М.: Вершина, 2008 – 272 с.

8. Севрук, В.Т. Банковские риски Севрук В.Т. – М.: Дело Лтд, 2007. – 72 с.

9. Управление деятельностью коммерческого банка (банковский менеджмент)/ под ред. д-ра экjн. наук проф. О.И. Лаврушина.- М.: Юристъ, 2005.- 688 с.

10. Черкасов, В.Е. Банковские операции: финансовый анализ. - M: Изд-во «Консалтбанкир». 2001.

11. Чекулав, М. Риск-менеджмент: управление финансовыми рисками на основе анализа волантильности.- М.: Альпина Паблишер, 2002.- 344 с.

12. Швагер, Джек. Технический анализ. Полный курс. – М.: Альпина Паблитшер, 2001. – 768 с.

13. Шеремет, А.Д. , Щербакова, Г.Н. Финансовый анализ в коммерческом банке.- М.: Финансы и статистика, 2000.- 198 с.

14. Щербакова , Г.Н. Анализ и оценка банковской деятельности (на основе отчетности, составляемой по российским и международным стандартам) / Г. Щербакова.- М.: Вершина, 2007.- 464 с.

Дополнительно рекомендуем студентам ознакомиться с материалами за последние два года, опубликованные в журналах: Банковский вестник; Вестник Ассоциации белорусских банков; Банковские услуги; Банковское дело; Аналитический банковский журнал; Банковские технологии; Банки: мировой опыт; Расчеты и операционная работа в коммерческом банке; Управление в кредитной организации; Финансы и кредит; Деньги и кредит.

1 «... от 15-25 % оперативных затрат банка приходится на информационные технологии и информатику»- там же , стр. 154.

2 Банковская статистическая отчетность очень обширна и обеспечивает аналитиков данными высокой значимости.

3 Здесь и далее показатель «Собственный капитал» (СК) может быть заменен на показатель «нормативный капитал» (НК). Целесообразность использования обоих либо одного из них определяется целью анализа и его информационным обеспечением.

4Мультипликаторы капитала показывают соотношения между капиталом и какими-либо агрегированными требованиями либо обязательствами банка

5 Левередж – в переводе с английского – рычаг.

6 «Международная конвергенция оценок капитала и стандартов капитала: Пересмотренные концептуальные основы» (International Convergence of Capital Measurement and Capital Standards: A revised Framework).

7 ОЭСР - Организация экономического развития и сотрудничества, членами которой являются наиболее развитые экономически страны.

8 СКВ - свободно конвертируемая валюта

9 Далее по каждой группе активов осуществляется аналогичное разбиение на пять групп риска

10 Первые скоринговые модели (оценка в баллах исследуемых характеристик кредитного риска) были разработаны американским экономистом Д. Дюраном.

11 Полная процентная ставка включает в себя проценты и плату за пользование кредитом (комиссионные и иные платежи).

12 См. главу ___.

13 См. билет № .

14 Мне уточнить у специалистов как в РБ?

15 Далее по каждой группе активов осуществляется аналогичное разбиение на пять групп риска

16 См. Финансово-кредитный энциклопедический словарь / Под общ. ред. А.Г. Грязновой. – М.: «Финансы и статистика», 2002. – 1168 с.: ил. (стр. 855).

17 Аннуитет – денежный поток с равными поступлениями через равные интервалы времени.

18 Обычно движение цен в секторах рынка однонаправленно общерыночному движению, однако в отдельных отраслях промышленности, отдельных регионах возможны несовпадения.

19 Анализ и оценка выполнения экономических нормативов работы банка проводится на основании требований соответствующих органов надзора, см.: …

1³ В своей простейшей форме дюрация измеряет изменения экономической стоимости в результате изменения процентной ставки при упрощенном допущении, что изменения стоимости пропорциональны изменениям в уровне процентных ставок и что при этом сроки платежей фиксированы. Обычно используются две важные модификации простой дюрации, которые ослабляют одно или оба этих допущения. В первом случае – это так называемая модифицированная дюрация. Модифицированная дюрация (которая представляет собой стандартную дюрацию, деленную на 1+ r, где r – это уровень процентных ставок рынка) – это эластичность. Как таковая, она отражает процентное изменение экономической стоимости финансового инструмента для данного процентного изменения в 1+ r. Что касается простой дюрации, то она предполагает линейную зависимость между процентными изменениями стоимости и процентными изменениями в процентных ставках. Вторая форма дюрации смягчает это допущение, а также допущение, что распределение платежей во времени фиксировано. Эффективная дюрация – это процентные изменения в цене соответствующего финансового инструмента для изменения базисного пункта в доходе.

20 См. подробнее в Энциклопедии финансового риск-менеджмента гл. III «Управление рыночными рисками».

21 При прочих равных условиях, чем больше срок до погашения (падение процентных ставок влечет за собой увеличение удельного веса в цене финансового актива более удаленных во времени денежных потоков), тем больше риск изменения процентных ставок, соответственно наблюдается и увеличение значений количественных показателей риска.

22 Основные положения по составу затрат, включаемых в себестоимость продукции (работ, услуг), утверждены Министерством экономики Республики Беларусь 26.01.1998 г. № 19-12/397, Министерством статистики и анализа Республики Беларусь 30.01.1998 г. № 01-21/8, Министерством финансов Республики Беларусь 30.01.1998 г. № 3, Министерством труда Республики Беларусь 30.01.1998 г. № 03-02-07/300 // Бюллетень нормативно-правовой информации, 1998 г., № 5.

23 Об особенностях состава затрат, включаемых в расходы по осуществлению банковской деятельности/ Постановление Совета директоров Национального банка Республики Беларусь от 14.07.2004 г. № 220// Банковский вестник 2004, № 23, стр. 116-117.

24 Качество и структура активов и пассивов банка в значительной мере предопределены масштабами и структурой экономического и социального развития региона его деятельности, что формирует определенный объем спроса на банковские услуги определенного количества потенциальных его клиентов.

25 Инструкция по признанию в бухгалтерском учете доходов и расходов в Национальном банке Республики Беларусь и банках Республики Беларусь. Постановление Правления Национального банка Республики Беларусь 30.07.2009 № 125.

26 Для временных промежутков разной протяженности будут различны общий объем и структура постоянных и переменных затрат банка, та как переменные расходы состоят из затрат, сумма которых зависит от изменения масштабов деятельности банка, а в группу постоянных расходов входят издержки деятельности, которые не изменяются в течение анализируемого периода.

27 Эту классификацию обычно применяют банки, в которых внедрены основные элементы контроллинга, в частности, выделены центры ответственности.

28 Кросс-субсидия это поддержание уровня цен ниже себестоимости, компенсируя потери от данной ценовой тактики повышенными тарифами и процентными ставками по другим продуктам.

2