2.Анализ качества кредитного портфеля кредитной организации.
В соответствии с Положением БР № 254-П от 26.03.04г. в состав кред. портфеля включается:
Все выданные кредиты вкл МБК
Векселя, приобретенные банком
Факторинговые операции
Суммы не взысканные по банковским гарантиям
Анализ кред. портфеля начинается с определения значимости ссудных операций для банков. Для этого необходимо определить уд. вес кред. вложений в активах банка. А также долю доходов от выданных кредитов в общей сумме доходов банка. Затем оценивается кред. портфель по экономическим секторам, что позволяет определить диверсификацию кредитного портфеля.
Анализ структуры кред. портфеля также осуществляется по составу и структуре в целом и по группам заемщиков. При анализе необходимо определить качество кред. портфеля. Для этого используются след. показатели:
1. Коэфф. риска – характеризует уровень потерь банка.
Кр = КВ – РВПСрасч
КВ
где КВ – кредит. вложения
РВПСрасч. – расчетная величина резерва на возможные потери по ссудам
2. Коэфф. покрытия убытков – характеризует способность банка возместить убытки от невозврата предоставленных кредитов.
Кп = РВПСфакт
Кв просроч
где РВПСфакт. – фактическая величина РВПС
Кв просроч – просроченная величина кред. вложений.
При анализе необходимо определить показатели, их изменения и оценить качество кредитного портфеля.
3.Задача.
Показатели |
01.01. |
01.04. |
Отклон. |
|
|
|
|
Высоколиквидные активы (ЛАм), т. р. |
38400 |
19500 |
-18900 |
2.Об-ва банка по счетам до востребования (ОВм), т. р. |
180386 |
168542 |
-11844 |
3.Величина мин. совокупного остатка ср-в по счетам физ. и юр. лиц (кроме КО) до востребования (ОВм*), т.р. |
24100 |
25200 |
+1100 |
4.Норматив мгновенной ликв. (Н2), (min 15%), % |
22,8% |
12,5% |
-10,3% |
Н2 = Лам
ОВм – 0,5*ОВм* * 100%
Н2(01.01) = 38400
180386 – 0,5*24100 * 100% = 22,8%
Н2(01.04) = 19500
168542 – 0,5*25200 * 100% = 12,5%
Н2= 38400
180386 – 0,5*24100
* 100% = 22,8%
Н
2
= 19500 -11,2
180386 – 0,5*24100 * 100% = 11,6%
Н
2
= 19500 +0,86
168542 – 0,5*24100 * 100% = 12,46%
Н 2 = 19500 +0,04
168542 – 0,5*25200 * 100% = 12,5%
Вывод: в КБ норматив мгновенной ликв. Н2 на 01.04 не выполняется, т.к. он ниже установленного ЦБ значения на 2,5%. По сравнению с нормативом мгновенной ликв. на 01.01, когда он составлял 22,8% и выполнялся, на 01.04 он снизился на 10,3%. Это произошло за счет снижения объема высоколиквидных активов на 18,9 млн, что снизило Н2 на 11,2%. Однако снижение об-в банка по счетам до востреб. и увеличение величины мин. совокупного остатка ср-в по счетам физ. и юр. лиц (кроме КО) до востреб. позволило в общем увеличить Н2 на 0,9%. Осн. резервом стабилизации норматива мгновенной ликв. явл. увеличение объема высоколиквидных активов.
Билет №10